企業營運資金管理存在的問題

鄭文雁

【摘 要】為了保證企業在經營和發展中所面臨的資金問題，應逐步加強企業對自身的資金管理，從而確保企業的穩步發展。目前，國內大部分的企業都對自身的資金管理做出了相應的舉施。但由于缺乏相應的科學理論框架和資金管理經驗不足以及資金營運方面的不合理等問題，阻礙了企業的經濟發展。因此，本文總結了相應的資金管理和資金營運方面的理論，討論了企業資金營運方面可能出現的問題，從而采取了相應的資金管理方法和管理制度，提出了具體的資金管理策略和規劃，期望在企業的資金管理和營運方面可以提供一些幫助和參考。

【關鍵詞】企業經營和發展；資金管理和運營；存在的問題；策略；規劃

一、關于企業營運資金和管理的概述

營運資金，又叫做營運資本。廣義上的營運資金又稱總營運資本，是指一個企業投放在流動資產上的資金，具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等占用的資金。主要來源于流動負債。狹義的營運資金是指某時點內企業的流動資產與流動負債的差額。它具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。企業擁有較多的流動資產，就可以在一定程度上降低財務風險。因此，營運資金是企業發展的基礎。而營運資金的管理就是對企業當中流動資產的一種管理，用來維持短期的融資。營運資金的管理可以分為兩點，第一，營運資金的應用管理，包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等占用的資金方面做到最佳持有水平。第二，營運資金的籌措管理，將企業內部的資金進行調配，從而實現資金的最優化利用。企業經濟效益的增長離不開營運資本的平穩運作，故而要提高企業的營運資金管理水平，推動企業進一步平穩發展。

二、當前企業營運資金管理中存在的問題

（一）缺乏相應的科學營運資金管理體系

目前，缺乏相應的科學資金營運管理體系是我國大部分企業存在的共同問題。例如，很多企業沒有建立相對完善的財務管理制度，導致企業內部財務混亂。總體來講，企業對內部資金的流動沒有制度和規范，營運資金的使用相對隨意，這嚴重影響了企業未來的經濟活動，導致企業無法根據市場上的需求進行資源，資金的合理轉化與利潤的分配。現在，也有一些企業建立了財務管理制度，但建立的制度過于簡單和松散，只是基于形式，也沒有將企業生產、經營和管理各個環節相互連接，導致無法適應市場經濟形勢的變化，也沒有根據現有的經濟形式有所更新和完善。此外，沒有建立科學合理的信用體系制度，導致企業在賒銷期間收回的款項與所賒銷的款項額度相差較大，形成了一種惡性循環，嚴重阻礙了企業的經濟發展。

（二）企業融資難

企業融資難是企業經濟活動中經常面臨的問題。我國的信貸體系以抵押信貸為主，而我國大部分企業的規模，抗風險能力較弱，沒有辦法滿足信貸的要求，導致了企業的信貸資金不足，企業融資困難，無法對后續的經濟活動進行過多投入。最近幾年來，隨著我國互聯網金融、阿里巴巴信貸等的不斷發展。它們為市場提供了大量的信貸，但這些新的借貸平臺都處于發展初期，本身存在著較大的風險，難以滿足企業市場經營活動發展的需求。而金融機構方面融資相對困難，沒有流動資金導致了企業自身發展資金的不足，從而制約了企業自身的發展。另一方面，大部分的企業都想進行實際生產，而原材料的供應商那邊資金的期限又不給予延長，企業自身又不可能進行高額賒賣的方式給原材料供應方。所以，企業大部分的資金都會用于購買原材料，導致了企業因為采購的需要而減少了企業自身的流動資金，從而一定程度影響了后續的規劃。

（三）營運資金結構不合理，缺乏績效評估

在我國，很多的企業都有營運資金結構不合理的問題，它們忽視了企業的資金營運環節方面的問題。這將會導致資金的流動不合理，一定程度上減少了企業的經濟效益，沒有將經濟效益做到最大化。除了資金流動的不合理以外，企業要想實現科學健康的可持續發展，就應建立良好的、科學的、規范的營運資金管理手段，對運營資金財務部門進行定期的績效評估，獎優罰劣。然而，我國的大部分企業都沒有對財務部門的人員建立定期的績效評估，更沒有建立相應的獎勵機制。績效評估管理體系的不健全，導致了企業利益和部門利益發生了沖突。

三、企業加強營運資金管理的策略

（一）調整營運資金的結構，將企業財務與業務相融合

企業應調整營運資金的結構，將企業財務與業務相融合。企業應增加對產業鏈上層的資金利用率，盡可能減少中下游的資金利用率，盡可能的去合理劃分產品生產、原料儲備、生產運輸、批量銷售、訂單處理、零售等各個環節的資金比例，從而完善企業資金結構的優化。科學的安排流動資金、流動負債、長期負債的結構，充分發揮財務杠桿的作用，盡可能降低流動資產的不必要損失，合理優化內部資金結構。

（二）完善營運資金管理制度，提高資金的利用率

企業應完善營運資金管理制度，提高資金的利用率。企業應建立完善的財務管理制度，對企業的營運資金的管理進行合理的規劃，加強對固定資產的管理。同時，完善企業內部的管理制度，對各個部門的職責進行清晰的劃分，并與企業內的監督機制相結合，通過定期的績效評估和營運資金使用狀況的調查，將企業的資金進行科學安全的控制。另外，企業應建立三級審批制度，對企業的未來規劃進行審核，提高決策的效率和可行性，降低企業經營中資金不足的風險，從而確保企業經濟效益的提升。

四、總結

資金是一個企業運行的最關鍵因素，是企業日常經營永遠不能忽視的一個關鍵點，如何對它進行安排與其自身的發展狀況也是評定一個企業的財務狀況重要標準，望我國的企業能時刻警惕，避免在資金供應鏈中發生問題。

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