關(guān)于我國商業(yè)銀行資本管理的研究

孫巍

摘 要：本文根據(jù)現(xiàn)階段商業(yè)銀行的資本管理實際情況進行探討，根據(jù)實際國情做出適當分析，并針對我國商業(yè)銀行資本的研究嘗試性地提出相應(yīng)的建議及對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；資本管理；管理模式

商業(yè)銀行資金管理主要由政府引導，監(jiān)督部門進行監(jiān)督。由于歷史問題，我國商業(yè)銀行基本由政府部門管理，以國有企業(yè)的形式存在。而近幾年的新國際標準開始撼動了商業(yè)銀行的傳統(tǒng)管理模式。當然，國內(nèi)現(xiàn)如今的商業(yè)銀行資本職能機制與發(fā)達國家仍有較大差距。

商業(yè)銀行資本管理的含義

商業(yè)銀行的資本管理主要以銀行資本為中心，通過完成所規(guī)劃的計量進行監(jiān)管評價等資本管理活動，即通過一定手段對商業(yè)銀行的資本進行有效的管理配置，以爭取商業(yè)銀行獲取利益最大化。商業(yè)銀行的資本管理需要注意商業(yè)銀行所持有的資本必須滿足商業(yè)銀行監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，同時要滿足相關(guān)信用評級機構(gòu)的評判標準。另外，商業(yè)銀行還要充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，合理利用自身的資本管理手段，來合理優(yōu)化資本配置。商業(yè)銀行的資本管理不是簡單地進行資本支出與收入的操作，而是包含商業(yè)銀行資本風險的預(yù)測與管理，最近十幾年來，國家政策對于國有銀行開始傾斜，注入資金增大。

商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容

商業(yè)銀行的資本管理主要分為實物資本管理和虛擬資本管理。實物資本管理也是商業(yè)銀行對資產(chǎn)負債表中的權(quán)益部分進行管理的過程，其中主要是指銀行核心資本；虛擬資本就是在商業(yè)銀行實際經(jīng)濟損失前，用來彌補損失部分的資本，因此這部分資本的管理不涉及到實際的資本，只是對可能發(fā)生的資本狀況進行管理。我國國有商業(yè)銀行的內(nèi)部融資能力不足，主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)上：我國國有銀行如中國銀行、建設(shè)銀行等的盈余資金、未分配資金及收益資本數(shù)據(jù)顯示，我國大型商業(yè)銀行資本的需求對國家財政依賴性較大，附屬資本則力量較薄弱，種類較單一，直接影響了我國商業(yè)銀行的內(nèi)部融資能力。虛擬資本管理也就是商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本管理，屬于風險管理范疇，同時也將其稱為資本配置管理，主要對商業(yè)銀行能夠預(yù)測的資本管理風險進行規(guī)劃。多數(shù)商業(yè)銀行通過評估預(yù)測、資本配置以及績效考核的形式，對商業(yè)銀行的相關(guān)機構(gòu)部門進行合理的分配及管理。

商業(yè)銀行資本管理模式分析

商業(yè)銀行的資本管理可以分為三種類型：會計資本、監(jiān)管資本以及經(jīng)濟資本。有的商業(yè)銀行會為了追求利益采用多種方式進行資本管理，最終造成管理的混亂，導致銀行資本使用效率低下。因此我們需要針對商業(yè)銀行自身情況進行方法的分析對比，最終做出合理的選擇。會計資本管理有其自身的特殊性，它主要對會計確認提出相關(guān)計量要求。從商業(yè)資本管理角度講，商業(yè)銀行的商業(yè)性質(zhì)與會計資本管理并不完全相符，因此在實際的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中，很少將會計資本管理作為商業(yè)銀行的管理準則。

我國商業(yè)銀行資本管理的不足

核心資本由國有商業(yè)銀行所占有

我國多年來商業(yè)銀行的核心資本均由國有商業(yè)銀行所占有，所收資本也均由國家收資入賬，最近十幾年來，國家政策對于國有銀行開始傾斜，注入資金增大。雖然我國商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益也在逐年提高，但仍擺脫不了利潤分配不均的問題。

國有商業(yè)銀行的內(nèi)部融資能力不足

我國國有商業(yè)銀行的內(nèi)部融資能力不足，主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)上：我國國有銀行如中國銀行、建設(shè)銀行等的盈余資金、未分配資金及收益資本數(shù)據(jù)顯示，我國大型商業(yè)銀行資本的需求對國家財政依賴性較大，附屬資本則力量較薄弱，種類較單一，直接影響了我國商業(yè)銀行的內(nèi)部融資能力。

我國商業(yè)銀行資本管理數(shù)據(jù)不足

我國商業(yè)銀行資本管理數(shù)據(jù)不足使得商業(yè)銀行資本管理配置缺乏科學性，事實上，金融行業(yè)想要做出正確的資本配置決策，必須建立在一個科學系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上。我國商業(yè)銀行就是缺少相對應(yīng)的資本數(shù)據(jù)分析，造成資本決策缺少科學性。

關(guān)于我國商業(yè)銀行資本管理所存在問題的解決措施

構(gòu)建全面的商業(yè)銀行資本管理體系

構(gòu)建全面的商業(yè)銀行資本管理體系，應(yīng)樹立資本價值最大化原則，由之前的政府作為最高決策者來引導決策方向轉(zhuǎn)為以市場為主要決策導向，政府提供政策輔助，將資本管理納為管理核心，并建立完善資本管理監(jiān)督體系，轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行盈利方式。總之，我們應(yīng)順應(yīng)市場大趨勢，建立起符合市場發(fā)展的商業(yè)銀行管理體系。

改變傳統(tǒng)方式，建立多元化手段

任何企業(yè)想要不斷進步發(fā)展，都離不開資金的支持，我國商業(yè)銀行亦是如此，想要改變傳統(tǒng)融資手段，可以由傳統(tǒng)的國家財政撥款支持轉(zhuǎn)為多種渠道補充資金。同時要注意降低國有資本的融資風險，提高資本使用效率及質(zhì)量，優(yōu)化商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)。

建立符合我國國情的監(jiān)管機制

建立符合我國國情的監(jiān)管機制首先可以強化績效考核機制，促進員工工作質(zhì)量和效率，進而促進商業(yè)銀行系統(tǒng)的發(fā)展進步。其次，宣傳貫徹“效率優(yōu)先”的工作作風，優(yōu)化資本管理機制，做到科學管理，合理配置。

結(jié)語

目前我國商業(yè)銀行資本管理認知程度不同；經(jīng)濟資本管理體系還不完善；相關(guān)制度也不夠健全。想要改變當前狀況，就要提高對商業(yè)銀行資本管理的認知程度，通過建立有效機制，促使銀行的資本管理取得更好成績。

（作者單位：龍江銀行股份有限公司）

【參考文獻】

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