國(guó)企高管職務(wù)犯罪的風(fēng)險(xiǎn)防范

饒淑萍

當(dāng)前國(guó)企高管職務(wù)犯罪現(xiàn)狀及特點(diǎn)

在國(guó)企經(jīng)營(yíng)、發(fā)展、改制過程中，出現(xiàn)不少國(guó)企高管利用職務(wù)之便，實(shí)施職務(wù)犯罪的案例。從網(wǎng)絡(luò)、媒體對(duì)國(guó)企高管職務(wù)犯罪大案要案的真實(shí)報(bào)道中，可歸納為以下幾個(gè)特點(diǎn)：

犯罪主體特殊。隨著國(guó)企改革的不斷深入，大批擁有高等教育背景、有著豐富任職經(jīng)歷和突出工作業(yè)績(jī)的年輕干部加a入了國(guó)企的業(yè)務(wù)骨干行列。國(guó)企為這類人員提供了充分展示個(gè)人能力的廣闊平臺(tái)，但他們中的一部分卻把這個(gè)平臺(tái)當(dāng)作實(shí)施職務(wù)犯罪的溫床。《中國(guó)企業(yè)家犯罪報(bào)告》抽樣對(duì)50名國(guó)企企業(yè)家的學(xué)歷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。結(jié)果顯示，擁有大專以上學(xué)歷的占80%，其中有30%的企業(yè)家擁有碩士及以上學(xué)歷。還有一部分被查處的國(guó)企高管是全國(guó)人大代表、全國(guó)政協(xié)委員和全國(guó)勞動(dòng)模范。作為國(guó)企的“掌門人”，他們確實(shí)對(duì)企業(yè)、對(duì)社會(huì)作出過突出貢獻(xiàn)，但由于自身的貪欲和缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，最終觸碰了職務(wù)犯罪這根“高壓線”。

大案要案多。大案要案往往因?yàn)榘讣婕敖痤~龐大，犯案主體具有較高的社會(huì)知名度，或者案件牽扯面廣等因素，在各類犯罪案件中具有突出性和代表性。相比于一般的刑事案件，大案要案的影響面更大，社會(huì)危害性更為嚴(yán)重，社會(huì)關(guān)注度更高。幾乎國(guó)有企業(yè)發(fā)生的每一起職務(wù)犯罪案件都?jí)虻蒙洗蟀敢傅臉?biāo)準(zhǔn)，國(guó)企職務(wù)犯罪高發(fā)、多發(fā)、易發(fā)、經(jīng)濟(jì)效益較好且處于壟斷（或半壟斷）地位的行業(yè)和單位，基本上集中在建筑、交通、運(yùn)輸、石油、石化、煙草、郵電、電信、鐵路、電力、金融等領(lǐng)域或行業(yè)。

集體腐敗現(xiàn)象突出。國(guó)企集體腐敗現(xiàn)象嚴(yán)重。國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪中，窩案串案不斷增多，群體性犯罪呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢(shì)，并出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化特點(diǎn)。國(guó)內(nèi)反腐專家林喆教授指出，集體腐敗多，幾乎是國(guó)企腐敗區(qū)別于其他腐敗的最大特點(diǎn)，很多國(guó)有企業(yè)都屬于壟斷性暴利行業(yè)，又得到了國(guó)家很多政策扶持，企業(yè)資本雄厚，通常可以“感召”中層以上干部，以此形成利益集團(tuán)，“一窩老鼠”共同瓜分國(guó)有資產(chǎn)，形成攻守聯(lián)盟，“群蛀”很難被發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)時(shí)往往是倒下一大批。

犯罪手段隨經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向而變化。國(guó)企高管從早期非法占有國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)，轉(zhuǎn)向控制國(guó)有資產(chǎn)流向，業(yè)已成為國(guó)企高管職務(wù)犯罪的一個(gè)新趨勢(shì)。由于國(guó)企的壟斷地位、高額的利潤(rùn)空間以及巨大的資金流量，國(guó)企的蛀蟲早已不滿足于一時(shí)的消費(fèi)和享受，從對(duì)財(cái)物的非法占有向資本積累轉(zhuǎn)移。作案對(duì)象除了傳統(tǒng)的錢、財(cái)以外，黑暗之手開始伸向企業(yè)債權(quán)、有價(jià)證券、股權(quán)收益、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等各類財(cái)產(chǎn)性權(quán)益，從財(cái)物積累轉(zhuǎn)向資本積累，以錢生錢。

