我國自貿實驗區洗錢風險審視與監管思路

任 紅

(寧波職業技術學院 工商管理學院，浙江 寧波 315800)

一、我國自貿試驗區面臨的主要洗錢風險與洗錢方式

(一)貿易洗錢

貿易洗錢是自貿區最常見也是最具隱蔽性的洗錢方式，越來越受到國內外相關機構和組織關注。2016年中國杭州“G20”峰會公報中明確提出：虛假貿易以及錯開發票等非法貿易行為所導致的跨境資金異常流動不利于各國乃至世界經濟的良性發展，需要各成員國加強相關工作，并鼓勵各成員國在今后加強與世界海關組織的溝通協調。貿易洗錢活動之所以頻發主要原因在于：首先，自貿區貿易量大，很難對單項交易進行密切監控，這就為貿易洗錢提供了可乘之機；其次，交易對象、交易方式、支付手段以及賬戶體系復雜多樣，為違法資金跨境轉移提供了眾多渠道；[1]再次，面對巨大的交易量以及海量的交易數據，海關等相關監管部門人力、物力以及資源相對有限，據亞太反洗錢組織(APG)相關研究顯示，各國海關對自貿區進出貨物的查驗比例普遍低于5%。就貿易洗錢具體方式與手段而言，主要有以下幾種。

方式一：進出口商品與服務價格的高報或低報，以低報出口價格為主。通過高報或者低報價格可以實現商品或服務價值的轉移。由于自貿區貿易活動的復雜性以及貿易國之間缺乏共享貿易數據的信息平臺，對自貿區海關而言評估交易價格的合理性困難重重。[2]此外，對自貿區海關而言，為了保證關稅的征收以及確保進口貨物的安全，其往往對進口環節把控更為嚴格，因此低報出口價格被貿易洗錢更多地采用。……