淺談物流企業營運資金管控分析及研究

王凈

摘要：隨著物流行業的快速發展，尤其是全球經濟一體化、信息化系統與電子商務的推動下，國內物流行業開始出現了轉變，怎樣全面管理物流行業被納入重要議題。但是，財務管理是企業管理的核心，營運資金控制是財務管理的關鍵，必定會對物流企業的營運資金控制提供越來越高的要求。對此，文章詳細分析與研究了物流行業營運資金控制的相關內容。

關鍵詞：物流行業；營運資金控制；分析與研究

社會經濟的繁榮發展，推動了物流企業的崛起，尤其是近些年電商經濟的快速發展，為物流行業提供了更大的發展空間。處理物流企業中營運資金控制問題，有助于物流企業在激烈的市場環境中得以生存與發展，促使物流行業結構優化。針對物流行業的獨特性質，物流企業的快速發展，有利于減小就業壓力，加強地區合作，進而加速社會經濟轉型。

一、物流公司營運資金控制問題

（一）融資困難，資金不夠

針對中小型物流公司來說，大都憑借固有資金或是民間借貸款起步，伴隨自身發展規模的加大、設施投資增多，加上日常經營對流動經費的需求和業務保障金需求等增加，因此造成營運資金負擔加重。在這種狀態下，固有資金已不能有效滿足需求。中小型物流公司因很難從金融機構，例如銀行等籌措營運資金，而且內部收入留存取得的資金有限，并不能全面滿足營運發展需要，最終造成許多中小型物流公司經營過程的營運資金不夠，甚至出現營運經費風險。很多物流公司，為了在激烈的競爭環境下占據有利地位，采取延期付款的手段爭取客戶，這種做法無疑增加了資金控制的風險，導致企業經費周轉困難。再加上當前國家法律法規還不健全，從業者法律意識弱化，職業道德很難保障的背景下，客戶質量出現了良莠不齊的現象。很多劣質客戶常常拖欠賬款和賒賬，甚至針對企業資金控制的漏洞，實行金融詐騙。這些風險的存在，最后的買單者均是抵抗風險水平低的中小型物流公司。

（二）管理不當導致資金使用率較低

以往的營運模式已無法適應新的經濟發展環境，物流公司資金的營運和管理效率較低，且短期內很難克服瓶頸，得到蛻變。其中，針對資金營運與管理的思想尚待提升，執行環節的懈怠通常是最重要的問題。物流公司針對現金流控制的信息化建設不重視，也是造成管理疏漏的關鍵原因，最常見的現象即預算誤差值大。在具體執行環節，隨意調整預算、投資比例的情況，屢見不鮮。再者，資金的分配不科學，將企業常規營運資金用作規定資產投資，導致現金流活性下降，極大影響到資金的使用率。

二、加強物流公司營運資金控制的有效途徑

通過上文對目前中小型物流公司營運資金控制中存在的不足分析發現，若要強化營運資金控制，促進物流企業可持續發展，能夠從如下幾方面入手。

（一）優化價值鏈

物流企業要有價值鏈觀念的管理思想，認識到科學有效的價值鏈管理可以給企業創造最大化效益，而且更有效的控制現代物流行業的營運資金，為了使管理邁向更高的臺階，首先需要優化物流企業的價值鏈[1]。根據具體的價值鏈，在研究物流企業今后發展趨勢的前提下，找到存在的問題和影響因素，區別價值鏈上增值活動和非增殖活動，判斷單獨活動和一體化活動，辨別產業內部活動和產業外界活動，經物流企業和供應鏈的上下游實現縱向價值鏈優化，即向上帶來各種信息系統、流通生產，向下帶來咨詢、教育、管理等增值化、延升性服務，經物流企業間形成橫向價值鏈優化，即物流企業間加強協作運營，實現1+1>2的協同價值，并且使無法適應市場環境、無法及時改革的企業從價值鏈上清除出去，在激烈的環境下使各企業逐漸優秀，最終促使價值鏈越來越科學、有序、高效、合理，為營運資金控制奠定堅實的基礎。

