警惕藝術(shù)收藏品回購(gòu)下的非法集資

（重慶市沙坪壩區(qū)委黨校，重慶 400030）

【摘要】：保值回購(gòu)作為營(yíng)銷手段具有合法性，其運(yùn)作方式給不法分子留下操作空間，本文結(jié)合非法集資的特點(diǎn)對(duì)收藏品回購(gòu)非法性和危害性進(jìn)行分析，并對(duì)如何預(yù)防非法集資提出建議。

【關(guān)鍵詞】：保值；回購(gòu)；非法集資；預(yù)防

一、非法集資概述

所謂非法集資：“指法人、其他或者個(gè)人，未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向社會(huì)公眾籌集資金的行為?！边@是1996年最高人民法院出臺(tái)的司法解釋，第一次給非法集資賦予了明確的定義。

非法集資通常有以下幾種典型特征：

1、主體違法

違法性可以從幾個(gè)方面來(lái)界定，一是主體違法，即集資的主體沒(méi)有取得合法的資質(zhì)，具體而言就是集資主體未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)，而私自向公眾社會(huì)進(jìn)行集資行為。二是集資程序的違法，程序違法體現(xiàn)在沒(méi)有批準(zhǔn)權(quán)限的部門超越權(quán)限批準(zhǔn)的集資；或者利用虛假手段騙取有關(guān)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)而進(jìn)行的集資行為。

2、對(duì)象不特定

非法集資中涉及的集資行為特指向社會(huì)不特定對(duì)象，即社會(huì)公眾籌集資金。由于特定和不特定對(duì)象在投資理性和影響社會(huì)穩(wěn)定程度上的顯著差別，法律對(duì)向不特定對(duì)象集資活動(dòng)的合法性具有更加明確和嚴(yán)格的監(jiān)管要求。向不特定對(duì)象的集資，如果違反法律的規(guī)定，無(wú)論其形式如何，都會(huì)被認(rèn)定為非法集資。這是因?yàn)樯鐣?huì)不特定對(duì)象， 即社會(huì)公眾，往往欠缺投資知識(shí)，不了解投資活動(dòng)的規(guī)律，不能鑒別集資活動(dòng)的合法性。由于牽涉人數(shù)范圍較廣，而涉及公眾又難以承擔(dān)集資款無(wú)法返還的損失風(fēng)險(xiǎn)，向其進(jìn)行非法集資具有較大惡性。

3、隱秘性

這里所謂的隱秘性并非指非法集資的主體在從事非法集資活動(dòng)時(shí)候的行為隱秘，而是指其非法集資的手段隱秘，因?yàn)楝F(xiàn)在的非法集資行為往往會(huì)披上一件合法的外衣。例如虛構(gòu)股權(quán)上市吸納資金然后捐款潛逃，再例如本文討論的以毫無(wú)價(jià)值或價(jià)格低廉的藝術(shù)搜藏品為工具，約定回購(gòu)價(jià)，吸納公眾資金，然后捐款潛逃的情形。而這些非法集資的手段往往有一個(gè)共性，即對(duì)外很少用簡(jiǎn)單的借貸方式來(lái)完成集資行為；而往往是通過(guò)虛構(gòu)一種交易，而這種交易的通常做法是回購(gòu)。

4、承諾還本付息

雖然非法集資越來(lái)越具有隱秘性，并且一般不采用簡(jiǎn)單的借貸方式來(lái)吸納資金，但是一旦剝開(kāi)非法集資的外衣我們都可以清晰地看到其核心本質(zhì)存在一種承諾在一定期限內(nèi)給出資人還本付息的承諾行為。而還本付息的形式除以貨幣形式為主外，也包括以實(shí)物形式或其他形式。

二、藝術(shù)品回購(gòu)市場(chǎng)下的非法集資

（一）非法集資的新外衣——收藏品回購(gòu)市場(chǎng)

