淺談加油站資金管理風險及防范措施

劉軍

摘要：加油站具有現場開放性、社會人員流動性強以及資金流動量大等特點，如果加油站在資金管理方面不善，比如組織工作混亂、員工職業素養缺失等而造成資金流和實物流的不統一，或讓營業場所的現金存在危險都會讓整個加油站的資金管理陷入風險之中。

關鍵詞：加油站 資金管理 風險 防范措施

一、加油站資金管理風險分析

（一）資金安全管理基礎不牢固

加油站資金安全管理風險中最為明顯的一點是加油站很多日常管理工作，或者說基礎的安全管理工作做的不夠好。一方面是加油站管理組織部門沒有對不同的加油站地理位置進行考察，所以在設置安全設施，比如防搶防盜措施的時候沒有結合本加油站路況特點來設置。另一方面是加油站安全管理人員的安全防范意識不足，沒有按照相關規定嚴格遵守工作職責。另外，對于投幣的記錄因為沒有上限設置或設置了投幣限額但沒有執行，所以存在弄虛作假的嫌疑，在庫存現金達到一定額數時沒有及時存進銀行，導致營業現金在加油站滯留時間較長，給安全管理帶來風險。

（二）相關資金安全管控機制不完善

第二，由于大多數的加油站站點設置在地理位置比較偏遠的地方，在對資金進行管理的時候往往會存在安全管控機制失靈的問題。比如大多數的營業款項不能按照要求當天及時存進銀行，賬表的傳交時間也比較長，所以加油站的資金不能做到及時的回籠，管理難度較大。

（三）壞賬風險和企業效益流失

另外，加油站資金安全管理最主要的是資金流和實物流沒有形成統一，導致壞賬風險的存在，造成企業的利益損失。主要表現是第一，有的加油站負責人員嚴重缺乏法律法規意識，在國家要求統一調價的時候，負責人員為了牟取私利，并不按照要求進行，而是脫離加油站的管理銷售系統，進行脫機銷售，然后從中牟取差價。這樣做嚴重導致企業的效益流失。

二、加油站資金管理風險防范措施

（一）強化加油站的基礎安全管理，提高工作人員的綜合素質

為了加強加油站資金的安全管理，首先應該要做的是加強加油站的基礎安全管理工作。比如為了確保現金安全，積極推進銀行上門收款，與銀行方面做好協調工作。比如在營業現金達到一定數額的時候一定要交存進保險柜，再保險柜現金達到上限時一定要上存進銀行。對于保險柜的密碼要定期的更換，鑰匙也應該分開管理。對于固定的客戶來說，最好讓他們直接從銀行進賬，減少現金風險。另外，要提高管理工作人員的綜合素質，主要有比如對于工作人員的選拔要符合相關標準，并對收銀員和核算員進行嚴格的崗前培訓和考核，在入職以后，還要對其進行綜合方面的考量，尤其是要提高他們資金安全管理的意識，做到責任落實到個人，在出現假幣、資金短少或收支差錯時對相關負責人進行懲罰。

（二）加強各項安全管理機制的建設與完善

第二，需要加強加油站各項安全管理的制度，尤其是內部控制系統的建設。首先加油站要嚴格按照公司的有關要求對資金進行管理，并開展各項經濟業務。然后要明確落實加油站的各項安全管理制度，另外，要落實各項內部控制機制，加油站的核算員要對每天的銷售額和銀行的進賬回單等進行核對考核，并且利用信息系統對現金進行實時的監控和跟蹤，盡量減少管理工作人員直接接觸現金的風險。再者，還需要定期對加油站的庫存現金進行考核盤點，避免出現壞賬風險。最后，可以建立風險快速反映機制，比如事前的預防、事中的防控以及事后的補救，以此來降低企業利益受損的風險。

（三）加大應收賬款和營業場所現金管理力度

最后，要對加油站的應收賬款和營業場所的現金加大管理。首先是在應收賬款方面要盡量提高銷售量減少應收賬款。如果迫不得已要進行賒銷，在賒銷前要經過嚴格的審批，客戶必須是符合一定條件的才能進行賒銷。另外，也可以通過銀行承兌匯票的銷售方式來降低現金管理風險，最后需要設定賒銷責任人，并與其績效和工資掛鉤。在營業場所現金管理方面，主要是設置鑲嵌式的投幣保險柜，在加油站營業現金達到一定數量時一定要按照要求存進到投幣式保險柜中。

三、結束語

綜上所述，關于加油站的資金管理，如果相關安全管理制度沒有健全或者沒有完善，相關工作人員安全防控意識比較薄弱，再加上各種軟硬件設施不完善，則會導致資金管理風險。