互聯網金融犯罪公司中“分支機構”犯罪主體的認定

李現卿

天津市薊州區人民檢察院，天津 301900

隨著互聯網金融的發展，涉眾型經濟犯罪多采用“公司化”運營模式，存在“遍地開花”的組織架構，涉及人數較多，犯罪地域較廣，但僅核心成員負責公司的設計、組織、管理和運營，多數分支機構只是負責銷售、宣傳、咨詢。如何認定“分支機構”(包括各類關聯單位、分公司、區域營業部等)的犯罪主體及共犯屬性，在司法實踐中值得深入探討，本文以 “e租寶”案件為視角，從“分支機構”在互聯網金融犯罪中的地位作用、單位決策的實施、違法收益的歸屬、單位的控制關系等方面進行探究。

一、“分支機構”的犯罪主體認定

“e租寶”采用的是公司化的運作方式，涉案分支機構和關聯單位眾多，有的分支機構并不具有法人資格，司法實踐中關于打擊范圍多采用“層級職務與行為作用并重”的原則。如何依法認定“分支機構”的犯罪主體及其責任人員？通過媒體報道和相關生效判決書顯示，對于屬于鈺誠系的“分支機構”按照單位犯罪進行處理，各分公司及區域營業部等分支機構認定為單位犯罪主體，處罰“直接負責的主管人員”或者“其他責任人員”。全國各地存在400多家“鈺誠系”公司，每個公司下設多家分公司，分公司下又下設多個營業部。筆者認為，將所有的分公司、關聯單位、區域營業部的單位犯罪主體，認定為“安徽鈺誠控股集團及鈺誠國際控股集團”不夠妥當，在認定“分支機構”的單位犯罪主體時，應根據各地“分支機構”在非法集資中的地位作用、公司屬性、危害結果、收益歸屬等情節，綜合判斷是否為單位犯罪以及單位犯罪的主體：

(一)犯罪活動是否經過單位決策實施。根據《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》，以單位名義實施犯罪，違法所得歸單位所有，是單位犯罪。“分支機構”的犯罪活動如果經上級單位決策實施，“分支機構”員工主要按照上級單位決策實施具體的犯罪活動，違法所得經上級單位或者“分支機構”決策使用的，應當認定為單位犯罪。在“e租寶”案件中，各地分公司主要屬于金融服務類公司，按照上級單位決策對“e租寶”產品進行提供咨詢、宣傳、銷售等工作，應認定為單位犯罪。

(二)犯罪違法收益是否經單位決策使用。“分支機構”所獲得的違法所得收益，如果經“分支機構”自己決策支配并使用，此時“分支機構”獨立作為單位犯罪主體。如果“分支機構”犯罪活動收益歸上級單位所有，并沒有使用和支配權，只是按照公司管理、運行、勞務正常支出，在公司運行過程中收取提成、返點費用，此時應將“分支機構”的上級單位確定為單位犯罪主體。在“e租寶”案件中，各地“分支機構”通過線上(即公司網站平臺直銷)和線下(即業務員與投資人見面洽談推銷)兩種方式，銷售“e租寶”產品，資金均進入鈺誠集團實際控制的賬戶內，違法所得收益由鈺誠集團來控制支配，單位犯罪主體應認定為“分支機構”的上級單位。

(三)“分支機構”與上級單位是否存在實際控制關系。各“分支機構”根據屬性的不同，存在各種分公司、關聯單位，分公司又下設各類營業部，有的具有法人資格，有的不具有法人資格，有的受集團總公司領導，有的不受總公司領導，如何確定追訴主體？筆者認為，要根據上級單位與下級單位的實際控制關系來確定單位犯罪主體。

1.“分支機構”與上級單位存在實際控制關系。即上級單位在業務管理、財務管理、人事安排等方面對“分支機構”進行控制，此時“分支機構”按照上級單位的決策運行，上級單位對“分支機構”進行考核、管理，應將上級單位作為“分支機構”的單位犯罪主體。例如“鈺誠系”二級子公司金易融(北京)網絡科技有限公司，作為“資金池”公司，從事融資租賃債權轉讓業務，集團公司對該公司具有控制關系，應該將上級單位作為單位犯罪主體。

