論電力企業(yè)資金管理與控制

馬冬雪　周楊　張雅靜

摘要 隨著電力企業(yè)改革的日漸深化，資金管理與控制日漸受到電力企業(yè)重視，基于此，本文就電力企業(yè)資金管理與控制的重要性展開(kāi)分析，并圍繞堅(jiān)持資金集中管理原則、健全資金管理體系、加強(qiáng)資金的計(jì)劃管理、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用、提高管理人員水平五方面提升電力企業(yè)資金管理與控制水平的策略進(jìn)行了論述，希望由此能夠?yàn)橄嚓P(guān)電力企業(yè)帶來(lái)一定啟發(fā)。

關(guān)鍵詞 電力企業(yè) 資金管理與控制

電力企業(yè)屬于資金密集型企業(yè)，資金的管理與控制直接決定其生存與發(fā)展，而在筆者對(duì)世界范圍內(nèi)先進(jìn)電力企業(yè)進(jìn)行的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，資金集中管理已經(jīng)成為最受歡迎的電力企業(yè)資金管理與控制模式，因此筆者將資金集中管理作為電力企業(yè)資金管理與控制研究的核心。

一、電力企業(yè)資金管理與控制的重要性

資金管理與控制在電力企業(yè)中占據(jù)著較為重要的地位，結(jié)合電力企業(yè)資金管理存在的投資收益難預(yù)測(cè)、固定資產(chǎn)比重大、籌集資金風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大等特點(diǎn)不難發(fā)現(xiàn)，資金管理與控制直接關(guān)系著電力企業(yè)的生死存亡。不過(guò)在筆者的實(shí)際調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，優(yōu)秀的高水準(zhǔn)的資金管理與控制在電力企業(yè)中發(fā)揮著降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)市場(chǎng)改革、保障電力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展等作用，由此可見(jiàn)資金管理與控制對(duì)于電力企業(yè)的重要性。

二、提升電力企業(yè)資金管理與控制水平的策略

結(jié)合資金集中管理理念，關(guān)于提升電力企業(yè)資金管理與控制水平策略的論述將主要圍繞堅(jiān)持資金集中管理原則、健全資金管理體系、加強(qiáng)資金的計(jì)劃管理、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用、提高管理人員水平五方面展開(kāi)。

（一）堅(jiān)持資金集中管理原則

電力企業(yè)想要提升自身資金管理與控制水平，首先需要做的便是堅(jiān)持資金集中管理原則，只有這樣電力企業(yè)的資金管理方向才能夠得到明確，資金管理與控制的開(kāi)展才能夠得到較為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)支持。其中，資金集中管理原則主要由利益最大化、不影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算和審批三部分組成。

1.利益最大化要求電力企業(yè)兼顧自身相關(guān)企業(yè)的利益，以此實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益之和的最大化。

2.不影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心在于保證下屬企業(yè)資金管理自主權(quán)，但電力企業(yè)下屬企業(yè)的閑置資金需要由集團(tuán)公司進(jìn)行統(tǒng)一管理。

3.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算和審批主要是為了避免資金損失問(wèn)題的出現(xiàn)，一般通過(guò)動(dòng)態(tài)跟蹤和監(jiān)控資金運(yùn)作能夠順利實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)。

（二）健全資金管理體系

資金管理體系的完善程度直接關(guān)系著電力企業(yè)資金管理與控制水平，因此電力企業(yè)可以通過(guò)創(chuàng)建內(nèi)部資金結(jié)算管理中心、健全資金集中管理制度實(shí)現(xiàn)該體系的健全。

1.內(nèi)部資金結(jié)算管理中心的創(chuàng)建屬于電力企業(yè)資金集中管理實(shí)現(xiàn)的前提，該中心能夠?qū)崿F(xiàn)資金結(jié)算、銀行賬戶取消的統(tǒng)一管理，電力企業(yè)以往常見(jiàn)的“小金庫(kù)”問(wèn)題由此就能夠?qū)崿F(xiàn)根本性解決，由此實(shí)現(xiàn)的資金全面監(jiān)督、協(xié)調(diào)管理也將大大提升電力企業(yè)資金管理與控制水平。

2.健全資金集中管理制度能夠?yàn)殡娏ζ髽I(yè)資金管理與控制提供有力保障，這里的資金集中管理制度包含預(yù)算、審批、評(píng)價(jià)等三方面管理制度，其中預(yù)算管理制度負(fù)責(zé)科學(xué)的預(yù)算方法應(yīng)用，審批管理制度負(fù)責(zé)資金決策的科學(xué)性與有效性，而評(píng)價(jià)管理制度則負(fù)責(zé)電力企業(yè)全體的資金運(yùn)作狀況全面監(jiān)控，電力企業(yè)下屬企業(yè)的資金管理與控制水平也將由此實(shí)現(xiàn)大幅提升。

（三）加強(qiáng)資金的計(jì)劃管理

電力企業(yè)資金的計(jì)劃管理主要負(fù)責(zé)資金的定額合理核定，由此編制的資金定額流動(dòng)計(jì)劃也將實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)資金使用的平衡調(diào)度，電力企業(yè)的物資情況明確、流動(dòng)資產(chǎn)情況明確都將由此獲得有力支持。值得注意的是，電力企業(yè)資金計(jì)劃管理的加強(qiáng)還需要負(fù)責(zé)資金的清算方法確定，同時(shí)做好資金使用情況詳細(xì)記錄也將為電力企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展實(shí)現(xiàn)提供有力支持。

（四）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用

隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的快速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與電力企業(yè)資金管理、控制的聯(lián)系程度日漸加深，筆者建議電力企業(yè)加強(qiáng)自身資金管理信息化系統(tǒng)的建設(shè)，電力企業(yè)資金管理信息化就將由此實(shí)現(xiàn)，系統(tǒng)所提供的智能對(duì)比等功能也將使得電力企業(yè)資金管理脫離內(nèi)部體制束縛，這對(duì)于日后的電力企業(yè)資金管理與控制展開(kāi)就能夠提供有力支持。值得注意的是，網(wǎng)絡(luò)銀行也屬于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在電力企業(yè)資金管理與控制中所應(yīng)用的具體手段，由此實(shí)現(xiàn)資金透明統(tǒng)一管理將進(jìn)一步提升企業(yè)資金管理與控制水平。

（五）提高管理人員水平

管理人員水平直接決定電力企業(yè)資金管理與控制水平，而考慮到我國(guó)電力企業(yè)市場(chǎng)化已經(jīng)進(jìn)入尾聲階段，電力企業(yè)管理人員必須實(shí)現(xiàn)原有基礎(chǔ)上的整體性進(jìn)步，這種進(jìn)步不僅需要體現(xiàn)在思想與意識(shí)上，更需要通過(guò)專業(yè)培訓(xùn)實(shí)現(xiàn)專業(yè)知識(shí)的強(qiáng)化，電力企業(yè)資金管理與控制由此才能夠獲得有力的基礎(chǔ)支持。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，資金管理與控制直接關(guān)系著電力企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展實(shí)現(xiàn)。而在此基礎(chǔ)上，筆者結(jié)合自身實(shí)踐進(jìn)行的策略論述則在一定程度上證明了研究的實(shí)踐價(jià)值、因此，在電力企業(yè)資金管理與控制工作開(kāi)展中，本文研究?jī)?nèi)容便具備著較高參考價(jià)值。endprint