住房公積金貸款風險準備金提取問題分析

張鳳美

摘要：隨著科技和經濟的持續進步，住房公積金貸款已經逐漸變成目前我們國家十分重視的對象之一。目前而言，個人貸款的風險準備是對于風險進行抵御的最佳方案，其金額數量是否足夠以及方式是否合理往往具有很大的爭議。本篇文章將闡述住房公積金貸款的主要風險，探討風險管理工作的內容，并對于具體對策方面提出一些合理的見解。

關鍵詞：住房公積金貸款；風險準備金；提取問題；分析

引言

從現階段發展而言，住房公積金制度得到了人們普遍的支持，并且具有非常強的生命力。然而，伴隨其業務種類的增加，其風險也在持續擴大，人們很容易由于操作失誤導致資金虧損。為此，必須對其風險展開全面分析，并采取相關措施進行處理。

一、住房公積金貸款的主要風險

（一）無法辦理金融業務

由于住房公積金的雙方屬于利益完全不同的主體，因此很容易產生利益沖突，最常表現在兩個方面：其一是公積金管理中心考查審批樓盤后確認準入，就把貸款事宜放給了銀行，而銀行只是行使了代表人的職責，對貸款人的還款能力審批相對較松，部分前期繳納公積金的客戶都可以貸款，如若后期監管不力，就會導致公積金風險變大；其二，由于銀行本身并不承擔風險，公積金管理中心與貸款人也無直接聯系，這就導致公積金貸款回收難度增加。

（二）不能自主選擇發款對象

由于政策方面的原因，導致住房公積金貸款的發放對象很難自主選擇，只能依靠職工進行繳存。伴隨市場的快速發展，職工的工作經常會有變動出現，導致其收入缺乏穩定性，進而影響了貸款的整體質量。

（三）存在信用風險

現階段我們國家并沒有針對貸款人員的個人資信狀況調查進行制度設立，因此銀行一般只能根據貸款人員自身的收入以及銀行存款進行判斷。雖然在簽約的時候，其仍然具有還款能力，但隨著時間的發展，此方面的控制難度便會大幅度增加。

（四）業務內容十分單一

當前住房公積金只能按照具體要求進行使用，因此操作范圍非常狹窄。貸款人通常只能將自己的房屋作為低壓，其具體價值往往會和市場本身有著較大的聯系，但凡房地產有任何波動，其風險都會隨之增加。

二、貸款風險管理工作的分析

（一）未能制定損失準備制度

根據相關制度可以了解，我們國家的公積金機構屬于一種不以盈利為目的的事業單位，因此其并沒有任何資金儲備。作為公積金處理工作中最為重要的主體，其往往會承擔更大的風險。目前而言，金融機構在針對貸款損失的準備工作方面必須按照我國頒布的計提指引要求進行操作。根據內容可以知道，其主要包括一般準備、專項準備以及特種準備。這其中，一般準備主要針對一些尚未予以識別的損失，按照季度進行提取。專項準備主要根據貸款原則予以分類，按照具體損失程度進行提取。特種準備則需要結合風險的種類本身，以此展開提取工作。

（二）管理體系不夠完善

為了對于住房貸款包含的風險進行研究，首要工作便是風險識別，根據最新協議的內容可以知道，其工作內容主要包括準備識別、計量和控制。從當前機構運行的狀況可以發現，我們國家的住房公積金貸款在具體使用方面缺乏一套完整的體系，尤其是在風險識別、計量和控制方面存在比較大的缺陷。不僅如此，不同的地區所采取的政策也有著非常大的區別，未能形成完整的資金鏈，一旦有較大金額的風險損失問題發生，則很難從機構手中得到資金支持。

三、風險管理的主要對策

公積金的管理工作基本上全部都由基金管理機構負責，首要任務便是確保其安全性價值。風險準備金是針對風險進行處理的常用方式，具體的提取比例應當結合用戶自身的提取基數，因此需要經過長時間的考慮才能進行計量，很難通過對于準備金具體數額而對于未來可能產生的問題進行提前判斷。

（一）制定提取以及核銷的機制

根據貸款的風險問題對其進行分類，對于整個信貸質量有著非常重要的影響。根據具體貸款風險的高低，通常可以將其分成正常、資級、關注、可疑以及損失五個類型。根據財務包含的內容，以此展開壞賬核銷的具體策略，但凡有任何貸款種類滿足核銷的條件，便可以按照相關步驟進行處理，這也是風險化解的主要方法。在通過相關審批之后，需要通過這五種類型對于已經完成提取的準備金進行核銷。

（二）建立運行和良好的預警機制

基于借款人、開發商以及房屋本體的各類風險源，在經過數據研究以及分析之后，可以有效得出不良單靠和風險基金余額之間的實際比例、綜合成數、貸款總額以及資金成本等多項指標，以此對于和風險問題相關的各類因素予以全面把握。之后再對獲取的數據資料進行處理，將其轉變成對于風險本身的描述，以此對貸款工作的安全性價值進行評價。良好的預警機制還需要由公積金管理部門出面與銀行共同設立風險準備金，用于維護公積金正常運轉以提供財務擔保和彌補因交易所不可預見風險帶來的虧損的資金。風險準備金的金額不得低于增值收益的10%的比例提取，否則既不利于公積金的資金運用，也嚴重影響風險準備金的單獨核算，起不到應用的風險抗衡作用，此外風險準備金必須專戶存儲，除用于彌補風險損失外，不得挪作他用。以此為基礎，從而建立更具系統性、科學性的防范體系。

四、結語

綜上所述，現階段由于我國住房公積金的制度方面存在諸多缺陷，從而導致風險問題變大。為此，相關工作人員理應對其認真分析，并采取有效措施進行處理，以此將風險降至最低，進而減少問題出現的概率。