所謂藝術(shù)品保值回購(gòu)，就是藏家在畫廊等藝術(shù)品交易機(jī)構(gòu)購(gòu)買藝術(shù)品時(shí)，機(jī)構(gòu)以協(xié)議的方式承諾，如果藏家若干年后因?yàn)閷?duì)該藝術(shù)品的增值不滿意等原因希望“退貨”，機(jī)構(gòu)將以當(dāng)初的交易原價(jià)回購(gòu)該作品。機(jī)構(gòu)甚至承諾，對(duì)于機(jī)構(gòu)指定投資的藝術(shù)品，買方在協(xié)議期內(nèi)還可享受一定年息收益。

（二）藝術(shù)品收藏品回購(gòu)市場(chǎng)下非法集資的危害

藝術(shù)品的回購(gòu)和流轉(zhuǎn)本身是對(duì)藝術(shù)家和藝術(shù)品反映出來(lái)的一種藝術(shù)成就和藝術(shù)價(jià)值的一種肯定方式；對(duì)于收藏者來(lái)說(shuō)是一種對(duì)藝術(shù)的追求或者保障。但是一些人借用“回購(gòu)”來(lái)進(jìn)行非法集資，并且在這個(gè)過(guò)程中隨之而來(lái)的是惡意操作某些并不具有高藝術(shù)價(jià)值的作品，這就嚴(yán)重影響和擾亂了正常的藝術(shù)品交易。同時(shí)那些承諾回購(gòu)溢價(jià)越高、聽(tīng)起來(lái)越誘人的很可能背后就藏有一個(gè)吸金騙局，這種騙局也直接破壞了金融秩序，影響金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。

然后，而在這種惡意炒作下，其帶來(lái)的社會(huì)影響也廣泛。

上述非法集資犯罪的表現(xiàn)形式可以反映出非法集資的幾大危害。一是擾亂了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。非法集資活動(dòng)以高回報(bào)為誘餌，以非法獲取資金為目的，二是涉案標(biāo)的巨大，社會(huì)影響廣泛。那些渴望通過(guò)投資致富的普通大眾，一部分參與藝術(shù)品回購(gòu)的人法律意識(shí)淡薄，期望值過(guò)高，有的甚至還幻想短時(shí)間獲得高額回報(bào)。而一旦這些廉價(jià)作品的虛高泡沫被戳破參與者的財(cái)產(chǎn)利益將遭受到嚴(yán)重?fù)p害，極易連帶引發(fā)群體事件，甚至危害社會(huì)穩(wěn)定。

三、預(yù)防藝術(shù)品回購(gòu)市場(chǎng)的非法集資

（一）建立健全藝術(shù)品市場(chǎng)相關(guān)規(guī)范

1、健全藝術(shù)品價(jià)格評(píng)估體系。

第一，建立第三方文化藝術(shù)品評(píng)估體系。

2011年，為促進(jìn)我國(guó)藝術(shù)品鑒定評(píng)估行業(yè)的規(guī)范化和健康持續(xù)發(fā)展，十七屆六中全會(huì)對(duì)如何建立文化藝術(shù)品誠(chéng)信評(píng)估體系做出重要指示，由國(guó)家發(fā)改委國(guó)際合作中心立項(xiàng)，文化產(chǎn)業(yè)研究所落實(shí)，委托中國(guó)收藏家俱樂(lè)部組建課題組專家委員會(huì)，創(chuàng)建一套符合中國(guó)特色的文化藝術(shù)品評(píng)估體系。這套“第三方文化藝術(shù)品鑒定評(píng)估體系”采用“6-2-2”式的標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)構(gòu)評(píng)估方式，即“科學(xué)規(guī)范流程+科學(xué)鑒定+經(jīng)驗(yàn)鑒定”的鑒定評(píng)估方法構(gòu)架。其中，依靠標(biāo)準(zhǔn)化程序手冊(cè)打分的占比60%，依靠?jī)x器和科技手段打分的占比20%，剩下20%由專家經(jīng)驗(yàn)判斷。

