試論國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中存在的問(wèn)題及對(duì)策

鄭雯

摘 要 國(guó)有企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的主要支撐，從80年代開始，改革工作就被當(dāng)成經(jīng)濟(jì)改革的關(guān)鍵與核心。經(jīng)過(guò)企業(yè)自主權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相互分離，以及股東制和企業(yè)的試點(diǎn)之后，國(guó)有企業(yè)盡管在法人治理機(jī)構(gòu)上有了進(jìn)一步的完善與發(fā)展，但是從整體上來(lái)看，依然沒有結(jié)合理論和實(shí)踐探索出一條符合我國(guó)市場(chǎng)特點(diǎn)的法人法治結(jié)構(gòu)模式，法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行效率并不理想。本文就從實(shí)際情況出發(fā)，分析當(dāng)前國(guó)有企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)中存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的解決方法，以供企業(yè)參考。

關(guān)鍵詞 國(guó)有企業(yè) 法人治理結(jié)構(gòu) 存在的問(wèn)題

一、國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中存在的問(wèn)題

從當(dāng)前的實(shí)際情況來(lái)看，在國(guó)有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)當(dāng)中，股權(quán)問(wèn)題是一個(gè)很大的難題。雖然股東大會(huì)是最高的權(quán)力機(jī)構(gòu)，但無(wú)論是國(guó)有企業(yè)還是私營(yíng)企業(yè)，股權(quán)獨(dú)大的情況都非常普遍。在這樣的狀況下，小股東在企業(yè)內(nèi)部是沒有發(fā)言權(quán)的，小股東的利益一旦遭到侵害，往往很難通過(guò)正規(guī)的法律手段維權(quán)。除此之外，當(dāng)一個(gè)企業(yè)的股權(quán)過(guò)于集中的時(shí)候，股東大就會(huì)成為形式，名存實(shí)亡。比如，在某些國(guó)有企業(yè)中，董事會(huì)的建立往往都是由政府或者有關(guān)部門委任，股東大會(huì)基本上沒有執(zhí)行過(guò)相應(yīng)的權(quán)利。部分私營(yíng)企業(yè)也因?yàn)榉ㄈ苏莆罩^大多數(shù)的股份，其董事會(huì)的權(quán)利實(shí)質(zhì)上大于股東大會(huì)，常常會(huì)出現(xiàn)小股東利益受到侵害的情況。

（一）內(nèi)部人員控制問(wèn)題

國(guó)有企業(yè)如果股權(quán)過(guò)于集中，將會(huì)失去許多利益主體之間的互相制衡。盡管董事會(huì)的建設(shè)較為完善，但是董事會(huì)大多數(shù)還是由內(nèi)部人員組成的，內(nèi)部的監(jiān)督難免有失公允，缺少相應(yīng)的獨(dú)立性，也難以確保其效率。董事會(huì)和經(jīng)理層受到上級(jí)行政干涉的程度相對(duì)較大，兩個(gè)階層的人員往往在行政級(jí)別上是差不多的，這就很難在一定程度上產(chǎn)生相互監(jiān)督、制約的效果，因此國(guó)有企業(yè)的治理機(jī)制在很大程度上形同虛設(shè)。

（二）監(jiān)事會(huì)問(wèn)題

監(jiān)事會(huì)主要是通過(guò)股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，或由董事長(zhǎng)提名。監(jiān)事會(huì)的作用是監(jiān)督董事會(huì)和管理階層的有關(guān)工作，確保其行為不違法違規(guī)或徇私舞弊。但是在當(dāng)前國(guó)有控股企業(yè)中，因?yàn)閲?guó)家控股的數(shù)量往往較多，監(jiān)事會(huì)基本上都是由國(guó)家政府直接任命，從國(guó)有企業(yè)內(nèi)部挑選，主要來(lái)自下屬的各個(gè)部門單位。因?yàn)檫@一層內(nèi)部聯(lián)系，監(jiān)事會(huì)并不具有相應(yīng)的獨(dú)立性，難以對(duì)董事會(huì)起到監(jiān)督以及約束的作用。與此同時(shí)，監(jiān)事會(huì)內(nèi)部人員往往沒有相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)，對(duì)于國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)以及財(cái)務(wù)報(bào)表等信息并不具備敏銳性，難以從相應(yīng)的資料信息中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)或者運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題。監(jiān)事會(huì)流于形式，難以發(fā)揮自身作用。

