淺析電力企業資金管理問題

王 芊

（廣州電力設計院有限公司，廣東 廣州 510610）

財務管理是企業進行管理的重要內容之一，資金管理的好壞與直接反映了企業的財務管理水平。只有企業的資金在各個環節正常運轉，企業運營和發展才不會受到影響。

1 加強資金管理的重要性

電力企業對資金的需求特別明顯，而隨著電力企業的日益發展，對于資金的需求更加明顯。資金管理涉及企業發展的各個階段，不管是企業的融資、使用還是投資，主要表現為固定資金、流動資金以及專項資金三種。為了使企業更加適應市場的發展，加強資金管理的重要性不言而喻。

1.1 防范財務風險

隨著國內經濟發展速度減緩，電力企業出現大量債務問題。資金的有效管理，能夠增加企業抵御財務風險的能力，減少財務損失，從而保障企業的資金供給。

1.2 增加市場適應性

更加適應市場的資金管理方式和制度，才能真實反映市場的供求管理和企業經營。電力企業通過改變資金管理改革，突出市場的作用，才會更加具有競爭力。

1.3 為企業發展提供動力

電力企業有自己特點，在資金的使用上需求較大，對于資金的穩定性要求較高。只有發揮資金管理的作用，才能保障資金的持續供給，如此，才能為電力企業的正常運轉提供資金助力，使其維持發展。

2 資金管理存在的主要問題

2.1 管理觀念落后

在資金管理方面，許多電力企業的工作人員在管理觀念方面相對落后，而且對于資金的管理方式較為粗放。對于財務資金信息的掌握不夠全面，同時對于資金管理的認識也比較片面，使得企業的戰略決策不夠科學，導致管理工作的實際效果與預期差距較大，造成資金營運成本較高，資源利用率不高。

2.2 缺乏系統的資金管理體系

資金的流轉是一個復雜的過程，但是電力企業的資金管理沒有形成一定的系統，導致資金管理工作無法順利開展。資金管理影響企業中的各個部門，沒有系統，無章可循的資金管理會影響部門之間相互合作，降低工作效率。

2.3 預算管理制度不完善

雖然電力企業做過一些資金的預算管理，但是仍然存在很多問題，如對于預算管理的認識、預算管理的方法以及無法保障資金預算的徹底制定等。預算制度的不完善，再加之管理的不規范，企業資金斷裂風險與收支失衡風險較大。

2.4 責任追究機制不健全

目前電力企業對于資金管理的認識還存在很大不足，認為資金管理只是對于資金的使用，缺少對于資金管理的各個環節的控制，缺乏對于資金管理的規劃性，又缺乏事后的考核，使得管理人員缺乏責任意識。

2.5 資金管理重視程度不足

資金管理是財務管理的重要階段，但是受電力企業傳統資金管理方式的影響，企業對于資金的管理重視度不高。財務部門與企業其他部門的協同較差，不能很好地配合。

2.6 財務人員資金管理水平有待提升

電力企業的規模擴大與資金的供給保障有密切關系，資金能夠合理安排與財務人員的專業素質有著密切關系，如果財務人員的業務能力無法得到本質的提升就會影響資金的管理工作；同時因為電力行業的工作較為復雜，財務隊伍中的業務水平也有所差異，缺少專業的資金管理人才來進行資金管理。

2.7 財務人員缺乏市場競爭意識

電力企業的福利待遇較好，很多財務人員入職之后就會產生巨大的優越感，而失去對于市場的競爭意識以及工作方面的創新性，使得企業的財務管理工作相對滯后。

3 電力企業完善資金管理的措施

3.1 提高資金管理意識

資金管理意識的養成可以通過四個途徑實現：第一，通過業務培訓，明確財務相關的法律法規，進行行為約束；第二，培養專人進行資金管理，明確分工，使其更具針對性；第三，建立員工獎懲機制。表現優異者可以獲取定義獎勵，從而刺激其工作積極性，對于不稱職的行為進行懲戒，引起財務人員重視；第四定期舉行如知識競賽、崗位比拼、定期考核等，引起財務人員對于資金的重視。

3.2 構建信息化管理平臺

大數據時代，電力企業的財務管理信息化是不可避免的，資金管理的信息化更是不容忽視，資金管理的信息化能夠在管理效率方面大大提升，同時也能夠加強各個部門之間的合作。建立電力企業的信息化平臺，不僅能夠簡化工作程序，還能是資金管理的各個項目更加準確，從而讓資金管理更加有效。

3.3 建立合理的資金管理模式

電力企業可以選擇的資金管理方式主要有以下三種：第一，資金歸集。該模式指的是電力企業建立專門負責資金管理的部門，資金的各個去向由其統一進行協調管理；第二，資金統一運作。首先需要對于資金的使用流程進行劃分，然后對企業各個部門的職責進行明確劃分，從而保障資金正常運轉；第三，建立資金管理平臺。根據公司情況，建立企業內部的資金監管平臺，價格各個部門、項目以及資金賬戶的使用情況進行時時監管和掌控。

3.4 科學編制預算

資金的預算編制必須合理、科學，能夠對資金使用不合理的現象及時反饋。在具體的工作中，應該要求預算編制人員嚴格按照規章制度辦事，對于資金的收支情況如實反映，從而有效控制資金。實行有效的預算編制分為兩步：第一步，根據公司的實際需求，制定目標計劃，實現預算編制；第二步，結合目標計劃，合理安排預算工作。通過預算編制能夠明確資金使用的差距，從而找出資金使用過程中存在的問題，為下次的預算編制提供依據。同時，成本也是預算編制的重要組成部分，企業應該通過監督來強化對于成本控制的保障。為了提高員工資金管理的成效，可以通過建立激勵機制提高員工的積極性，來保障預算編制的實施。

3.5 加強資金管理風險規避

資金對于企業的生存至關重要，規避資金管理中的風險可為企業的經營及財務運轉提供保障，減低企業在經營、財務風險，保障企業經濟效益。與此同時，電力企業應加強對財務風險的提前預測及分析，針對公司以往可能影響資金管理的因素進行分析，確定風險與收益比，制定針對性的措施將資金管理的風險降到最低。在進行資金管理風險規避時，對企業人員的風險意識特別高，因此，在進性資金管理風險規避時，資金使用人員要時刻保持風險意識。

3.6 完善電力企業監督體制

對于資金管理的監督與考核，能夠明確電力企業部門以及實施項目資金的去向，使資金資金的規劃與實際的使用保持一致。在監督考核時，及時對效益較差的部門或者項目進行調整，避免資金使用不當。只有如此保障資金高效使用，才會避免資金管理使用不到位的現象。