人民幣跨境業務發展情況調查

隨著對外經貿往來的進一步擴大，人民幣跨境業務大幅增長。2011年8月人民銀行、財政部、商務部、海關總署、稅務總局和銀監會聯合發布《關于擴大跨境貿易人民幣結算地區的通知》，全國范圍內的企業開展進出口貨物貿易人民幣結算的境外地域范圍，從毗鄰國家擴展到境外所有國家和地區。至此，跨境貿易人民幣結算境內地域范圍擴大至全國。在此背景下，烏海市跨境貿易人民幣結算業務更是突飛猛進，長足發展。本文通過業務發展狀況，分析存在的問題和監管難點，提出相應的政策建議。

一、人民幣跨境業務發展狀況

1.跨境貿易人民幣結算業務發展情況

烏海市跨境貿易人民幣結算業務從2011年2季度開始辦理，以前年度跨境貿易主要以美元結算。2011年跨境貿易收支4769萬元人民幣，2012年環比增長180.98%，2013年環比下降41.2%，2014年環比增長572.26%，2015年環比增長93.52%，2016年環比下降59.36%。辦理銀行涉及到建設銀行烏海分行、農業銀行烏海分行、中國銀行烏海分行。

目前烏海市的跨境貿易人民幣結算業務國別只涉及對蒙古國、香港。其中對蒙古國的交易201760萬元，占92.88%，用于進口蒙古國的原煤；對香港的交易15456萬元，占7.12%，一是烏海市藍星玻璃集團有限公司以貨到付款方式進口非晶硅薄膜電池，用于企業建設光伏發電玻璃生產線；二是內蒙古君正化工有限公司向香港出口PVC。

2.人民幣境外放款業務及人民幣境外投資業務發展情況

目前烏海市人民幣境外投資業務在外匯局烏海市中心支局尚無登記備案企業。外匯局經與商務局溝通，無經商務部門批準的人民幣境外投資企業。根據日常掌握情況看，存在民間在蒙古國人民幣境外投資情況，具體數據難以估算。人民幣境外放款業務沒有開辦，無相關數據。

3.人民幣外債業務情況

烏海市藍星玻璃集團有限公司2014年向香港銳德投資有限公借款1億元人民幣，2016年6月份還款3000萬元人民幣。

二、人民幣跨境業務發展過程中存在的問題

1.跨境人民幣準入制度和申報制度不匹配，造成跨境人民幣業務數據漏申報。跨境人民幣業務的準入與外匯業務準入相對獨立，跨境人民幣業務的開展無須以外匯業務準入為前提。同時，外匯政策只明確跨境人民幣結算申報制度，但沒有對跨境人民幣結算資金的解付行或中轉行進行限定，而跨境人民幣解付行或中轉行可以是外匯指定銀行，也可以不是外匯指定銀行，如果解付行或中轉行為非外匯指定銀行，銀行的柜臺人員對跨境人民幣收支的申報規定不了解，而且非外匯指定銀行沒有金融機構標識碼（可能也沒有相應的國際收支申報系統）無法生產申報相關信息，就會造成跨境人民幣漏申報的問題。如我市一家銀行通過在二連浩特設立的與蒙古國的賬戶行為企業匯劃一筆款項，由于是該行的下轄支行且非外匯業務人員辦理的業務，對人民幣跨境支出須在匯出行辦理國際收支申報的規定并不知曉，認為款項劃往二連浩特只是人民幣業務，沒有做國際收支申報。

2.銀行端跨境人民幣基礎信息沒有自動導入功能。據了解大部分外匯指定銀行按照本幣、外幣的區別對業務系統進行了區分，系統對跨境外匯資金都具備自動抓取功能，自動形成需要申報的基礎信息。但對于跨境人民幣業務部分銀行還不能自動采集基礎信息。如某銀行的人民幣結算業務，包括跨境人民幣結算業務，通過大額支付系統辦理，外匯結算業務通過國際結算系統辦理，銀行接口程序僅將國際結算系統中的基礎信息自動導入國際收支申報系統，大額支付系統的數據如需進行國際收支申報，則通過手工補錄基礎信息，容易存在漏報錯報的風險。大額支付系統報文不如SWIFT報文要素詳細，因此銀行業務系統不能自動采集跨境人民幣業務基礎信息，跨境人民幣業務的識別和國際收支申報必須得依靠人工逐筆進行，這樣就難免出現漏申報。

