中國養老保險制度探析

汪淑娟+郭亞男

【摘 要】 目前，無論是在發展中國家還是發達國家，養老問題都受到越來越多的關注，中國的養老保險制度經過幾十年的不斷建設發展，覆蓋面越來越廣，納入保險范圍內的參保人員也越來越多。但是，隨著經濟社會的不斷發展和人口老齡化問題的日益嚴重，我國養老保險制度與市場經濟發展不相適應的問題日益凸現，研究我國養老保險制度存在的問題，改善我國養老保險制度的現狀，具有十分重要的意義。

【關鍵詞】 養老保險制度 人口老齡化

一、養老保險制度

養老保險制度，是指按照國家法律法規的規定，保證達到國家規定解除勞動義務的法定年齡的勞動者或者因年老喪失勞動能力的勞動者擁有基本生活保障，能夠依法獲得經濟收入、生活服務和物質幫助的社會保險制度。養老保險制度可以說是社會保險制度中周期最長的一個險種。養老保險制度一般是從勞動者初入勞動領域便開始計算，直至退出勞動領域開始領取養老退休金，一直到勞動者死亡才終止的一個長期過程。

20世紀90年代末，我國對養老保險制度進行了一系列改革，在堅持國家、企業和個人三方共同負擔的原則下，實現了社會統籌和個人賬戶相結合的模式，完善了基本養老保險、補充養老保險和個人儲蓄型養老保險的多層次結構。

二、我國養老保險制度存在的問題

中國養老保險制度改革以后，經過長期的探索和發展，取得了一定的成效，但是隨著老齡人口的急劇增加，許多問題逐漸顯現出來。

（一）農村社會養老保險覆蓋率及保障水平低

我國是一個農業大國，根據2010年第六次全國人口普查主要數據，我國的農村人口占全國人口的50.3%，但在很長一段時間里，農民沒有被納入社會保障的范疇，現階段實行的新型農村社會養老保險制度，以“個人繳費為主、集體繳納為輔，國家給予適當補貼”的原則，但在實際操作過程中，由于大部分農村地區經濟社會發展滯后，根本沒有能力對新型農村養老保險制度進行集體補貼，新型農村社會養老保險制度的基礎養老金部分由中央財政補貼，每人每月55元，從全國平均水平上來看，我國新型農村社會養老保險基礎養老金保障水平偏低。

（二）養老保險金支付危機

勞動和社會保障部中國養老保險基金測算課題組發布的“中國養老保險基金測算報告”指出，我國的養老保險正面臨一個嚴重的金融危機。1997年養老保險制度的改革，使得舊制度遺留下來的轉軌成本形成了巨額的隱性債務。將債權人劃分為“老人”“中人”和“新人”，在實行新的養老保險制度后，由于“老人”沒有個人賬戶，“中人”個人賬戶金額不足等問題，當他們退休時，國家需要對他們履行法定的養老金支付責任，但是個人賬戶又沒有相應的繳費資金積累，由此就產生了資金缺口，形成了養老金隱性債務。根據目前的退休年齡，赤字使用壽命將延長28年，年均1030億元，總差距擴大至2.88萬億元。盡管養老保險支付危機是世界養老保險制度面臨的常見問題，但與其他國家相比，我國特殊的歷史根源和現實條件，使得養老保險支付危機在我國更為嚴峻。

（三）我國的養老保險基金保值增值困難

1.投資渠道狹窄，投資結構不合理。我國的養老保險基金投資，在很長一段時間內將“資金安全”作為首要投資目標，投資渠道和投資工具選擇受到嚴重限制。根據2001年出版的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》，社保基金投資的范圍僅限于銀行存款、政府債券和其他規定的具有良好的流動性的金融工具，而且銀行存款和債券的投資占比不得低于50%，公司債券的比例、債務融資投資占比不得高于10%，這種投資安排保證基金的安全同時也使養老保險基金的增值受到了很大阻力。

2.高質量的投資管理機構和管理人才缺乏。中國養老保險基金的運營和監管體系主要是一個部門負責，這就導致了腐敗問題的滋生，養老保險基金被私自挪用侵吞的例子時有發生。當前我國投資工具相對單一，現有的管理投資機構缺乏大規模、高質量的運作，基金管理傾向于重復投資或投資低效，極大降低了基金投資效益。

（四）資金籌集管理模式存在問題

目前我國養老保險籌資主要有以下三種模式：（1）完全基金制。即用過去積累的繳款所掙取的利息收入提供保險金的制度。工人在工作期間或壽命內向社會保險計劃繳款，存入政府管理基金，不斷積累生息，當工人退休后，每年領取的保險金主要來自其中的利息收入。（2）現收現付制。即用當期的繳款提供保險金的制度。（3）部分基金制，既具有完全基金制的部分特征又具有現收現付制部分性質的混合制度。社會保障稅的一部分用來支付當期接受者的保險金，一部分（剩余部分）投資于政府管理的基金，用于支付將來的保險金。以上三種模式均不健全，而且我國區域經濟發展的不平衡導致社保基金在全國沒有實行統一的統籌辦法和籌資比例，再加上我國的歷史遺留問題，使得我國社保基金籌資渠道窄，歷史債務重，基金缺口大。由于社會保險基金的管理規則與制度不健全，基金呈負效益，政府失靈問題也亟待解決。

【參考文獻】

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[2] 申曙光，魏珍.老齡化背景下的中國養老保險制度與體系：挑戰與抉擇[J].教學與研究，2013（8）

[3] 韋樟清. 中國基本養老保險制度可持續發展研究[J].中國人力資源開發，2016（23）

作者簡介：汪淑娟（1993—），女，漢族，山東省濟寧市人，在校學生，研究生在讀，云南大學經濟學院，金融學。

郭亞男（1995—），女，漢族，云南省鳳慶縣人，在校學生，研究生在讀，云南大學經濟學院，財政學。endprint