國企高管職務(wù)犯罪的風(fēng)險防范

饒淑萍

當(dāng)前國企高管職務(wù)犯罪現(xiàn)狀及特點

在國企經(jīng)營、發(fā)展、改制過程中，出現(xiàn)不少國企高管利用職務(wù)之便，實施職務(wù)犯罪的案例。從網(wǎng)絡(luò)、媒體對國企高管職務(wù)犯罪大案要案的真實報道中，可歸納為以下幾個特點：

犯罪主體特殊。隨著國企改革的不斷深入，大批擁有高等教育背景、有著豐富任職經(jīng)歷和突出工作業(yè)績的年輕干部加a入了國企的業(yè)務(wù)骨干行列。國企為這類人員提供了充分展示個人能力的廣闊平臺，但他們中的一部分卻把這個平臺當(dāng)作實施職務(wù)犯罪的溫床。《中國企業(yè)家犯罪報告》抽樣對50名國企企業(yè)家的學(xué)歷進(jìn)行統(tǒng)計。結(jié)果顯示，擁有大專以上學(xué)歷的占80%，其中有30%的企業(yè)家擁有碩士及以上學(xué)歷。還有一部分被查處的國企高管是全國人大代表、全國政協(xié)委員和全國勞動模范。作為國企的“掌門人”，他們確實對企業(yè)、對社會作出過突出貢獻(xiàn)，但由于自身的貪欲和缺乏法律風(fēng)險防范意識，最終觸碰了職務(wù)犯罪這根“高壓線”。

大案要案多。大案要案往往因為案件涉及金額龐大，犯案主體具有較高的社會知名度，或者案件牽扯面廣等因素，在各類犯罪案件中具有突出性和代表性。相比于一般的刑事案件，大案要案的影響面更大，社會危害性更為嚴(yán)重，社會關(guān)注度更高。幾乎國有企業(yè)發(fā)生的每一起職務(wù)犯罪案件都夠得上大案要案的標(biāo)準(zhǔn)，國企職務(wù)犯罪高發(fā)、多發(fā)、易發(fā)、經(jīng)濟(jì)效益較好且處于壟斷（或半壟斷）地位的行業(yè)和單位，基本上集中在建筑、交通、運輸、石油、石化、煙草、郵電、電信、鐵路、電力、金融等領(lǐng)域或行業(yè)。

集體腐敗現(xiàn)象突出。國企集體腐敗現(xiàn)象嚴(yán)重。國有企業(yè)職務(wù)犯罪中，窩案串案不斷增多，群體性犯罪呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢，并出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化特點。國內(nèi)反腐專家林喆教授指出，集體腐敗多，幾乎是國企腐敗區(qū)別于其他腐敗的最大特點，很多國有企業(yè)都屬于壟斷性暴利行業(yè)，又得到了國家很多政策扶持，企業(yè)資本雄厚，通常可以“感召”中層以上干部，以此形成利益集團(tuán)，“一窩老鼠”共同瓜分國有資產(chǎn)，形成攻守聯(lián)盟，“群蛀”很難被發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)時往往是倒下一大批。

犯罪手段隨經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向而變化。國企高管從早期非法占有國有企業(yè)資產(chǎn)，轉(zhuǎn)向控制國有資產(chǎn)流向，業(yè)已成為國企高管職務(wù)犯罪的一個新趨勢。由于國企的壟斷地位、高額的利潤空間以及巨大的資金流量，國企的蛀蟲早已不滿足于一時的消費和享受，從對財物的非法占有向資本積累轉(zhuǎn)移。作案對象除了傳統(tǒng)的錢、財以外，黑暗之手開始伸向企業(yè)債權(quán)、有價證券、股權(quán)收益、知識產(chǎn)權(quán)等各類財產(chǎn)性權(quán)益，從財物積累轉(zhuǎn)向資本積累，以錢生錢。

高智能化、隱蔽化。目前，犯罪作案手段越來越隱蔽和多樣化。國企高管一般都有較高的文化水平，而且熟悉有關(guān)專業(yè)知識和法律、法規(guī)，為規(guī)避法律、逃避打擊，犯罪分子采取的犯罪手段不斷翻新，通過“交易”差價、“股份”分紅、“投資”收益、“勞動”報酬、約定由行賄人暫時保管賄賂款等形式收受賄賂，犯罪手段隱蔽化、智能化、期權(quán)化現(xiàn)象突出，增加了查處和懲辦的難度。

國企高管職務(wù)犯罪的危害

造成國有資產(chǎn)的嚴(yán)重流失。實踐中，國企高管集體決定私分國有資產(chǎn)，而后將單位的錢以各種名義給職工分發(fā)。還有就是在國企改制、轉(zhuǎn)讓中，國企高管故意低價賣出國有資產(chǎn)，漏報國有資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)不被評估，使國有資產(chǎn)大量流失。這些行為使人們對國企喪失信心，從而瓦解我國社會主義經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。改革開放以來，特別是20世紀(jì)90年代以來，我國對職務(wù)犯罪的打擊力度不斷加大，查處了一批國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的職務(wù)犯罪，僅黨的十八大召開至2015年年底，就查處171名國企高管。我國國企高管的權(quán)力都來源于國家的授予和人民的賦予，作為權(quán)力擁有者違反職責(zé)規(guī)范、謀取個人私利，與民主和法治原則相悖，違反了權(quán)力運行規(guī)范，導(dǎo)致國家、公共利益和人民群眾的利益遭受重大損失。