3.銀行對企業人民幣跨境結算的款項性質不清，資料審核不嚴格，形成國際收支申報交易編碼及交易附言錯誤。如由我市銀行劃往二連浩特相關銀行代企業進行申報，二連浩特相關銀行由于對企業的資金性質不了解，將境內企業劃往蒙古國用于購買煤礦的投資款項申報為經常項下的資金往來，形成國際收支統計數據失真、申報類型錯誤。

4.外匯部門與人民銀行缺乏數據交換機制，造成國際收支遲申報風險和降低監管效率。一般情況下，銀行在辦理一筆跨境人民幣結算業務需要在國際收支申報系統和人民幣跨境收付信息管理系統分別進行登記，一方面由于在收款、結算、登記或申報中負責的部門或者人員不一致，導致跨境人民幣業務申報的及時性和準確性不能保證；另一方面由于缺乏數據交換機制，無法實現自動核對，降低非現場監管效率。

5.跨境人民幣新型業務的發展，直接影響了國際收支申報質量。隨著外匯指定銀行推出了各種各樣的跨境人民幣收支創新業務，尤其是銀行代客境外結購匯業務，其操作模式為：外匯指定銀行境內分行與海外分行聯動，以跨境人民幣結算為契機，利用海外優惠的結匯價格或售匯價格為境內出口企業不落地結匯匯入人民幣或為境內進口企業匯出人民幣境外購匯付款。此類業務給國際收支申報質量帶來了影響：一是影響申報信息真實性。境外進出口商實際支付或收到的是外匯，但境內企業申報的信息是人民幣，兩者之間的關聯難以統計監管，造成國際收支統計申報信息失真，無法真實全面反映貿易與資金交易情況；二是錯誤申報。此類業務中，客戶貿易合同幣種為外幣，實際收付款幣種為人民幣，在國際收支申報時，企業和銀行均容易出現混淆申報幣種的錯誤，造成收支信息錯申報。

三、促進人民幣跨境業務發展的政策建議

1.健全制度，完善接口程序。一是完善跨境人民幣業務的準入制度，準入前必須審查是否具備外匯經營資格；二是完善相關國際收支申報統計制度，盡快出臺跨境人民幣結算產品的統計管理規定。對類似銀行代客境外結購匯等業務在如何申報等方面要進行規范。三是督促外匯指定銀行增加科技投入，完善國際收支申報接口程序的系統功能，使跨境人民幣項下的國際收支申報基礎數據，能從銀行自身業務系統自動導入國際收支網上申報系統，實現跨境人民幣項下國際收支申報基礎數據的系統自動抓取功能，從源頭避免跨境人民幣數據出現國際收支申報漏報現象；四是增加標識，完善申報流程。規范大額支付系統中報文格式，明確要求跨境人民幣結算需在報文中標注“跨境”標識，以便于區分境內人民幣業務與跨境人民幣業務。

2.加強銜接協調，實現信息共享。一是做好跨境人民幣業務與國際收支申報的政策銜接，完善跨境人民幣業務與外匯管理的監管銜接，加強跨境辦與外匯局兩部門之間的溝通與協商，強化本外幣聯合監管；二是做好人民幣跨境收付信息管理系統與國際收支申報系統的共享交流機制，建立人民幣跨境收付信息管理系統與國際收支申報系統之間的關聯關系，實現兩大系統之間的數據共享和信息聯動，定期對兩個系統的人民幣跨境數據進行核對，及時糾正銀行錯報、漏報及多報現象，進一步提高申報數據質量。（作者單位為 中國人民銀行烏海市中心支行）