銀行區域風險預警指標設計與分析
——以中國工商銀行為例

(北京物資學院 北京 101149)

隨著金融創新和金融全球化進程的加快，金融風險問題也日益突顯。金融風險如果不能被及時有效的防范和化解，將會對國家和地方的經濟金融安全造成威脅，甚至會引發嚴重的金融危機。而銀行又是中國金融業的支柱產業與主要構成部分，銀行業健康發展是抵御金融風險的有效手段。如何有效的防范和化解金融風險，尤其是銀行區域風險，創建一套符合我國國情的區域銀行金融風險預警指標體系，對于維護我國金融穩定和社會經濟可持續發展，有著十分重要的意義。

一、銀行業區域風險主要表現形式

(一)信用風險是銀行區域風險最集中、最嚴重的反映。首先是國有獨資商業銀行的不良資產比重偏高，資產信貸質量持續下降。信貸資產質量不斷下降的表現是，國有商業銀行應收未收利息大量增加，目前累計達數千億元。其次，局部地區和行業風險相對突出。在整體風險依然可控的情況下，部分地區企業破產、跑路的現象比較嚴重。

(二)資產風險表現在國有商業銀行資本嚴重不足和經營利潤虛盈實虧兩方面。巴塞爾協議規定，商業銀行的總資本充足率要達到8%以上?？傎Y本包括核心資本(一級資本)和附屬資本(二級資本和三級資本)，核心資本的充足率要達到4%以上，二級資本不超過一級資本的100%。

(三)流動性風險主要體現在銀行業對客戶提取現金的支付能力不足。就商業銀行而言，資產能否保持高流動性是能否實現穩健經營的一個關鍵因素。

(四)市場風險實際上是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導致銀行損失的風險。市場風險實際包括利率風險、匯率風險、股市風險和商品價格風險四大部分。由于我國目前銀行從事股票和商品業務有限，因此其市場風險主要表現為利率風險和匯率風險。

二、銀行業區域風險預警指標選擇

(一)資本充足性是用來衡量銀行業資本金是否充足，判斷銀行業抵御系統性風險的能力。如果銀行資本過少，不能彌補經營過程中的虧損，則存在著較大的風險?！栋腿麪栙Y本協議》要求金融監管部門通過資本充足率和核心資本充足率兩個指標對金融機構的資本充足性進行監管。因此，本文選取資本充足率和核心資本充足率兩個指標作為二級指標。

(二)資產質量是評價銀行業風險大小的重要指標。貸款質量低下，不良貸款比例過高，銀行很難收回其放出的資金，風險就會增大。不良貸款率、呆賬貸款比率、逾期貸款比率從不同程度上反映了銀行資產質量的好壞。因此，本文選取不良貸款率、呆賬貸款比率、逾期貸款比率和最大十家客戶貸款比率作為二級指標。

(三)盈利能力主要是用銀行的收入水平和所獲利潤的大小來衡量經營狀況的好壞。顯然，銀行的收入越多，利潤越大，其盈利能力就越強，抗風險能力也就越強。本文選取資產收益率、貸款收息率及資產費用率三個二級指標來描述金融機構盈利能力的大小。

(四)流動性指標主要用來衡量銀行是否有足夠的現金保證客戶提存及清償債務。流動性不足往往是銀行財務困境的信號，嚴重地可能會導致銀行的破產倒閉，因此，銀行必須保持適當的流動性應付提存及短期債務。本文選取流動性比率、存貸款比率和超額準備金比率三個指標作為二級指標。具體設計見表1。

表1

三、指標體系臨界值劃分

本文確定銀行業風險預警指標臨界值的主要依據是：(1)《新巴塞爾協議》等國際通用標準，如資本充足率、核心資本充足率等。(2)中國人民銀行資產負債管理指標，如流動比率等。(3)根據國內權威文獻和相關專家意見確定。依照以上各依據和金融風險預警區間劃分的標準等原則，本文對建立的指標體系各指標的臨界值區間進行了劃分。

表2

四、實證分析

本文以中國工商銀行為例，抽取工商銀行的部分財務指標，建立并分析中國工商銀行風險預警指標體系。表3為工商銀行存貸款金額，表4是整理后的各項預警指標，其中的預警指標均為百分比。

表3

數據來源：中國工商銀行官網年度報告摘要

表4

數據來源：中國工商銀行官網年度報告摘要

圖1

從表4中可以看出，中國工商銀行5年的核心充足率都大于4，資本充足率也都大于9，說明工行資本充足性很好。5年的不良貸款率都小于5，最大十家客戶貸款比率遠小于45，都屬于安全狀態，說明資產質量很好。工商銀行5年的資產收益率都大于2小于4，屬于基本安全狀態，說明資產收益率情況良好。2012年和2013年的存貸比都小于70，處于安全狀態，但2013年之后存貸比略微上升，但是都大于70小于75，屬于基本安全，流動性比率都大于30，屬于安全狀態?？傮w來看，中國工商銀行的各項風險預警指標都顯示工商銀行處于安全狀態，而且從圖1可以看出工商銀行多項指標從2012年到2016年變化不大，說明經營穩定，不存在金融風險。但值得注意的是，從2012年到2016年期間，工商銀行的資產收益率逐年遞減，已經快突破警戒線，所以要采取措施提高資產收益率。

五、結論

銀行在金融市場中起著主導作用，銀行業的金融穩定事關政治、經濟、社會穩定。銀行業金融體系一旦遭到破壞，會影響到各個行業，造成連鎖反應，爆發金融危機。本文所建立的風險預警指標體系客觀的分析了中國工商銀行的風險程度，對其提供了了有效的診斷依據，這對于提高防范和化解銀行風險，對于維護我國金融穩定有著重要意義。

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