關于企業涉嫌非法吸收公眾存款案的調研分析

張志光

摘要隨著近年來縣域經濟的快速發展，民營企業的融資需求日益突出，銀行往往設置了較高的貸款準入門檻，有些企業為了解決資金困難，違反國家法律規定，以高額利息為誘餌開展民間集資，嚴重干擾了金融秩序，影響了社會和諧穩定。為妥善辦理此類案件，發揮刑事檢察職能作用，嚴厲打擊涉眾型經濟犯罪，維護金融管理和正常經濟秩序，本文筆者進行了專題調研并提出意見建議。

關鍵詞企業 非法吸收 公眾存款 檢察職能

一、基本情況

2013年以來，廣饒縣檢察院共受理移送審查起訴涉案1千萬元以上的非法吸收公眾存款案5件9人。

一是春蕾集團非法吸收公眾存款案。通過向單位職工下達存款任務的方式，非法吸收社會公眾存款達1.96億元，涉及存款單位和個人409個。后公司經營不善，資金鏈斷裂，未歸還500余人次19500萬元（含部分擔保債務）。

二是凱超工貿有限公司非法吸收公眾存款案。為解決公司周轉資金不足，通過多種宣傳渠道，吸收周邊鄉鎮棉農、個體商戶等187人存款共計1568萬元。后因公司經營不善，無力歸還欠款，未歸還數額654萬余元。

三是廣饒正捷投資咨詢有限公司非法吸收公眾存款案。向社會不特定公眾100余人吸收存款19342萬元用于發放貸款業務，致使資金鏈斷裂造成1852萬元的存款無法退還受害人。

四是廣饒縣金源橡膠水胎有限公司非法吸收公眾存款案。以廣饒縣金源橡膠水胎有限公司的名義，約定利率向社會不特定對象吸收存款1.02億元人民幣，涉及人數575人。

五是東營華安化工有限公司非法吸收公眾存款案。未經有關部門批準，向社會公眾非法吸收存款，涉案金額2億元，現已無力償還。

二、主要特點

此類犯罪因涉及人員多、金額大，社會公眾關注程度高，極易誘發和產生不安定因素，嚴重危及社會和諧穩定。

（一）高息誘惑大，涉及受害人多

從具體案件看，所有案件犯罪嫌疑人都許諾高額回報提供的利息遠高于同期銀行貸款利率，根據企業盈利效益年息12%-20%不等。集資活動開始初期均能按照允諾的回報讓參與人獲得實惠，進而利用參與者做活廣告、對外宣揚不斷擴大集資規模。此外，受害人眾多涉及面廣，參與集資的成員也十分復雜，既有收入較高有一定風險防范意識的公職人員，又有中老年人等弱勢群體，且參與者積極性較高。

（二）時間跨度長，欺騙性強

從查處的案件來看，犯罪嫌疑人非法吸收公眾存款的行為己發生多年，持續時間長，同時涉案企業均小有名氣且在一定時期內效益較高，企業以正常生產經營為目的，以彌補資金流動性缺口周轉資金或擴大規模多元化經營而融資，資金斷裂之前均能按時支付被害人的借款和利息，犯罪一時難以被揭露。而大多數案件都是被害人因犯罪嫌疑人無法歸還其借款或得知犯罪嫌疑人逃跑后才到公安機關報案而案發。

（三）管理疏漏，融資具有非法性

未經過有權部門的審批而進行融資，是導致犯罪發生的根本原因。在犯罪構成上要求未經中國人民銀行批準，向社會不特定對象吸收資金。沒有經過審批也就沒有監管、沒有約束，當企業經營不善出現資金問題時，仍需要吸收資金償還之前的利息，最終導致嚴重后果的發生，大量的存款不能歸還被害人。

三、案件成因分析

（一）逐利投機心理強，風險意識淡薄

從公眾個人投資的角度分析，縣域經濟發達，公眾手中的閑散資金日益增多，理財意識進一步增強，迫切尋找投資渠道。以非吸案件的被害人為例，大多是在企業前期效益較好、分紅利息發放到位后爭相存放資金，在高利息高回報低風險的誘惑下持續存款，卻對企業的生產經營、資產狀況漠不關心，以致于涉案企業資不抵債時損失慘重。

（二）金融管控收緊、企業融資困難

企業在高速擴張發展過程中對資金的需求旺盛，中小企業或個人的貸款難的問題長期未得到有效解決，致使一些企業和個人抱僥幸心態，打政策擦邊球，設法吸收社會閑散資金。同時各大銀行貸款審查日趨嚴苛，銀根收緊、連續抽貸，企業求貸無門，催化企業向民間借貸市場高息融資，為非法集資提供了生存土壤，另一方面企業借貸后又由于不堪高利貸重負，極易引發資金鏈斷裂，導致惡性循環。

（三）企業人員法律水平不夠高，是涉企犯罪案件發生的直接原因

企業工作人員沒有相關的法律知識水平，不能嚴格依照法律規定處理工作，導致了其在工作過程中實施了相關犯罪行為，如非法吸收公眾存款案件的發生，就是企業負責人、財務人員沒有嚴格執行相關法律規定而在沒有經過批準的情況下，擅自向社會公眾吸收存款。

（四）企業依法管理制度不夠規范，是涉企犯罪案件發生的重要原因

企業的經營管理活動都有相關的法律來規范，而企業人員在工作中也有相關制度來約束。企業的設立、經營活動必須依照相關民事、刑事及行政相關的法律規定，沒有約束必然會發生不利后果。我縣涉案的企業不能依法經營是導致非法吸收公眾存款案發生的絕對原因，而員工沒有依法辦事是導致涉企案件發生的重要原因。