高智能化、隱蔽化。目前，犯罪作案手段越來越隱蔽和多樣化。國(guó)企高管一般都有較高的文化水平，而且熟悉有關(guān)專業(yè)知識(shí)和法律、法規(guī)，為規(guī)避法律、逃避打擊，犯罪分子采取的犯罪手段不斷翻新，通過“交易”差價(jià)、“股份”分紅、“投資”收益、“勞動(dòng)”報(bào)酬、約定由行賄人暫時(shí)保管賄賂款等形式收受賄賂，犯罪手段隱蔽化、智能化、期權(quán)化現(xiàn)象突出，增加了查處和懲辦的難度。

國(guó)企高管職務(wù)犯罪的危害

造成國(guó)有資產(chǎn)的嚴(yán)重流失。實(shí)踐中，國(guó)企高管集體決定私分國(guó)有資產(chǎn)，而后將單位的錢以各種名義給職工分發(fā)。還有就是在國(guó)企改制、轉(zhuǎn)讓中，國(guó)企高管故意低價(jià)賣出國(guó)有資產(chǎn)，漏報(bào)國(guó)有資產(chǎn)，造成國(guó)有資產(chǎn)不被評(píng)估，使國(guó)有資產(chǎn)大量流失。這些行為使人們對(duì)國(guó)企喪失信心，從而瓦解我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。改革開放以來，特別是20世紀(jì)90年代以來，我國(guó)對(duì)職務(wù)犯罪的打擊力度不斷加大，查處了一批國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的職務(wù)犯罪，僅黨的十八大召開至2015年年底，就查處171名國(guó)企高管。我國(guó)國(guó)企高管的權(quán)力都來源于國(guó)家的授予和人民的賦予，作為權(quán)力擁有者違反職責(zé)規(guī)范、謀取個(gè)人私利，與民主和法治原則相悖，違反了權(quán)力運(yùn)行規(guī)范，導(dǎo)致國(guó)家、公共利益和人民群眾的利益遭受重大損失。

風(fēng)險(xiǎn)防范

犯罪預(yù)防是指有助于消除犯罪原因、避免犯罪發(fā)生的社會(huì)組織管理和建設(shè)發(fā)展的各種活動(dòng)與措施。前面對(duì)國(guó)企高管職務(wù)犯罪的現(xiàn)狀、特點(diǎn)、原因進(jìn)行研究和分析，目的就是為了提出有針對(duì)性的化解對(duì)策。筆者認(rèn)為，預(yù)防國(guó)企高管職務(wù)犯罪，不但要依靠國(guó)家不斷完善懲治與預(yù)防職務(wù)犯罪的法律體系，更重要的還是國(guó)企自身要強(qiáng)身健體，修煉內(nèi)功，不斷強(qiáng)化管理機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部各項(xiàng)制度的建設(shè)，使國(guó)有企業(yè)真正成為現(xiàn)代意義上的企業(yè)。堅(jiān)持內(nèi)外并舉，打防結(jié)合，切實(shí)重視并做好職務(wù)犯罪的預(yù)防工作，應(yīng)從以下五個(gè)方面采取有力措施：