第二，適用的有約束力的評(píng)估準(zhǔn)則。

首先是應(yīng)該完善藝術(shù)品的各項(xiàng)評(píng)估準(zhǔn)則，目前，中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)共發(fā)布了26項(xiàng)評(píng)估準(zhǔn)則，涵蓋了業(yè)務(wù)操作、職業(yè)道德和業(yè)務(wù)質(zhì)量管理等主要執(zhí)業(yè)領(lǐng)域和執(zhí)業(yè)流程，這些準(zhǔn)則能夠有效指導(dǎo)評(píng)估實(shí)踐，提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量。2012年，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)與中評(píng)協(xié)又聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于規(guī)范珠寶等特殊資產(chǎn)抵質(zhì)押貸款評(píng)估有關(guān)事項(xiàng)的提示》以防范和化解銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放珠寶等特殊資產(chǎn)抵質(zhì)押貸款產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。然而藝術(shù)品涵蓋廣，且其中包含眾多無(wú)形資產(chǎn)，并且現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行力較弱，因此，仍然需要加強(qiáng)統(tǒng)一的評(píng)估準(zhǔn)則的建立健全。

（二）完善相關(guān)法律

1、完善非法集資相關(guān)罪名的打擊范圍、類型， 應(yīng)該嚴(yán)格界定非法集資、商業(yè)集資和民間借貸三種行為。商業(yè)集資以及民間借貸屬于合法行為，而非法集資則屬于違法行為。合法集資行為客觀上能使社會(huì)閑散資金加快流動(dòng)，并能得到更有效的利用，有利于緩解民營(yíng)企業(yè)在融資方面的困難，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此，即使非法集資事實(shí)已經(jīng)形成，但只要不是出于集資者主觀犯罪故意的，應(yīng)在盡量減少投資者損失的前提下，慎重考慮對(duì)其行為的定性。

2、建議取消類罪死刑、加大民事追究力度。

首先，非法集資類罪不是暴力型犯罪，對(duì)人民生命安全沒(méi)有直接影響，從刑法原則上來(lái)看生命刑重于財(cái)產(chǎn)刑，財(cái)產(chǎn)刑重于資格刑，對(duì)某種行為進(jìn)行懲治時(shí)，原則上應(yīng)適用與犯罪行為侵犯的權(quán)益性質(zhì)相同的刑種。如果刑罰剝奪的權(quán)益價(jià)值大于了其侵害的權(quán)益價(jià)值即是不公。

3、立法給合法、健康的集資行為予以肯定。

從正面明確合法民間集資的范圍，將有合理的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的“非法集資”活動(dòng)合法化，同時(shí)嚴(yán)格區(qū)分間接融資行為與直接融資行為，將以合法的商業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)為目的的直接融資行為排除在非法吸收公眾存款罪之外。

（三）發(fā)展金融市場(chǎng)，推進(jìn)多種經(jīng)營(yíng)形式

金融行業(yè)雖然經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品各不相同，但對(duì)于貫徹宏觀調(diào)控政策、調(diào)節(jié)市場(chǎng)資金流動(dòng)、推動(dòng)生產(chǎn)生活水平起著重要的作用。目前我國(guó)金融市場(chǎng)產(chǎn)品相對(duì)單一，創(chuàng)新不足，不能滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要，因此要大力發(fā)展各類金融市場(chǎng)，增加居民的投融資渠道，給予民間資本更多升值空間，減少民間閑散資金量，從源頭上控制非法集資的發(fā)生。

一是要大力發(fā)展債券市場(chǎng)。積極發(fā)揮國(guó)債對(duì)于金融市場(chǎng)的促進(jìn)作用，或鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的地方政府發(fā)行地方債。二是要促進(jìn)股票市場(chǎng)健康發(fā)展。建立健全相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，恪守誠(chéng)信公平，實(shí)現(xiàn)互利多贏，挽回已對(duì)股票市場(chǎng)失去信心的居民。三是要大力發(fā)展基金市場(chǎng)。加強(qiáng)理財(cái)意識(shí)的宣傳，推出更多符合居民需求的基金產(chǎn)品，不斷提高管理水平。四是要準(zhǔn)許金融機(jī)構(gòu)多樣化經(jīng)營(yíng)。創(chuàng)新更多符合市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的金融產(chǎn)品，提供更多市場(chǎng)認(rèn)可的服務(wù)項(xiàng)目，不斷提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力。

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