（二）拓展融資途徑，嚴格監管

新形勢下，中小型物流公司為了獲得長遠健康的發展，擁有足夠的資金是不可或缺的。就該層面來說，拓展融資途徑勢在必行。例如，在銀行貸款的前提下，還要進一步強化直接融資，進而為物流公司的經營發展提供足夠的保障。對于中小型物流公司資金監督薄弱的情況，實踐過程要進一步加大監管力度，以保證企業穩定發展[2]。該過程，還需要在日常資金控制中，建立科學有效的財務中心，便于清楚各自的職能。此外，需要確定各部門的職能與責任，提升管理效率。采取科學的預算方法來預算，為財務管理提供有效的考核信息，保證中小型物流公司資金營運與管理工作的正常開展。

（三）良性競爭，為資金控制減小風險

在物流企業的運營過程存在許多的風險及問題，對于這些影響因素，采取延期付款的手段爭取客戶，屬于一種“竭澤而漁”的經營模式，既增加資金調控的風險系數，還給企業今后擴大規模埋下了隱患，混亂了有序的產業競爭只需，需摒棄。中小型物流公司要立足于通過提高服務質量、吸引高端人才的途徑，提高企業軟實力和硬實力，通過實力獲得財力。

（四）完善財務結構，提高營運效率

擁有足夠的流動先進，盡量縮減閑置資金，屬于資金控制的根本目標，如此就對財務結構的完善，提出了越來越高的要求。第一，營運資金控制的嚴謹化，要努力優化資金控制的信息系統，建立科學的信息反饋制度。經嚴謹的調研，專業人士仔細計算后獲得預算指標，且在實施階段及時反饋計量結果的精準、實用性，防止隨意更改，無視制度的情況[3]。第二，中小型物流公司還要進一步加大現金流比例，盤活企業經營資金，為企業運營留下足夠的資金彈性范圍。在該過程，科學規劃長期投資，積極配合，提高資金營運與控制效率。物流公司作為一個經費周轉密集型行業，若要發展經濟，就一定要加大企業的資金利用率，加速資金周轉率。把資金用在關鍵的地方，避免資金浪費與閑置現象。中小型物流公司的管理者要采取多種方式及途徑，掌握企業的預算狀況，全面了解中小型物流公司各部門的資金利用狀況，防止產生違規情況。

（五）加強現代化信息技術控制

盡管國內物流企業的發展已步入迅速發展時期，但物流企業的發展僅僅是快速，同那些發達國家比較，其在規模上還存在較大差距，根本原因在于物流行業的科學技術比較落后，服務效率較低。需要使現代化物流企業采用現代化高端科技，通過引進現代化高端科技使物流企業立足更高的平臺控制資金。現代化信息技術屬于一種無形資產，和其他無形資產一樣，可以在特定的物質條件下給企業創造更大的經濟效益[4]。所以，現代物流企業能夠將先進的信息技術引入價值鏈的每個領域，全面實現現代化信息技術和物流企業內的運送、倉儲、裝載、搬運、打包、流通、生產、配送以及結算等服務工作有效結合，提升物理企業的信息技術能力，充分發揮出管理作用，實現最終的財務管理目的。

三、結束語

總之，因為社會經濟的快速發展，針對產業結構優化、經濟體系完善、市場功能多樣化等均提出了越來越高的要求。物流產業的出現有利于處理就業難題、加快經濟轉型，它的作用及責任逐漸明顯。但也由于快速發展的市場經濟，使得傳統物流企業的經營模式無法適應新形勢下資金管理要求，導致中小型物流公司在激烈的市場環境下面臨巨大挑戰。中小型物流公司要想提高資金營運與管理質量，就必須樹立可續的財務管理理念，管理財務風險，加大流動性資金比例，促使融資能力和償債水平等價，進而為自身融資、再融資的過程掃清障礙。基于互聯網思維完善信息管理平臺，爭取在新經濟背景下，獲得更大的發展空間。

參考文獻：

[1]宋岱清.基于營運資金管控理論的投融資策略研究[J].中國管理信息化，2016，19 （02）：13.

[2]徐勇.淺議市場資金面趨緊形勢下的鋼鐵行業營運資金管控機制[J].冶金經濟與管理，2015 （03）：37-39.

[3]朱怡然.基于流程優化的企業集團資金管控研究[D].重慶理工大學，2014.

[4]張晏.省級電信實業公司自由現金流與資金管控研究[J].西安郵電學院學報，2012，17 （03）：109-112+116.