（五）犯罪分子沒有得到及時處理，是涉企犯罪案件發生的外在原因

及時正確打擊犯罪，防止犯罪的進一步發展是遏制犯罪的有效手段，對犯罪形成及時打擊的高壓態勢，是防止犯罪發生的外在重要因素。就我縣涉企案件的發生不難看出，非法吸收公眾存款案中其犯罪行為持續的時間較長，因沒有及時處理導致最終出現了嚴重后果。

（六）職能部門服務企業發展的力度不夠，是涉企犯罪案件發生的間接原因

相關職能部門服務不到位導致我縣相關企業的依法管理制度不夠健全、企業的法律文化水平不夠高、員工法律知識不夠高，間接導致了當前涉企犯罪的發生。法律部門對企業進行法律教育較少，政府職能部門對企業的監督管理不到位等相關因素，導致了我縣涉案企業不能認識到犯罪的危害，對自己的行為不能正確的進行法律評價，而企業人員認識犯罪的能力也不能得到相應的提高，導致工作中犯罪行為的發生。

四、檢察機關懲治預防金融犯罪的路徑選擇

面對當前涉眾型經濟犯罪尤其是金融領域的經濟犯罪高發的態勢，檢察機關應立足職能，加強對新常態下經濟領域犯罪活動的分析研判，把防控風險、服務發展擺在更加突出的位置。而金融檢察的專業化路徑選擇則是檢察機關實現專業化、精準化打擊懲治金融犯罪的客觀需要，是檢察機關自覺服務經濟發展、保障金融秩序的有益探索，是檢察機關維護金融安全、營造良好金融法制環境的切入點和著力點。

（一）設立金融檢察工作室，構建專業化人才梯隊

金融檢察工作室的建立可以進一步提高辦理金融犯罪案件的專業化水平和精細化發展，發揮案件集約辦理的聚合效應，同時通過發揮檢察權在金融監管中的作用，對于預防和打擊金融犯罪，維護健康有序的金融秩序具有十分重要的意義。成立了金融檢察工作室，指派具有金融、網絡專業能力的干警專門負責經濟類、金融詐騙類犯罪，實行捕訴銜接、類案專辦，建立涉企涉眾刑金融刑事案件一體化辦理機制，準確把握法律政策，堅持打擊犯罪與挽回損失并重，圍繞防范金融風險和服務供給側改革重點，加快檢察環節訴訟進程，最大限度地減少了企業訴累。進一步加大金融檢察人才培養力度，通過開展專業培訓、條線交流等形式，提高金融檢察人員整體業務水平。積極開展有針對性的調研，通過課題探討、疑難案件研究等形式，研究金融犯罪新特點，探索有爭議案件和新型案件辦案尺度，總結打擊和預防犯罪經驗，提高金融檢察人員的專業化辦案水準。

（二）建立“檢察+”工作機制，合力打擊和防范金融犯罪

嚴厲打擊涉企涉眾型經濟犯罪、金融犯罪活動，定期召開公檢法聯席會議，與公安建立案前審查機制，針對證據缺陷提出偵查方向和取證重點；與法院建立訴前意見交換機制，統一法律適用、政策運用和處理尺度，確保政治效果、社會效果、辦案效果的統一。與金融監管部門建立懲防聯動合作機制，在立足自身職能基礎上，實行信息共享、優勢互補、密切配合，在懲治和預防金融違法犯罪、參與金融領域社會秩序整治方面形成合力，建立金融違法犯罪案件信息及線索互通查詢通道，集預警預報功效的信息情報交流機制。聯合金融監管部門發起建立防范金融違法犯罪網絡，逐級完善與本區域內公安、司法、稅務、工商等部門的合作機制，適時延伸“兩法銜接”信息共享平臺，加強金融監管行政執法監督，建立長效的多部門聯動防范機制。加強與銀行機構的協作聯動，組建金融檢察智囊團。實施檢銀共建，監督支持銀行依法執業，加大對企業信貸支持，解決中小微企業融資難問題。同時積極搭建平臺，成立專業人才庫和專家咨詢委員會，充實金融檢察人才庫，建立常設性的信息交流和工作協助平臺，以開展信息互通、工作交流、辦案協作以及疑難案件法律適用探討等各項工作，為金融風險防范、案件受理審查提供智力支持。

（三）拓展犯罪預防體系，加強金融違法犯罪的立體防控

積極開展“法律宣講企業行”活動，建立“警示展覽+法制講座+法律咨詢”的服務模式，針對涉企案件特點以案說法、釋法說理，指導企業規避經營風險。善用檢察建議，積極參與創新社會管理。通過辦案總結涉企犯罪的易發點和高發點，以檢察建議方式幫助企業查找管理中的薄弱點，推動建章立制，堵塞漏洞，增強企業發展實力和競爭力。針對企業的投資立項、財會管理、采購供銷、商業秘密和知識產權管理等重點崗位、環節存在的漏洞提出建議和意見，幫助企業強化基礎工作，完善內部監管制度，消除犯罪隱患和風險。加強涉眾型經濟犯罪預防宣傳工作，以廣播、電視、報紙、網絡、微博、微信等渠道，多層次、多角度、立體化開展涉眾型經濟犯罪公益宣傳，突出典型案例的警示宣傳教育作用，提高公眾對涉眾型經濟犯罪的風險防范能力。