2.各“分支機構”與總公司不存在實際控制關系。即各關聯單位、分公司、區域營業部與犯罪集團公司不存在投資或者隸屬關系，主要負責向社會宣傳、咨詢、銷售金融理財產品，“分支機構”與運營主體多是采用契約的方式進行約定，類似于金融服務、投資服務，為投資人提供咨詢、銷售服務，從而收取代理費、好處費、返點費等，此時應將“分支機構”獨立作為單位犯罪主體。例如“鈺誠系”的鈺誠融泰(北京)商務咨詢有限公司北京第二分公司，經營范圍主要是投資咨詢、資產管理、資產管理等，是一家綜合服務類金融公司(媒體披露)，其本質上是向社會宣傳“e租寶”產品、銷售“e租寶”產品，并招攬投資人，從而獲取代理費、好處費、返點費、傭金等，應將其作為獨立單位犯罪主體追訴。

二、“分支機構”構成共犯的法律認定

(一)上級單位與“分支機構”具有實際控制關系。根據最高人民法院《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會議紀要》“單位共同犯罪的處理。兩個以上以共同故意實施的犯罪，應根據各單位在共同犯罪中的地位、作用大小，確定單位犯罪主、從犯。”兩個“分支機構”之間如果共同故意實施犯罪，“分支機構”的員工主要是按照上級單位的決策實施，在符合犯罪構成的情形下，構成單位共同犯罪。同時應該注意的是，將“分支機構”的上級單位確定為犯罪主體，此時應將“分支機構”的相關責任人員列為上級單位的“其他責任人員”進行追訴。

(二)運營主體(總公司)與“分支機構”與不具有實際控制關系。總公司的核心人員負責整個金融犯罪的設計運營和組織管理，通過股權或者人事、財務來實際控制其他公司或者關聯單位。但是對于其他“分支機構”，總公司對“分支機構”不存在股權或者投資關系，不參與核心運營，“分支機構”一般采用“加盟或者代理”的形式進行經營，作為外圍單位從事為總公司提供投資咨詢、業務宣傳、理財產品銷售，并從中收取傭金或者代理費。對于這類“分支機構”如何處理？根據《關于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》“為他人向社會公眾非法吸收資金提供幫助，從中收取代理費、好處費、返點費、傭金、提成等費用，構成非法集資共同犯罪的，應當依法追究刑事責任，能夠及時退繳上述費用的，可依法從輕處罰；其中情節輕微的，可以免除處罰；情節顯著輕微，危害不大的，不作為犯罪處理。”筆者認為，對于此種“加盟或者代理”型的“分支機構”，也應按照共同犯罪處理，并以“分支機構”獨立作為單位犯罪主體追究，同時應當滿足以下犯罪構成要件：

1.為他人非法吸收資金提供幫助。在“e租寶”案件中，各分支機構多數為投資服務公司，熟知金融行業管理規定，未對“e租寶”平臺從事此類金融行為的合法資格進行必要核實，積z極通過媒體、報紙等向社會公開宣傳，引導和幫助投資人向“e租寶”平臺匯入大量資金，應認定為“他人”吸收資金提供幫助。

2.從中收取代理費或者傭金等費用。在“e租寶”案件中，理財師為獲取提成和收益，積極向投資人提供咨詢和幫助，提供推薦介紹、產品注冊、充值服務等，投資人資金并非進入公司賬戶，而是匯入鈺誠集團控制賬戶，理財師按照業績獲取傭金、提成、好處費。

3.“分支機構”與運營主體非控制關系。“分支機構”與運營主體一般是建立的合作關系，“分支機構”為運營主體的產品推廣和銷售提供幫助，并按照相關業績取得一定回報。