如何做好民辦高校出納工作

出納工作是民辦高校財務(wù)的基礎(chǔ)工作，做好出納工作，對民辦高校的風(fēng)險控制，確保民辦高校的資金安全和完整有著重要的作用。本文結(jié)合筆者在民辦高校的工作經(jīng)驗，就如何做好民辦高校出納工作談?wù)剛€人心得。

出納崗位主要是負責(zé)單位現(xiàn)金收付及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，還有票據(jù)、有價證券、現(xiàn)金的保管。出納在單位的運營和發(fā)展中發(fā)揮重要作用，就筆者所在學(xué)校而言，學(xué)校的所有行政部門、教學(xué)單位的任何一筆貨幣資金的收付必須通過出納完成，出納假如高效及時做好貨幣資金收付，各部門工作的開展就有了資金支持。所以做好出納工作非常重要，筆者結(jié)合多年的出納工作經(jīng)驗，談幾點粗淺的想法和建議。

一、認真學(xué)習(xí)會計法律、法規(guī)、國家統(tǒng)一會計制度，熟練掌握學(xué)校內(nèi)部財務(wù)制度和財務(wù)流程

（一）知法懂法是做好出納工作的第一步，我們要認真研讀《會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則等財會法律法規(guī)，保證每筆收支的合法性，對于不真實、不合法的原始憑證堅決不予受理，嚴禁坐支，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。

（二）熟知單位內(nèi)部財務(wù)流程，每筆款項的收付都要有依據(jù)，特別是支付，要認真核對票據(jù)信息，每筆款項的支付必須根據(jù)手續(xù)齊全、經(jīng)相關(guān)人員審批審核過的付款審批單進行支付。

二、提高個人職業(yè)道德和修養(yǎng)

（一）出納工作量大、瑣碎而繁雜，大部分工作是重復(fù)性的勞動，我們要立足自己的崗位，踏踏實實工作，愛崗敬業(yè)，堅持用細心、耐心、責(zé)任心的工作態(tài)度認真完成每項工作。

（二）端正自己思想，對于不屬于自己的財產(chǎn)不得有一絲貪念。出納基本是和錢打交道，出納幾乎掌握了一個單位的全部的貨幣資金，我們在工作中要潔身自好，不貪，不占公家便宜。

三、不斷學(xué)習(xí)，提高職業(yè)技能，認真做好日常的出納工作

（一）認真學(xué)好會計專業(yè)知識。會計是專業(yè)性很強的崗位，出納工作作為會計工作的一個重要崗位，同樣要學(xué)好會計專業(yè)知識。

（二）提高出納專業(yè)技能。點鈔驗鈔是出納必備的基本技能，盡管現(xiàn)在現(xiàn)金的使用越來越少，但是在日常出納工作中是很難完全避免現(xiàn)金，所以我們還是要練好點鈔驗鈔的技能，掌握如何辨別現(xiàn)金的真?zhèn)巍?/p>

（三）熟練使用電腦辦公軟件，掌握電腦、網(wǎng)絡(luò)的基本常識，提高工作效率，保障信息安全。隨著科技的進步、信息化的發(fā)展，出納的工作已經(jīng)離不開電腦。網(wǎng)銀匯款，電子記賬，企業(yè)ERP管理等都需要運用電腦。所以我們除了學(xué)好會計專業(yè)知識，也必須掌握必要的電腦技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)常識、電腦辦公軟件等，下面我著重講下excel在出納工作中的運用。

1.excel在出納銀行對賬中的運用。出納每個月初一個很重要的工作就是銀行對賬，假如手工一筆一筆的勾對來對賬會耗費相當(dāng)長的時間。我單位用的用友軟件，我在每個月初會從用友里導(dǎo)出excel格式的銀行日記賬，再從網(wǎng)上銀行導(dǎo)出excel格式的銀行流水，通過excel表的排序功能將用友的銀行日記賬和網(wǎng)上銀行的銀行流水按照收支金額由大到小排序，再通過公式將排序后的用友的銀行日記賬和網(wǎng)上銀行的銀行流水金額按行求差，假如求差的金額為零，則表示此行用友的銀行日記賬和網(wǎng)上銀行的銀行流水業(yè)務(wù)金額是相同的，假如某行開始求差的金額不為零就表示用友銀行日記賬和網(wǎng)上銀行流水出現(xiàn)了不一致，這樣能及時發(fā)現(xiàn)問題，大大提高了對賬的效率。

2.excel在批量打款中的運用。excel在批量打款中也發(fā)揮重要作用，假如某筆付款收款人為3人以上，且都是單位內(nèi)部員工，我們可以運用vlookup函數(shù)，根據(jù)收款人的名字匹配出對應(yīng)的銀行卡號，然后批量導(dǎo)入同時匯款。

四、注重細節(jié)

常說細節(jié)決定成敗，財務(wù)工作主要是和錢打交道，更加要注重細節(jié)，筆者羅列了一些個人覺得比較重要的細節(jié)。

（一）付完款要及時蓋“銀行付訖”、“現(xiàn)金付訖”章

付完款的單據(jù)假如不及時蓋“付訖”章，很有可能重新傳遞到出納手里，被重復(fù)付款。

（二）嚴格按照付款審批單據(jù)上的收款單位、收款人打款，應(yīng)對公打款的堅決不對私打款。

（三）認真核對付款審批單據(jù)上的每個信息，有時請款金額不是實際打款金額，例如涉及勞務(wù)費的支付，達到扣稅條件的，應(yīng)將代扣代繳的個稅扣除后的金額發(fā)放給收款人，而不是請款的全部金額。

（四）盡量減少轉(zhuǎn)賬支票的使用，因為前來領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票的人你不一定熟悉，而領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票的人有沒有如實將轉(zhuǎn)賬支票交給對方單位，我們也無法保證。

五、提升自己的服務(wù)意識，提高溝通能力

（一）財務(wù)是服務(wù)性的工作，高校的財務(wù)更是為廣大師生、教職工服務(wù)的窗口。我們出納在工作過程中遇老師、學(xué)生過來咨詢要熱情接待，耐心解答。遇老師、學(xué)生提出建議，要認真傾聽，虛心接受合理建議并加以改進。

（二）我們在工作中經(jīng)常會遇到老師、學(xué)生提出的想法和我們會計制度或者原則相違背的情況，例如按要求需對公打款的，但過來辦理報銷的老師要求打到他個人賬戶，此時，我們就需要和對方好好溝通，既要堅持財務(wù)原則，又不讓對方心生怨言。（作者單位為南京航空航天大學(xué)金城學(xué)院）