央企法人獨資公司治理結構問題

李勇

摘 要：2017年底前，中央企業除中央金融、文化企業外全部按公司法改制為有限責任公司或股份有限公司，除集團企業改制為國有獨資集團公司外，絕大部分企業改為由集團公司出資設立的法人獨資公司（以下簡稱獨資公司）。如何做好獨資公司治理結構工作非常重要。文章以此為寫作對象，首先介紹了獨資公司治理結構的不同特點，接著分析了獨資公司治理結構的問題，最后提出了獨資公司治理結構的完善措施，以便更好推動獨資公司發展。

關鍵詞：央企；改制；公司；治理結構

一、獨資公司治理結構不同特點

我國是社會主義國家，央企是國民經濟的重要支柱，故獨資公司治理結構方面與一般非國有公司相比有不同特點，公司黨組織參與公司重大決策，黨委發揮領導核心和政治核心的作用，把方向、管大局、保落實。

二、獨資公司治理結構存在的問題

（一）董事會缺乏獨立性

第一，出資人越位。對于許多央企來說，在法人獨資公司的治理結構中，由于缺乏股東會，出資人不僅通過委派董事，指定董事長控制董事會，還通過內部管理體系對董事會職權進行約束，甚至越位剝奪董事會權力，使得其在行使權力時畏首畏腳，瞻前顧后，前請示后匯報。

第二，董事會的運作機制缺乏。董事會常常是央企出資人的代表，承擔著資產保值增值的重要責任，而且決定著公司日常的經營決策，因此董事會的質量將直接決定央企的治理質量。對于大多數董事來說，他們還處在全民所有制領導角色中，常常是原有領導的轉換，或者是由上級領導部門委派到公司之中，還是按以往的運行方式進行決策。其表現為經理層和董事會常常合二為一，董事長和總經理常常是由一人擔任，使得股東對董事的信托關系、決策層對執行層的制約不復存在，導致董事會的運作機制缺乏。

第三，董事會決策流于形式。股東為方便管理，委派的董事大多數是公司內的職員，加上職工董事，形成公司董事由內部人占絕對優勢的局面，在總經理是法定代表人的情況下，仍然是總經理負責制下的領導班子，董事會決策流于法律形式。

（二）監事會的制度缺陷

第一，監事會的權力弱化。在對監事會的權力進行設計時，我們發現監事的權利過窄。監事會的設立本身就是對董事以及其他高級管理人員起到監督作用，因此其職能的大小將直接決定著監事會在央企中所能發揮的能量。從法律角度進行分析，監事會對于公司高管成員的任免是亟待解決問題，如果處置得當可以發揮出監事會的應有職責，如果處置不當會使得監事會僅僅成為一個附庸。

第二，監事職能虛置或弱化。首先，股東委派的監事多為與董事會和經理層有密切關系的內部人，其職能大多被虛置。其次，監事中的職工代表依據我國公司法的規定，應當選舉公司職工代表參與到監督管理中，同時公司負責人和其他高級管理人員不得擔任職工代表職位。但是在實踐操作中，許多獨資公司憑借職工代表的身份限定不確定這一因素，實際選舉出來的監事人員幾乎沒有一線的普通員工，通常為工會主席、副主席或中層干部擔任，這些人與公司的高級管理人員存在著各種各樣的瓜葛，使得監督的職能弱化。

第三，對監事會成員的評價考核不到位。

（三）出資人職責不健全

第一，對董事會、監事會以及董事、監事的履職情況進行評價、激勵和監督的職責不健全；

第二，出資人資產管理體制不完善；

第三，出資人審批事項不清，對董事會重大決策的合規性審查機制缺失，沒有監事會建設、責任追究等具體措施。

（四）缺乏公司治理理念

公司改制于全民所有制企業，在公司治理的許多方面還存在總經理負責制的管理模式，缺乏分權制衡的公司治理理念。

三、獨資公司治理結構的完善措施

（一）規范董事會組成和職權行使機制

在進行公司內部治理時，我們應當做好兩方面約束，一方面是完善董事委派程序和標準，加大外部董事的比例，以及外部董事擔任董事長，職工董事應避免選取中層管理人員，同時加強董事培訓，提高其任職能力。在另一方面，我們應當不斷加強對于高級管理人員監督機制的建設，強化監事會在董事會中發言權，加強對董事會決議監督。

（二）正確區分黨組織和董事會職權，發揮黨組織獨特作用

明確黨組織在獨資公司治理結構中的法定地位，將黨建工作總體要求納入公司章程，既要把黨組織參與公司重大問題決策與董事會行使職權有機結合，又要正確區分黨組織和董事會職權，不代替董事會決策。黨組織要主動適應現代企業制度的要求，不僅要發揮領導核心和政治核心作用，負責企業的思想建設、政治方向、企業文化、組織建設等工作，還要對經營和生產管理提出公司發展方向、建設性意見，保證黨和國家的路線方針政策以及法律法規得到貫徹落實。堅持黨管干部原則與董事會依法選擇經營管理者以及經營管理者依法行使用人權相結合。

（三）關于監事會的完善

首先，我們必須保證監事會的獨立性。例如，我們可以賦予監事獨立處理事務的權限。通過賦予監事獨立處理事務的權限可以讓監視獲得更多的信息，在獲得準確信息之后可以做出有效的處理決定。其次，我們應當保證監事可以獨立行使權利。監事會在發現任何緊急情況之后，可以直接向出資人報告，也可以依照我國法律規定自行作出處理。

（四）建立健全出資人職責

加強公司章程制定和修改，明確權責邊界，建立與治理主體履職相適應的制度，如制定出資人審批事項清單；建立董事、監事選派程序和標準；建立對董事會重大決策的合規性審查機制；加強監事會建設，增強監事會的獨立性和權威性；建立責任追究制度和具體措施。

（五）完善治理文化

首先，在公司普及公司法；其次，構建與公司發展相適應的治理結構；第三，破除老制度和管理體系，建立與治理結構相適應的制度和管理體系；第四，宣貫治理結構的理念、制度。

參考文獻：

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