淺析自貿區發展中帶來的潛在洗錢風險及應對措施

自貿區相對寬松的激勵措施會導致金融貿易管制和執法的縮減，在吸引合法業務的同時也易滋生國際洗錢的風險。也就是說，自貿區本身的政策背景和運作模式決定了它具有一定的固有洗錢風險；同時，隨著自貿區各項金融創新落地，洗錢風險和反洗錢工作難度也進一步加大。不法分子利用政策漏洞進行虛假實業投資、虛假貿易、資金用途造假等，也給自貿區環境下的金融機構帶來了諸多洗錢的外部威脅。而楊凌作為“一帶一路”建設的重點地區及農業高新技術產業示范區的特殊地位，楊凌自貿區也呈現出了和國內其他自貿區不一樣的洗錢風險特征。

一、自貿區賬戶體系下的固有洗錢風險

1.跨境業務潛在洗錢風險

隨著自貿區金融市場對外開放程度的不斷加大，跨境人民幣的資金流動渠道將更加多樣、規模更加巨大、交易更加頻繁。在此金融環境下，境內外以非法洗錢或以熱錢短期投機的機構和個人，可能利用自貿區便捷的支付渠道進行洗錢活動。

2.離岸業務潛在洗錢風險

離岸金融業務長期以來都被視作洗錢高風險領域，離岸金融業務中的洗錢活動手法多樣、渠道眾多、工具新穎，洗錢風險巨大。

離岸銀行業務中，通常的洗錢渠道有資金電子轉賬、代理銀行服務、通匯賬戶、集中賬戶、私人銀行等。

離岸保險業務中，常用的洗錢工具便是人壽保險和年金產品。慣用的手法是溢資投保，并在支付提前支付退保金后，將資金轉入轉出保單，或折價贖回整付保費保險債券。

3.貿易融資業務潛在洗錢風險

近年來，不法分子利用貿易融資產品作為洗錢工具，通過虛構交易背景進行貿易融資、結算，經過金融機構轉移非法收入的活動屢見不鮮。未來自貿區貿易融資流程可能會與國際慣例接軌，目前存在的較大風險是，只要貨物商品離開其他國家港口，相關貿易企業就可向自貿區金融機構申請貿易貸款，若金融機構難以核查貨物的實際交易對手與貨物交割進展情況，企業可以通過將貨物滯留在多個港口，虛構貿易合同實現資金違規出境。

二、楊凌自貿區面臨的潛在洗錢風險

1.楊凌自貿區內涉農企業存在潛在洗錢f0wqvoJ9fMFEUmscOgxQcw==風險

上海自貿區以金融開放創新為試點主打自貿區內各類金融服務創新，廣東自貿區以擴大對港澳服務業開放為重點，福建自貿區以對臺交流開放為重點，打造兩岸新興產業和現代服務業合作示范區，而楊凌自貿片區是全國唯一以農業發展為主要特色的自由貿易區，其發展目標是大力發展生物產業、農產品加工和農業服務業，積極培育以農業為特色的外向型產業集群。

涉農企業作為楊凌自貿區的主體企業，應重點關注此類企業的洗錢風險。涉農企業涉及的洗錢風險主要有：

（1）騙取出口退稅的潛在洗錢風險

出口退稅，是指對出口貨物退還其在國內生產和流通環節實際繳納的增值稅、消費稅。一是在國家鼓勵企業“走出去”的大背景下，以涉農企業為主體的楊凌自貿區，很多都符合出口退稅的條件，二是自楊凌示范區成立以來，轄區的出口退稅金額穩步增長，較陜西省的部分地市的出口退稅金額還大，三是隨著楊凌自貿區的進一步發展，符合出口退稅的涉農企業會顯著增長，所以在騙取出口退稅已成為楊凌自貿區不容忽視的一種潛在洗錢風險。

（2）涉農企業的固有洗錢風險

涉農企業是現金密集型的行業，企業在收購農產品時需要大量使用現金。而現金作為洗錢風險較大的業務之一，經常被不法分子利用。其天然的屬性能隔斷資金的鏈路，不留任何痕跡。

2.“一帶一路”框架下與中亞合作過程中的潛在洗錢風險

楊凌是中國“一帶一路”建設的重點和優先地區，隨著“一帶一路”戰略的不斷推進，國際經濟合作步伐加快，與絲路沿線的中亞國家聯系緊密、合作較多，但由于這些國家的反洗錢法律法規體系的不健全及相對滯后，而該區域一直存在較大的恐怖融資等洗錢風險。

3.現階段賬戶體系存在的洗錢風險隱患

為支持陜西自貿區發展，確保“一口受理、七證合一、八項聯辦”的工作機制正常運行。中國人民銀行西安分行通過賬戶核準業務流程再造，統一在陜西三個自貿片區試點開通“賬戶核準綠色通道”。

三、適合楊凌自貿區金融機構履行反洗錢義務的內控制度

（一）強化反洗錢內控環境建設

控制環境建設是反洗錢內控框架體系中不可缺少的要素之一，金融機構應從員工的專業能力、員工的職業操守、領導層對內控重要的認識和態度以及領導層對管理內控制度采取的措施等內容入手。建立完善內部控制制度體系、工作機制和學習培訓機制，營造良好的反洗錢內部控制環境。

（二）加強反洗錢工作交流合作機制

按照高效務實、各司其責、協同配合的原則，積極探索建立與示范區管委會、稅務、工商和司法等部門的工作合作交流機制，加強各相關行業和職能部門的反洗錢信息搜集工作，構建順暢而便捷的數據流通和共享通道。一是通過與稅務、工商等部門的資金信息共享，提升對區內貿易及資金流動的后臺監控能力，強化自貿區反洗錢監管、交流與合作。二是司法部門可根據非法洗錢線索，加大偵破與打擊力度，提高反洗錢工作成效。

（三）利用現代信息技術加強反洗錢內控建設力度

隨著信息網絡技術的日新月異，為金融產品的發展和創新提供了良好的機遇和平臺，但是金融創新是一把雙刃劍，有其負作用。比如電子網絡產品的匿名性、隱蔽性、無地域性、業務支付交易的快速性、綜合性和復雜性就給反洗錢工作帶來極大的障礙，主要表現在金融機構創新業務中反洗錢風險管理滯后。因此，應利用代信息技術建立大數據分析和預測軟件創新反洗錢監測體系，加強反洗錢內控建設力度。（作者單位為中國人民銀行楊凌支行）