基于熵權法的集團企業多部門研發績效評價模型研究

顏正清+張喜征+蔡月月+羅文

摘要： 建立了對擁有多個研究院所的創新型大型企業集團研發部門的研發績效評價模型。首先，通過技術分成率把研發貢獻從總產值中分離出來，利用擴展的C-D函數模型計算出研發資本投入產出彈性和研發人力投入產出彈性；然后通過模型計算出研發投入要素的邊際產出率，并用熵權法客觀地對各產出評價指標賦權重建立了研發績效綜合評價模型。最后將模型應用到SN集團內19個研發部門研發績效評價。

Abstract： This paper builds a R&D performance evaluation model， which has three indexs： R&D captial marginal output ratio， R&D labor marginal output ratio and R&D intput-output integrated ratio， for large innovative group enterprise which has several research institutes. Firstly， we use the contribution rate of technology to separate R&D contribution from output and use the extend C-D production function model to calculate the output elasticity of two R&D intput factors； Secondly， we calculate the marginal productivity of R&D input factors through model， and then we use the entropy weight to give the weights and establish the R&D performance evaluation model. Finally， an empirical analysis of nineteen enterprises proved the validity of the model.

關鍵詞： 集團企業；研發績效評價；指標體系；熵權法

Key words： group enterprise；R&D performance evaluation；index system；entropy weight

中圖分類號：F270.3 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2018）02-0082-03

0 引言

研發活動創造和積累知識，促進產品創新和工藝創新，推動經濟可持續增長。因而，測算R&D貢獻一直是經濟學和管理部門研究的重點問題之一。對于創新型企業而言，研發創新更是其核心競爭力重要來源，因而研發績效評價是創新型企業需要解決的關鍵問題之一。目前對企業研發績效的研究比較多，有的從宏觀層面進行研究，如Eric C.Wang認為政府的R&D投入、國家科技實力和經濟自由化程度會對國家整體的R&D效率產生影響[1]。王偉光建立了中國工業行業技術創新效率指數，對中國38個行業的技術創新效率進行比較[2]。黃魯成、張紅彩采用因子分析定權法測算了北京制造業的技術創新效率，選取產品項目數、專利申請數、新產品銷售收入和新產品工業總產值作為技術創新的產出指標[3]。有些則從較微觀層面展開研究，如Donald C.Hambrick與Ian C.Macmillan分析了企業所在行業中的技術機會、企業規模和R&D經驗、企業與市場聯系的緊密度、生產活動對產品創新的適應性對企業研發效率的影響，并采用1971-1976年102個美國500強企業的數據進行了實證研究。他們分別用新產品產出、R&D投入與產出回歸后的余項衡量企業研發效率[4]。更多的研究則是從方法層面著手的。以Charnes、Cooper和Rhodes于1978年提出的數據包絡分析技術（Data Envelope Analysis，DEA）為代表[5]。還有的用戰略績效評價方法來研究的，如鄒剛，張鵬飛（2008）[6]應用平衡記分卡測評研發績效，但由于平衡記分卡本身的缺陷，不能說明各個指標的重要程度和內在聯系程度的大小，主觀性較強；另外還有一種參數計量方法，以隨機前沿分析方法（Stochastic FrontierAnalysis，SFA）為代表。

本文針對擁有多個研究院所的創新型大型企業集團建立各研發部門的研發績效評價模型，模型在確定績效評價的原始指標的基礎上，首先將研發投入指標加以綜合，再用以除各研發產出指標得到各分指標的投入產出比；由于這樣得到的各分指標的投入產出比量綱不一致，本文采用熵權法客觀地對各評價指標賦權重并得到績效排序；最后根據某企業集團內19個研發部門的實際數據對其研發績效進行評價，驗證所建模型的實用性及有效性。

1 企業研發績效評價指標及相關參數

1.1 企業研發績效評價指標的選取

本文從研發的投入和產出兩個層面設計出一個較簡化且實用的研發績效評價指標，分別是研發經費X1、研發人員數X2、發明專利授權數X3、國家級科技獎勵數X4、新產品銷售收入X5和新產品利潤分成X6等六大指標。在上述六個評價原始指標的基礎上，再以研發資本投入產出績效、研發人力投入產出績效和研發投入產出綜合績效作為各研發部門績效的評價性指標（見表1）。

1.2 技術分成率計算模型

由于總產值中包含研發、生產和銷售系統等多方面的貢獻。實際應用中，研發貢獻值常采取技術分成率的辦法來確定。計算公式為：

其中，rt為技術分成率；Pt為靜態投資回收期，P 為動態投資回收期，只有當P >P 的情況下，項目的進行才可行，即P -P >0；n為收益期（即有效的投資收益年限）；M，N為兩個權重系數，且M>0，N>0，M+N=35%（來源于聯合國技術情報交流中心（TIES），考慮到技術型無形資產的超額收益能力），按照我國公司法中關于技術投資比例的規定，可以將N設定為20%，則M就為15%。endprint

1.3 基于熵權法的集團企業研發績效綜合評價模型

熵權法是利用各指標的熵值所提供信息量的大小來確定指標權重，是一種客觀的賦權方法[7]。熵權法給指標賦權可以避免人為因素的干擾，使評價結果更符合實際，克服了其他評價方法在指標的賦權過程中受人為因素影響較大的問題。