一是完善國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)。國(guó)企應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和企業(yè)內(nèi)部章程的要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)“三會(huì)”“四權(quán)”制，形成獨(dú)立運(yùn)行、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、互相制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。第一，股東權(quán)益的保護(hù)。完善股東代表訴訟制度，通過司法途徑拓寬中小股東權(quán)益的救濟(jì)方式。單個(gè)股東勢(shì)單力薄，在財(cái)力和人力上都無法與大股東抗衡，由此應(yīng)當(dāng)建立股東共同訴訟制度，即當(dāng)公司具有控制權(quán)的股東或公司管理層濫用權(quán)力損害其他股東的合法權(quán)益時(shí)，股東有權(quán)向法院提起訴訟。第二，完善信息披露制度。對(duì)現(xiàn)行的信息披露制度進(jìn)行修改與完善，特別是有關(guān)重大經(jīng)營(yíng)信息披露和重大關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定與責(zé)任要有更加細(xì)致的實(shí)施細(xì)則，并明確規(guī)定違反信息披露制度應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。第三，優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)。一方面是優(yōu)化董事會(huì)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，增設(shè)一定比例的職工董事，實(shí)行董事長(zhǎng)和總經(jīng)理分設(shè)制度，克服權(quán)力過大而監(jiān)督缺乏的弊端。另一方面，要優(yōu)化董事會(huì)的外部結(jié)構(gòu)，增加外部董事的數(shù)量，以制衡內(nèi)部董事的權(quán)力。第四，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。用法律、規(guī)章明確規(guī)定監(jiān)事會(huì)的任職資格、權(quán)限范圍、獎(jiǎng)懲辦法以及淘汰退出機(jī)制;優(yōu)化監(jiān)事會(huì)結(jié)構(gòu)，內(nèi)部監(jiān)事應(yīng)在股東代表、職工代表、黨委成員和紀(jì)委成員之間保持合理的比例。

二是健全國(guó)企內(nèi)部規(guī)章制度。明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層權(quán)力合理分配，責(zé)任落實(shí)到人，將企業(yè)過去的“人治”轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺ㄖ巍薄Ｒ垢黜?xiàng)規(guī)章制度付諸落實(shí)，將制度建立在讓絕大多數(shù)員工都認(rèn)可的基礎(chǔ)上，并通過提高認(rèn)識(shí)，內(nèi)化為自覺執(zhí)行，在各種活動(dòng)中不斷提高自律意識(shí)。對(duì)違反職務(wù)要求但尚不符合刑事處罰標(biāo)準(zhǔn)的行為，必須明確相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處罰措施，以更好地約束、監(jiān)督國(guó)企高管的職務(wù)行為。

三是進(jìn)一步完善外部監(jiān)督機(jī)制。要對(duì)國(guó)企高管進(jìn)行行政化改革，建立職業(yè)經(jīng)理人制度。職業(yè)經(jīng)理人要按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，采取公開的選拔程序進(jìn)行挑選，并接受人大監(jiān)督。通過這樣的制度安排，可以有效地遏制國(guó)企高管的腐敗行為。要進(jìn)一步完善國(guó)企高管財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度。國(guó)企高管擁有雙重身份，國(guó)企的高層管理，一般是由行政任命，這種身份的優(yōu)勢(shì)極易導(dǎo)致權(quán)力尋租從而引發(fā)腐敗。要進(jìn)一步加大對(duì)國(guó)企高管的監(jiān)督力度。今年，《監(jiān)察法》經(jīng)十三屆全國(guó)人大一次會(huì)議審議并表決通過，應(yīng)及時(shí)著手安排如何加大該法的實(shí)施工作。建議《監(jiān)察法》的實(shí)施重點(diǎn)，有必要結(jié)合監(jiān)察機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查、查辦案件，糾正國(guó)企高管的不正之風(fēng)。要進(jìn)一步加強(qiáng)群眾監(jiān)督。為了有效地預(yù)防職務(wù)犯罪，方便人民群眾的監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)盡力擴(kuò)大職務(wù)行為的透明度，使人民群眾的監(jiān)督進(jìn)一步發(fā)揮作用。

四是加強(qiáng)國(guó)企高管的教育與培訓(xùn)。遏制國(guó)企內(nèi)部的職務(wù)犯罪問題，必須筑牢國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)干部抵制腐朽文化侵蝕的思想防線，國(guó)企高管只有具備較高的政治素質(zhì)、道德素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、法律素質(zhì)，才能形成崇尚廉潔、鄙棄貪腐的價(jià)值取向。一是進(jìn)行理想信念、宗旨意識(shí)的教育;二是突出黨紀(jì)法規(guī)教育，積極與司法機(jī)關(guān)合作，組織“送法入企”活動(dòng)，普及法律知識(shí)，開展預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育活動(dòng)，加強(qiáng)國(guó)企法制建設(shè);三是加強(qiáng)道德素質(zhì)教育，嚴(yán)格履行《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人廉潔從業(yè)若干規(guī)定》，提高職業(yè)道德和社會(huì)公德，樹立良好的社會(huì)道德形象。