我國中小商業銀行信用風險管理措施

方宇

摘 要：在金融體制改革日益加強的趨勢下，我國中小商業銀行發展迅速。現階段，中小商業銀行已成為我國銀行體系中重要的組成部分，但由于中小商業銀行其實力有限，在市場競爭中仍面臨著較大的壓力和挑戰。基于此，本文從我國中小商業銀行信用風險管理現狀的視角切入，剖析中小商業銀行現階段存在的問題，并就存在的問題給出針對性的建議，從而促進我國中小商業銀行的持續健康發展。

關鍵詞：中小商業銀行；信用風險管理；問題；成因；措施

信用風險是金融風險的主要方式。銀行表內、表外業務中都可能會面臨信用風險。若銀行不能及時識別并處理相關信用風險，則會給銀行造成不可估量的損失。

近年來，銀行壞賬比例逐漸加重，尤其是在經濟結構調整以及產業結構轉型升級的背景下，中小商業銀行的信用風險、不良貸款問題較為明顯。而這主要原因歸于：銀行自身風險意識不足。由此，高度警惕中小銀行業金融機構信用風險，提高中小銀行業金融機構風險抵制能力，可以有效優化信貸管理決策機制。

一、中小商業銀行信用風險管理現狀與存在的問題

近年來，隨著市場監管體系的日益完善，中小商業銀行的風險管理水平也有了很大程度的提高，在制度制定、信貸管理等方面進行了大量工作，但在風險管理意識、員工培訓、技術水平上仍有很大提升的空間，而造成這一問題的主要原因可分為以下幾種：

1.信貸分布較為集中。大部分商業銀行區域性較強，因此中小商業銀行都存在地區集中的現象，同時銀行貸款的行業分布也十分集中，特別是在中西部地區，中小商業銀行的貸款都集中在高耗能行業或產能過剩行業上，加之政府與中小商業銀行關系密切，銀行貸款也有很大一部分集中于政府項目。

2.信貸結構有待優化。部分商業銀行過于急功近利，在選擇信貸客戶時，會重視大中型客戶，而忽視小微企業，這造成了銀行貸款中有大量資金都分布于大中型企業上，而小微企業占比甚少，信貸結構有失偏頗。

3.信貸業務管理真實性有待加強。為了追逐短期利益和完成信貸發放的要求，部分中小商業銀行會為了提高業務量而不顧客戶情況盲目提供貸款，這造成了很多貸款都存在客戶資料不實、貸款期限不合理的問題。銀行在確定貸款利率時，沒有嚴格依據客戶的風險情況，這對于小企業來說有失公平，最終導致小企業融資難問題嚴重。

4.信貸決策機制缺乏科學性。很多中小商業銀行的風險管理機制仍較為傳統，大多都依據經驗來識別風險，盡管互聯網時代的信息技術和信息系統都較為發達，但中小商業銀行并沒有充分利用互聯網技術來進行信用風險管理，導致客戶信用風險管理機制較為落后，這不僅僅導致了客戶信用評價標準存在差異性而且還弱化了評價機制的科學性，最終導致中小商業銀行花費了大量的時間卻沒有得到有效的信息。

5.信用風險處理措施不嚴謹。中小商業銀行在進行擔保業務時，缺乏對擔保人的了解，對擔保人的擔保能力、信用水平未進行科學準確的評估，盲目進行對外擔保業務，很有可能導致中小商業銀行發生壞賬損失；另外，有很多擔保人會以抵押品來進行擔保，這就要求中小商業銀行要對抵押品的實際價值進行合理評估，同時受經濟環境的變化，抵押品的價格也可能會發生漲跌，但現實情況中很多中小商業銀行并不能對抵押品的價格進行實時監控。

6.信用風險的內控制度不完善。現階段中小商業銀行信用風險管理仍存在很多有待完善的地方，企業結構、業務辦理方式以及內控機制上都存在問題，還有內部審計、內部考察都存在不合理之處，這加大了中小商業銀行的操作風險和道德風險。很多商業銀行仍沒有意識到貸款后管理的重要性，在貸款后期的管理上沒有進行實質性的操作，很多時候都是為了應付監管的要求。而客戶經理在對客戶進行管理時多局限于形式，數據的真實性較低，更沒有對客戶的償債能力以及經營能力進行準確度量，這不利于銀行信用風險有效管理。

