推進風險價值管理 提升轉型發展績效

□ 安 成

一、強化經濟資本管理，確保經濟資本占用處于合理水平

（一）準確研判經濟資本合理化水平。從經濟資本的核心要義出發，以總行（或一級分行）系統經濟資本系數平均水平為基本判別標桿，對本行經濟資本占用情況進行分析評價，摸準不合理占用家底，對占用系數偏離較高的業務進行清理，以此促進本行經濟資本占用處于系統內的合理目標區間。

（二）完善經濟資本管理架構和獎罰機制。建立由風險管理部門負責政策把握和源頭分析監測，資產負債管理牽頭部門統籌資本配置和管理，前臺部門自主監測保持條線業務經濟資本系數合理，經營行保持客戶合理占用經濟資本的一套成熟完善、傳導監測有力的經濟資本管理體系。嚴肅經濟資本管理紀律，嚴格經濟資本在本行各條線及各經營行的考核，加大超限項目和違規行為的處罰力度以及總、分行懲罰項目的加計力度。

（三）加大政策傳導和合理運用。在全行各個層面將政策講透，對于信用風險經濟資本占用，要通過對各經營行行長的傳導，提高決策水平；通過對分管行長、信貸后臺的傳導，提高經濟資本對業務發展的引導作用；通過對全行所有員工的傳導，增強對合規操作重要性的認識。要圍繞優化調整風險計量指標設置、計分規則及權重擺布，加大對主要風險和影響本行計量結果指標考核力度，提升考核區分能力和指揮棒作用，有效推進操作風險經濟資本差異化管理。充分、合理使用經濟資本優惠政策，最大限度地節約經濟資本。通過對表外業務、承諾業務等項目的全面清理，避免不必要的消耗和占用，提高全行的業務經營管理水平。

二、強化撥備管理，提高預期風險管理水平

（一）加快轉變業務發展理念。各相關部門要密切配合，全面分析撥備新政策和實施新會計準則對本行各項業務的影響，并從風險與損失、當前利益和長期利益的角度，研究制定業經營策略和應對措施，更好地發揮撥備新政策對促進業務穩健發展的引領作用。

（二）推進撥備與風險管理的動態調整。從撥備計提的原理出發，全面優化客戶、行業和業務品種，嚴格客戶和業務準入，加大風險客戶和風險資產的前瞻性退出，確保本行撥備率處在一個合理區間。同時要及時做好不合理占用撥備的清理工作，重點清理未使用額度不合理占用，推動占用水平實現較大幅度下降。

（三）著力提高定價管理水平。根據撥備政策調整對客戶定價水平管理提出的新挑戰，加快建立以客戶信用等級為基準，以客戶損失為判斷標準的動態利率定價管理新機制，促進定價緊跟風險變化，確保收益覆蓋風險成本。

三、強化評級（評分）管理，提高客戶的違約風險精準識別水平

（一）規范非零售評級管理。積極探索建立以一般法人客戶評級模型為標桿的非零售客戶評級體系，逐步理順關系，以客戶評級為主開展各項業務。一是做好序時管理，按時完成年度評級工作，力求達到應評盡評，審慎開展免評級，堅決糾正評級失效和過期行為。二是加強質量監督管理，強化評級質量檢查和考核，重點是AA-級或A+級以上客戶、違約率較高的等級區間、高臺跳水客戶、偏離度較高的經營行。三是審慎評級授權管理，依據上年度評級審慎性情況，實行動態、差異化、分類授權。四是實行據實動態調整管理。建立模擬測評制度，模擬測評的結果作為客戶貸后管理再評價的一個標志性指標，運用到評級、分類及貸后管理等各項管理行為中。五是全面推行評級專管員和質檢員制，對二級分行評級專管員實行AB角制度，進行專項年檢，享受一定經濟待遇。六是實施評級的質檢制度和后評價制度，評價結果作為經濟資本計量據實調整的依據，獎優罰劣。

（二）嚴格零售評分管理。一是嚴格零售評分行為管理，嚴防虛假評分、人為拔高評分的行為，確保零售評分的質量。二是嚴格零售評分的授權管理，建立動態化的零售評分與人員業務資格準入管理。三是嚴格零售評分的區間抽檢管理，準確把握零售違約率與零售評分的關聯度。

四、強化操作風險管理，提高運行管理的專業化、規范化水平

（一）建立健全操作風險管理體系。為適應改革要求，二級分行應根據操作風險管理職能劃轉和工作需要，建立由風險管理部負責全行操作風險政策傳導、資本計量、專項考核，內控合規部負責操作風險管理指標體系建設、指標目標設計、目標執行監測和系統化指導，各業務部門負責具體指標落地、容忍監測執行管理、操作風險行為糾偏，具體操作管理人員在容忍度監測指標下確保操作質量的“四位一體”的高效化、專業化、流程化相互制約、互相制衡的操作風險管理體系。

（二）明確操作風險管控重點目標。以風險指標管控為核心，根據近幾年基層行操作風險發生情況和內控案防管理要求，合理確定重點監測管理指標，將信息系統中斷風險、聲譽風險、案件風險、內部欺詐風險、個人逾期貸款訴訟、關鍵崗位輪崗、自查發現問題、檢查機構覆蓋、銀行卡渠道事件等大類別風險指標作為重點控制指標，確定合理容忍度管理要求，確保全行操作風險在可控范圍之內。

（三）強化操作風險管理職能。進一步明晰案防職責分工，重點將案件防控責任落到實處，防止出現因員工道德操守問題，導致的內部重大欺詐事件；細化IT風險及業務連續性管理，做好基層營業機構中斷事件的審核，按季做好IT風險監測評估報告工作和業務預案管理，督查業務演練、技術演練等實施，確保全行業務運行穩定。規范操作風險事件報告質量管理，全面建立常態化報告核查機制，提高信息準確率。加強分析監測與信息溝通，確保信息報告及時充分。

五、強化風險保障管理，提高全面風險管理的系統化、高效化水平

（一）細化落實并履行全面風險管理職責。突出條線主導，實行全面風險管理部門的再監督、再管理、再評價。全面風險管理部門要加強與牽頭管理部門的協作協同關系，全面管理部門管全面，牽頭管理部門管重點；加強合作與再監督，強化重大問題、難點問題、焦點問題的提示及風險深度管理工作，履行好裁判員和監督員的角色；對于自身分管的工作，履行好執行員和管理員的角色。在此基礎上，履行全面風險管理的分析員和決策參謀的作用。

（二）加強風險管理隊伍建設。首先要配足配齊配強經營行的風險管理人員，加強職能建設。第二要堅持風險管理人員年檢制度，將風險管理履職能力作為風險管理條線人員考核的重要內容，確保專業人做專業事。第三要實施風險管理經理專業資格的核準制度，通過任職資格測試把經驗豐富、業務素養高的優秀人員充實到風險管理關鍵崗位中。

（三）提升全面風險管理能力。全面風險管理部門應對部室員工進行培養式管理，對相關部門進行協作式管理，對條線進行輔導式管理，對經營行進行穿透式管理，對超限指標實施高頻監督式管理，確保全行風險管理能力顯著提高。

（四）優化風險管理考核指標。按照總、分行風險管理考核指標，二級分行可結合本行實際，適度增加總體不良率水平、單項業務不良率水平及懲罰性臨界指標超限扣分項目，以體現總量水平下降、結構不斷優化、價值貢獻水平不斷提升的管理目標。通過優化各指標目標值和計分規則，鼓勵先進，鞭策落后，促使經營行提升風險管理水平的動力。