城商行信貸業務主要風險淺析

張萬河+王宏

【摘 要】城商行信貸業務風險的有效防范，不僅影響著城商行的經營水平和市場競爭力，還對城商行乃至金融行業的健康可持續發展有著直接性影響。據此，本文主要對城商行信貸業務主要風險進行了詳細分析，并提出了一些有效的防范措施。

【關鍵詞】城商行；信貸業務；主要風險；防范措施

一、城商行信貸業務主要風險

（一）操作風險

入市承諾的兌現使得中國金融市場的對外開放度不斷提高，城市商業銀行面臨更加激烈的競爭，這對商業銀行的風險管理提出了更高的要求，但基于城市商業銀行產權缺位、內部控制機制缺乏，流程設計失當等因素所造成的操作風險日益凸顯。操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。操作風險依據風險成因可以細分為兩類，其一，操作失敗或失誤風險，包括人員風險、流程風險和技術風險等，其二，操作策略風險，指在應對外部事件或外部環境時，政治、稅收、監管、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當的策略而導致損失的風險。操作失敗或失誤風險主要與內部控制效率或管理質量有關，又稱為內部風險后者主要與外部事件有關，又稱為外部事件或外部依存風險。

（二）擔保風險

信貸擔保只是發放信貸的必要條件而不是發放信貸的充分條件。商業銀行對信貸擔保還存在一種錯誤認識，即過于看重信貸擔保的作用，認為只要有信貸擔保就可以發放信貸。信貸擔保只是分散了信貸風險，提供了一種補償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風險。缺乏判斷抵押品評估機構評估資格和識別評估結論準確與否的標準。對于是由銀行還是由借款人聘用評估機構、聘用具有什么資格的評估機構、如何考核評估機構的資信狀況、如何判定評估機構的評估結論是否準確等沒有明確要求。實際情況是評估機構基本上是由借款人聘用，支付評估費用，受聘的評估機構往往考慮借款人的要求，高估抵押物價值，銀行只要看到評估機構的評估報告后就予以認可，造成大多抵押物價值高估，銀行處置抵押物時，不是抵押物有價無市，就是清算價值大大低于賬面價值。另外也沒有判斷抵押物變現能力的標準。造成實際工作中無法判斷抵押物是否為市場所接受，接受程度如何。

（三）道德風險

道德風險是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱導致具有信息優勢的一方有可能為實現其自身利益最大化，采取不利于他人的行動，侵占他人的利益，從而造成他人損失的可能性。商業銀行在經營管理過程中，存在著多層次和多方面的委托代理關系，因此由于信息不對稱所導致的道德風險在商業銀行的經營過程中也就不可避免地產生和客觀存在。城市商業銀行的主要利潤來源仍然是信貸業務，信貸業務的道德風險問題也成為商業銀行風險防范的研究重點。

二、城商行信貸業務主要風險防范措施

（一）改善信貸風險控制信息系統

首先，構建集中式數據庫結構。重新制定信貸綜合管理系統原本分布于每一分支機構的數據庫，以構建起規模更大、更集中的數據庫結構，諸如重新構造數據模型、重新改造應用體系結構等。其次，與會計核算系統充分鏈接。對會計系統中的數據信息進行系統整合，促進信貸風險控制信息系統與會計核算系統的充分鏈接。會計核算系統中錄入的貸款資金變動、貸款情況等信息可直接共享于信貸風險控制系統中，且信息系統中記錄更新一并與會計系統進行共享，實現兩系統的信息互補與統一。再次，信貸業務操作全過程實現電子化。對信貸業務全面環節開展電子化控制、記錄，改進信貸業務授信審批系統、貸后監督系統等操作步驟，強化操作運行便捷、穩定性。

（二）建立完善的內部控制制度

1.完善貸款程序。

商業銀行內部信貸部門及信貸管理人員銀行開展好貸款調查—貸款審查—貸款檢查—貸款回收等各環節的把關工作，全面依據信貸調查程序進行。

2.完善信貸審批會議制度。

為了避免“一言堂”所引發的風險，在開展信貸審批過程中，應當從諸多方獲得時間，對客戶授信風險進行全面分析，凸顯檢查審核部門的監督作用。

3.完善信貸工作管理。

結合經營合規化、文本標準化及操作規范化等要求對信貸業務管理規定、辦法進行及時改進，成立銀行防貸中心，實現對信貸流程中的法律等相關風險進行有效防范。

（三）構建健全的保證人擔保制度

銀行必須健全保證人擔保制度，加強對保證人的風險審查，對其償債能力進行深入分析。首先，從單個保證人出發，考核該保證人的保證能力，其財務狀況是否能夠承擔對外保證的數量，對外提供保證總額與其有形凈資產是否在合理的比例關系之內。其次，從風險控制角度，把相互保證的保證人視作一組借款人，審查其信用集中情況，防范由于保證不充分而導致的風險過度集中。再次，設定授信企業的擔保額度，嚴格限制超額企業的信貸準入。最后，加強對保證人財務實力的分析，在分析保證人的財務實力時，首先要分析掌握保證人的財務狀況、現金流量、信用評級和或有負債的信息。通過信息分析，判斷保證人是否有履行其義務的能力。

（四）建立風險預警機制

1.強化企業中觀、內部環境調查。

商業銀行應當對強化對企業的中觀、內部環境調查，調查企業信貸程度、風險管理水平等內容，針對處于各個行業領域的企業制定相對應的信貸風險防范策略。

2.強化信息獲取渠道的開拓。

商業銀行應當開拓各式各樣的信息獲取渠道，合理利用銀行同業相互的作用，對信貸風險進行共同防范。強化與政府各職能部門的往來，對企業財務信息、發展水平、償債水平等進行綜合評價、評估，構建商業銀行信貸風險預警機制，推出針對有效防范機制、策略。

（五）塑造誠信企業文化，建立廉潔高效的信貸人員隊伍

健全的道德文化，是各級員工處理日常事務的決策基礎。如果各級信貸業務人員都能自發地維持高的道德標準，則銀行無須擔心違法活動的發生。通過建立誠信企業文化，加強對信貸人員的誠信管理。經常留意各級信貸人員的行為，及早發現問題。通過不同的人與客戶進行聯絡，防止其對信貸人員進行腐蝕。通過內部投訴機制，舉報各種舞弊行為。針對員工的具體情況，安排周密的培訓計劃，經常開展案例分析，以案說法等防范教育，使信貸從業人員認識到風險，加深其對法律、監管規定、道德標準的認識，提高其對道德兩難問題的警覺性及處理有關問題的技巧。

三、結語

綜上所述，全球經濟一體化和市場經濟不斷深入，從而在很大程度上給城市商業銀行帶來了新的機遇和挑戰。由于城市商業銀行具有其自身的獨特性，信貸業務風險是不可避免的，一旦在經營期間發生信貸風險，勢必會造成不良貸款，從而導致銀行承受巨大損失，甚至會對整個金融行業造成嚴重影響。這就需要城市商業銀行積極采取有效措施，加以應對，全面防范城市商業銀行信貸業務風險，合理完善相關風險控制信息系統，并構建科學的內部控制制度，以此促使城商行信貸業務得以有序開展。

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