二、國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中問(wèn)題的解決辦法

（一）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

國(guó)有企業(yè)想要優(yōu)化股權(quán)，首先需要解決股權(quán)結(jié)構(gòu)中存在的問(wèn)題。對(duì)于股權(quán)過(guò)于集中的問(wèn)題，企業(yè)需要引進(jìn)新的投資主體，并形成多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，將股份制的優(yōu)勢(shì)進(jìn)一步表現(xiàn)出來(lái)，并不斷優(yōu)化國(guó)有企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)。此外，可以學(xué)習(xí)某些股權(quán)比較分散的民營(yíng)企業(yè)，結(jié)合自身特點(diǎn)，尋找讓股權(quán)最優(yōu)化的措施，讓國(guó)有企業(yè)的每個(gè)股東，無(wú)論持股大小，其權(quán)利都能夠得到保障。最為關(guān)鍵的是，不要僅僅將優(yōu)化股權(quán)認(rèn)為是削弱股權(quán)集中，更為重要的是要注重股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理性。

（二）加強(qiáng)機(jī)制建設(shè)

就目前而言，國(guó)有企業(yè)董事會(huì)機(jī)構(gòu)的建設(shè)是較為健全完善的，不過(guò)機(jī)制建設(shè)還需要進(jìn)一步強(qiáng)化。國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)需要把機(jī)制建設(shè)作為重點(diǎn)，進(jìn)一步促進(jìn)機(jī)構(gòu)建設(shè)與機(jī)制建設(shè)的共同前進(jìn)。要想強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，首先，需要嚴(yán)格地實(shí)行公司法給予董事會(huì)的權(quán)利，特別是對(duì)于經(jīng)理人員的任命、考核以及解聘等。與此同時(shí)，還需要調(diào)整黨委和董事會(huì)之間的關(guān)系，盡可能規(guī)避交叉任職的情況。其次，需要完善董事會(huì)的追責(zé)以及免責(zé)機(jī)制，需要嚴(yán)格依照公司法，讓國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司代表股東履行追責(zé)董事的權(quán)利。最后，還需要完善董事會(huì)議事流程，并健全重大事項(xiàng)的決策機(jī)制。

（三）劃分好國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的權(quán)責(zé)關(guān)系

國(guó)有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)中存在許多問(wèn)題，有很大程度上都是部門機(jī)構(gòu)之間的權(quán)利和責(zé)任關(guān)系界限不清造成的。在國(guó)有企業(yè)中，理論上應(yīng)當(dāng)是董事會(huì)對(duì)股東負(fù)責(zé)，而經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，權(quán)利與責(zé)任清晰。但是在實(shí)際生活中，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理常常是同一人，這就使董事會(huì)和經(jīng)理層的權(quán)利與責(zé)任是相互交匯重疊的，進(jìn)一步惡化了權(quán)利責(zé)任分配不清的現(xiàn)象。要想進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，就應(yīng)該把董事會(huì)以及經(jīng)理層之間的關(guān)系分配清楚，實(shí)際有效地讓雙方互相制約，以進(jìn)一步推動(dòng)經(jīng)理層激勵(lì)機(jī)制的完善。

三、結(jié)語(yǔ)

就目前而言，盡管國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)還存在些許問(wèn)題，但整體上是在不斷完善并發(fā)展的。隨著市場(chǎng)化改革進(jìn)程的不斷加快，國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)代化建設(shè)也在不斷深入，國(guó)有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)也會(huì)得到進(jìn)一步完善和發(fā)展。不過(guò)需要注意的是，要想增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)代化建設(shè)，需要學(xué)習(xí)更加先進(jìn)、符合時(shí)代發(fā)展特點(diǎn)的管理理念，進(jìn)一步優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，最大限度地把國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的各個(gè)部門調(diào)動(dòng)起來(lái)，以進(jìn)一步發(fā)揮其作用。

（作者單位為福建中煙工業(yè)有限責(zé)任公司董事會(huì)辦公室）

參考文獻(xiàn)

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