風(fēng)險防范

犯罪預(yù)防是指有助于消除犯罪原因、避免犯罪發(fā)生的社會組織管理和建設(shè)發(fā)展的各種活動與措施。前面對國企高管職務(wù)犯罪的現(xiàn)狀、特點、原因進(jìn)行研究和分析，目的就是為了提出有針對性的化解對策。筆者認(rèn)為，預(yù)防國企高管職務(wù)犯罪，不但要依靠國家不斷完善懲治與預(yù)防職務(wù)犯罪的法律體系，更重要的還是國企自身要強(qiáng)身健體，修煉內(nèi)功，不斷強(qiáng)化管理機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部各項制度的建設(shè)，使國有企業(yè)真正成為現(xiàn)代意義上的企業(yè)。堅持內(nèi)外并舉，打防結(jié)合，切實重視并做好職務(wù)犯罪的預(yù)防工作，應(yīng)從以下五個方面采取有力措施：

一是完善國企法人治理結(jié)構(gòu)。國企應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和企業(yè)內(nèi)部章程的要求，認(rèn)真貫徹落實“三會”“四權(quán)”制，形成獨立運行、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、互相制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。第一，股東權(quán)益的保護(hù)。完善股東代表訴訟制度，通過司法途徑拓寬中小股東權(quán)益的救濟(jì)方式。單個股東勢單力薄，在財力和人力上都無法與大股東抗衡，由此應(yīng)當(dāng)建立股東共同訴訟制度，即當(dāng)公司具有控制權(quán)的股東或公司管理層濫用權(quán)力損害其他股東的合法權(quán)益時，股東有權(quán)向法院提起訴訟。第二，完善信息披露制度。對現(xiàn)行的信息披露制度進(jìn)行修改與完善，特別是有關(guān)重大經(jīng)營信息披露和重大關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定與責(zé)任要有更加細(xì)致的實施細(xì)則，并明確規(guī)定違反信息披露制度應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。第三，優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)。一方面是優(yōu)化董事會內(nèi)部結(jié)構(gòu)，增設(shè)一定比例的職工董事，實行董事長和總經(jīng)理分設(shè)制度，克服權(quán)力過大而監(jiān)督缺乏的弊端。另一方面，要優(yōu)化董事會的外部結(jié)構(gòu)，增加外部董事的數(shù)量，以制衡內(nèi)部董事的權(quán)力。第四，強(qiáng)化監(jiān)事會的監(jiān)督職能。用法律、規(guī)章明確規(guī)定監(jiān)事會的任職資格、權(quán)限范圍、獎懲辦法以及淘汰退出機(jī)制;優(yōu)化監(jiān)事會結(jié)構(gòu)，內(nèi)部監(jiān)事應(yīng)在股東代表、職工代表、黨委成員和紀(jì)委成員之間保持合理的比例。

二是健全國企內(nèi)部規(guī)章制度。明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層權(quán)力合理分配，責(zé)任落實到人，將企業(yè)過去的“人治”轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺ㄖ巍薄Ｒ垢黜椧?guī)章制度付諸落實，將制度建立在讓絕大多數(shù)員工都認(rèn)可的基礎(chǔ)上，并通過提高認(rèn)識，內(nèi)化為自覺執(zhí)行，在各種活動中不斷提高自律意識。對違反職務(wù)要求但尚不符合刑事處罰標(biāo)準(zhǔn)的行為，必須明確相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處罰措施，以更好地約束、監(jiān)督國企高管的職務(wù)行為。

三是進(jìn)一步完善外部監(jiān)督機(jī)制。要對國企高管進(jìn)行行政化改革，建立職業(yè)經(jīng)理人制度。職業(yè)經(jīng)理人要按照市場經(jīng)濟(jì)要求，采取公開的選拔程序進(jìn)行挑選，并接受人大監(jiān)督。通過這樣的制度安排，可以有效地遏制國企高管的腐敗行為。要進(jìn)一步完善國企高管財產(chǎn)申報制度。國企高管擁有雙重身份，國企的高層管理，一般是由行政任命，這種身份的優(yōu)勢極易導(dǎo)致權(quán)力尋租從而引發(fā)腐敗。要進(jìn)一步加大對國企高管的監(jiān)督力度。今年，《監(jiān)察法》經(jīng)十三屆全國人大一次會議審議并表決通過，應(yīng)及時著手安排如何加大該法的實施工作。建議《監(jiān)察法》的實施重點，有必要結(jié)合監(jiān)察機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查、查辦案件，糾正國企高管的不正之風(fēng)。要進(jìn)一步加強(qiáng)群眾監(jiān)督。為了有效地預(yù)防職務(wù)犯罪，方便人民群眾的監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)盡力擴(kuò)大職務(wù)行為的透明度，使人民群眾的監(jiān)督進(jìn)一步發(fā)揮作用。

四是加強(qiáng)國企高管的教育與培訓(xùn)。遏制國企內(nèi)部的職務(wù)犯罪問題，必須筑牢國企領(lǐng)導(dǎo)干部抵制腐朽文化侵蝕的思想防線，國企高管只有具備較高的政治素質(zhì)、道德素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、法律素質(zhì)，才能形成崇尚廉潔、鄙棄貪腐的價值取向。一是進(jìn)行理想信念、宗旨意識的教育;二是突出黨紀(jì)法規(guī)教育，積極與司法機(jī)關(guān)合作，組織“送法入企”活動，普及法律知識，開展預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育活動，加強(qiáng)國企法制建設(shè);三是加強(qiáng)道德素質(zhì)教育，嚴(yán)格履行《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人廉潔從業(yè)若干規(guī)定》，提高職業(yè)道德和社會公德，樹立良好的社會道德形象。