1.3.1 數據的標準化處理

設被評價的研發部門為Y=（Y1，Y2，…，Ym），評價指標體系為A=（A1，A2，…，An），則n個指標對m個被評價對象的評價指標體系可用矩陣X表示：

其中，i表示參評研發部門i，j表示評價指標j，xij表示針對參評研發部門i的評價指標j的取值。

數據的無量鋼化處理可以解決由于指標間差異較大，導致不同指標間在量上不能進行比較的問題[8]。由于本指標體系的指標是望大型指標，且都為正值，故無量綱化公式為：

其中rij為第j個參評部門第i個指標規范化處理后的值；xij為第j個參評部門第i個指標的值。

1.3.2 評價權重的確定

熵權法能有效地避免人為因素的影響，是指標權重的確定更加具有科學性，最終提升計算結果的有效性[9]。

1.3.2.1 各指標熵值的計算

設Hj為第j個評價指標的熵值，則熵值Hj為：

式（3）中，k= ，fij= ，并設fij=0時，有fij ln fij=0。

1.3.2.2 各指標熵權的計算

設wj為第j個評價指標的熵權，則指標的熵權為：

式（4）中，Hj為第j個指標的熵值。

1.3.3 基于熵權法的企業績效綜合評價模型

設Pi為第i個研發部門的綜合評價得分，根據線性加權綜合評價公式[10]，則各研發部門的綜合投入產出得分為：Pi= wjfij（5）

式（12）中，wj為第j個評價指標的權重，fij為評價指標規范化得分。

2 應用：SN集團企業各研究部門研發績效評價

2.1 樣本數據獲取

湖南SN集團企業是國內第二批被認證的大型創新型企業，下設研究院（所）19個，其中國內15個，美國2個，印度1個，歐洲1個，研發是該集團核心能力的來源。下面將以2013-2014年的兩年的數據為基礎對2014年各研究院所研發績效進行評價。

2.2 各參數的計算

2.2.1 技術分成率的計算

SN集團企業所處的行業為工程機械行業，行業競爭激烈，產品按需定制比例高，產品生命周期較短，因此，其靜態投資回收期和動態投資回收期設置期較短。技術分成率的取值大約在20%到34%之間。由于研發是S集團首要的核心能力，因此， S集團的技術分成率定為32%，并且該值也得到了S集團研發部門的認可。

2.2.2 研發投入要素產出彈性系數α、β的計算

獲取原始數據（來源于年報：該數據是集團企業各研發部門混合面板數據），依毛利的32%的技術分成率可計算得到研發貢獻值（研發產出），得表2。

根據公式ln（Y）=ln（A）+？琢 ln（K）+？茁ln（L）+？著，其中Y是研發貢獻，K是研發資本投入，L是研發人員。考慮到研發投入產出的時間滯后性，當年的研發投入數據都是前兩年研發投入的綜合值。對上表用eveiws做回歸分析，結果如下：

從圖1可以得出：ln（Y）=0.67+0.65ln（K）+0.42ln（L），即α、β值為：α=0.65，β=0.42。由于α+β=1.07>1，可以看出S集團目前處于規模效益遞增階段。

2.3 SN 集團企業研發績效評價

根據公式（5）可得各研究機構研發績效綜合得分，見表3。

3 結論

研究表明，SN集團的研發貢獻較大，人員邊際貢獻遠大于資本邊際貢獻，并且集團目前依然處于快速發展擴張期，還沒有達到最佳規模效應點。就研發人員來看，研發人員潛力還沒有到達最理想狀態。需要加強對研發人員的激勵，促使研發人員產出更大的貢獻。

從各單位橫向比較看，各單位之間的投入產出業績的相差較大。然而，并不能絕對依此判斷得出最好的和最差的單位排名。事實上，由于各類產品的市場成熟度、市場競爭程度的不一樣，還有國家宏觀經濟的影響，各研究院的經營業績無法用單一的利潤指標來衡量。因此，除利潤指標外，直接研發產出是判斷各研究院的重要指標，因為這樣的指標受外界市場因素的影響相對較小。故管理者要綜合地、辯證地應用本方案的評價結果。

參考文獻：

[1]Eric C.Wang.R&D Efficiency and Economic Performance：A Cross-country Analysis using the Stochastic Frontier Approach.[J].Journal of Policy Modeling.2007，（29）：345-360.

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[3]黃魯成，張紅彩.北京制造業行業的技術創新效率評價[J].科學學研究，2005，23（Z1）：279-282.

[4]Donald C.Hambrick，Ian c.Macmillan.Efficiency of Porgduct R&D in Business units： The Role of Strategic Context[J].Academy of Management Journal 1985，28（3）：527-547.

[5]Berger A.N. and Humphrey.D.B. Efficiency of Financial Institutions： International Survey and Directions for Future Research [DB/OL]. Finance and Economics Discussion Series， Federal Reserve Board， No.11. Available from： http：//netee.mcc.ac.uk/WoPEc/data/PapeDs/fipfedgfel997-11.html.

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[10]郭俊華，程聰慧，何軍，何曉君，李祥太.基于熵權法的科技人才項目績效評價研究——以上海市“浦江人才”計劃為例[J]. 科技進步與對策，2015（19）：119-125.endprint