二、加強信用風險管理的建議

1.加強銀行發展可持續性，建立多層面信貸政策制度著

伴隨著金融脫媒趨勢的加強以及資本市場的不斷深化，銀行社會融資占比不斷縮減，未來中小商業銀行信貸業務趨勢將逐漸偏愛于“貸小”的業務，但由此也中小商業銀行也面臨著如何來識別小客戶信用風險的挑戰。中小商業銀行可以遵循以下原則：首先董事會要依據市場經濟環境，以銀行戰略、風險喜愛等來制定適合自己的信用風險制度，并對不同的地區、不同的行業以及不同的產品制定合理標準。管理者要細分市場、行業，了解各個市場以及行業的特點。匯總各行業的數據，對各個行業的信貸值進行了解，從而制定合理的風險技術管理標準。其次，在區域信貸制度層面，若銀行同時在多個地區都有經驗業務，則需區分不同地區來制定適合當地的政策。對于縣及縣以下客戶可以執行較為寬松的信貸政策，尤其是要對“三農”制定有針對性的政策。最后，在產品信貸制度層面上，要根據產品特征制定適合的信貸制度。從多層面、多角度來制定信貸政策，完善信貸政策制度制定，從而全面的掌控信貸風險，不僅僅有利于營銷部門制定靈活的營銷手段，還有助于中臺部門制定嚴格的標準，更方便后臺管理部分進行有效監控。

2.構建信用評級，統一授信管理機制

在對客戶信用評價時，會考慮客戶的市場占有率、運營情況、信用情況以及發展趨勢等因素，綜合考慮上述因素，對客戶信用進行定性和定量的評價，并選擇科學方法來對客戶的償債能力進行預估，估算出客戶的信用水平，從而來準確審核客戶信貸資質。商業銀行在審核客戶時，要對目標客戶做到心中有數。現階段，國內信用評級企業數量較多，但符合國際標準的卻較少。由此，國內商業銀行要根據客戶的知識情況、以及銀行的風控能力進行有效內部評級。

3.借助風險評價體系，量化風險管理技術

對于商業銀行信用風險的計算，依據巴塞爾資本協議的要求，可以使用兩種方法來衡量信用風險：標準法和內部評級法，而內部評級法包含初級法和高級法。我國大部分的分析商業銀行，呈現出經營規模較小、分布較為集中、客戶數量有限、資本實力較弱的特征，鑒于此，標準法更能準確反映小規模商業銀行的信用風險。而對于資本實力較強的銀行來說，則更適合用內部評級法。現階段，已經有部分商業銀行開始使用內部評級法，這就要求銀行盡快適應新的評級方法，改變以往的計量模式，對客戶信息進行收集更新，對企業的違約概率和違約損失率進行計算，從而為內部評級法奠定基礎。這可以提高商業銀行信用風險的科學性和合理性，優化商業銀行信用決策。

4.構建標準的信貸審查審批制度

為了強化中小商業銀行信用風險識別和處理能力，中小商業銀行應該積極建立銀行內部信貸管理機制，逐漸由依靠專家審核為主向專家審核為輔的趨勢改進。第一，對于銀行審批體制，各個環節需保持垂直、獨立的關系，總行起總體控制作用，構建統一的信貸政策，對各個分行的審批情況進行實時監控。同時對各個區域、行業、產品以及不同的客戶執行差異化服務，將相應責任落實到位。第二，統一信貸審批標準，規避不同的審批人員處理方式不一致的問題。第三，建立有效的信貸審批激勵機制，依據審批的效率、質量來評價審批水平，將其與員工績效相掛鉤。最后，為審批人員建立專業職稱評價體系和提升其晉升空間，提高審批人員的地位。

5.強化信貸后期的管理

中小商業銀行要高度重視信貸管理。首先，要核實貸款的真實性，防止貸款挪用風險；其次，對企業借款持續跟蹤，有效監控企業資金的使用狀態；另外，在市場經濟下，抵押品會有貶值的可能性，因此要加強對抵押品價值的掌握；最后，分類管理貸款，對不同信用的貸款人員、貸款金額分開處理，加強風險監控機制。

6.構建信貸IT信息體系

在互聯網時代，中小商業銀行信用管理需借助于信息管理系統，一方面，中小商業銀行需構建合理的信貸管理系統，來監控管理信貸的各個階段；另一方面，利用信貸信息系統對客戶的基本信息進行持續了解，對信貸前、中、后所有流程嚴格把控，改變以往以紙質操作的傳統手段；另外，加強信貸系統風險預警機制，提前處置相關可能風險，有效規避信用風險的發生。

參考文獻：

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