西方現收現付制國家養老保險制度可持續性改革措施分析

(湘潭大學 湖南 湘潭 411100)

一、西方現收現付制國家養老保險制度面臨的可持續性困境

(一)人口老齡化。人口老齡化是全人類亟待解決的共同課題。隨著退休人口的日益增加，人口年齡結構逐漸失衡，老年人口贍養比不斷提高，勞動人口負擔進一步過重，必將影響勞動人口的生產積極性,極大地制約經濟發展,也嚴重地影響社會穩定。

(二)財政預算壓力。養老保險制度的可持續性一般是指在養老金發放的持續給付能力，對財政不會造成巨大的負擔。20世紀70-80年代，西方世界經濟發展放緩、失業率上升，財政收入也因此減少。然而，為了保證退休人員的生活水平，西方國家在70年代提高了公共養老保險的待遇水平，給各國養老金的發放帶來了巨大的壓力。人口老齡化帶來的養老金支出迅速擴大和財政收入的減少產生了劇烈的矛盾，養老金的財政危機和空洞化現象日趨嚴重，公共財政越來越不堪重負，財政赤字更加嚴重。

(三)二者關系。人口老齡化和財政預算壓力是有著深層次的因果關系的。人均壽命延長、人口出生率低導致勞動人口和退休人口的比例失調，老年人口贍養比提高、養老金支出增加，相對來講，每個勞動人口要贍養更多的退休人口和繳納更多的養老金。在繳費率和待遇水平不變的情況下，人的壽命越長，則繳費年限相對就越短，領取養老金的年限也相對隨之延長。這樣，現收現付的收支不平衡將難以避免，國家要投入更多資金進行養老金補貼，從而引發嚴重的財務危機。

二、西方現收現付制養老保險體系改革措施

(一)延長退休年齡，嚴格退休條件。由于人口年齡結構發生改變，老年人口過多，老年人口贍養比提高，勞動人口負擔過大，所以推遲退休年齡，延長領取養老金的繳費年限來減輕勞動人口的負擔，是各國的通用做法。德國、美國等國家退休年齡計劃推遲到67歲，英國計劃推遲到68歲。這項措施的實施大多是以周期進行，每一年推遲2-3個月份，在一定的時間內完成延長退休年齡的工作，避免一次性提高退休年齡，減少改革阻力。這種延時性的措施并不會立即對養老金發放產生影響，相對較容易推行，但是也會面臨一定的政治壓力。

(二)修正養老金調整指數，引入影響因子。養老金指數的調整，就是引入相關影響因子，調整養老金發放的計算方法，以此來實現繳費和支付的平衡，需要引進的影響因子是根據本國實際情況來確定的。

指數化調整的目的是通過引入人口年齡結構變化的因子來控制繳費率水平和替代率水平，實現養老保險制度可以主動適應人口年齡結構的變化。總的來說，養老金指數調整主要有以下四種模式：一是與居民消費價格指數(CPI)掛鉤。這是改革初期指數調整功能的做法，其目的是用來抵御通貨膨脹率對養老金的侵蝕；二是與工資增長率掛鉤。分為凈工資增長率和毛工資增長率，目的是讓老年人口更加公平地分享經濟發展成果；三是綜合CPI和工資增長率，旨在前兩者之間尋求平衡；四是綜合CPI、工資增長率以及浮動影響因子。這四種模式也體現出養老金機制調整的趨勢：一是考慮到繳費率和替代率的雙重制約，對公共養老金或者說基本養老金進行調整以降低待遇水平是大勢所趨。二是緊跟人口老齡化加劇趨勢。由于人口年齡結構的變化，有的國家將預期壽命進行指數化處理，并納入養老金指數調整機制。三是根據本國國情自行設計調整指數。

(三)降低公共養老金水平，控制開支。西方現收現付制國家的養老金替代率普遍較高，這也使每年國家需要發放的養老金待遇是個十分巨大的數額。在人口老齡化危機的影響下，越來越多的老年人口贍養比使勞動人口壓力越來越大，入不敷出造成財政收支失衡，帶來巨大的財政危機。所以，西方現收現付制各國均致力于削減公共養老金水平，從“節流”尋找新的財政平衡。

修正養老金指數和降低公共養老金其實是可以結合起來看的。從目的來看，兩種措施都旨在降低養老金的支出；從結果看，兩者都實現了財政平衡和養老保險體系的可持續性目標。但是這兩種措施的運行機制是不一樣的。降低公共養老金通過養老金領取條件的改變或者直接減少養老金收益來控制公共養老金的支出，是為了控制長期給付開支，實現財務平衡；指數調整是通過修改養老金的核算方法來降低養老保險的收益水平，實現養老金發放的相對減少和養老責任的部分轉移。兩種措施共同實施，可以看作在“節流”和“開源”方面尋找新的平衡點，這也是各個國家改革的重要措施。

(四)建立多支柱體系——從“三支柱”到“五支柱”。在養老金制度建立的初期，養老金基本是由國家來管理的，也就是公共養老金“三支柱”中的第一支柱。在現收現付制確立之后，因為其代際之間再分配的功能，所以對人口年齡結構存在著嚴重的依賴，這也使實行現收現付制的國家意識到，只在現收現付制體系框架內進行改革，依靠其本身的適應性調整是無法從根本上解決可持續性問題的。在各國的養老保險改革中，建立多支柱體系都是一個化解財政危機的重要措施。關于多支柱體系，相關國際組織也提出了自己的構想。國際勞工組織提出了四層次養老保險模式，國際貨幣基金組織提出了三級養老保險模式，經合組織也提出了自己的三支柱養老保險模式，但世界上大多數國家采用的還是世界銀行的多支柱養老保險體系。1994年世界銀行[1]出版的《防止老齡危機——保護老年人及促進增長的政策》中首次提出“多支柱”的概念，即“三支柱”概念：由國家把持的公共養老金為第一支柱，由企業和雇主共同把持的企業養老金為第二支柱，個人自愿參與的個人養老計劃為第三支柱。這三方面也可以理解為再分配性的基本養老保險、基金積累型的強制補充保險、基金積累性的任意保險。“多支柱”體系的意義在于，通過引進不同的養老保險主體，分擔政府在養老保險待遇發放中的風險。

三、結語

在過去的三十多年間，西方國家對其現收現付制養老保險制度進行了一系列改革，這些改革主要針對的是該制度下養老保險出現的可持續性危機問題。從改革的效果來看，現收現付制養老保險體系的可持續性明顯增強。但是由于上世紀九十年代計劃生育政策的影響，我國正面臨著老齡化趨勢日趨嚴重的問題，養老保險體系也存在覆蓋面較窄、制度碎片化、保險水平較低等問題。尤其有的機關事業單位養老金替代率可以達到120%，這不僅會加重財政負擔，還會導致嚴重的社會不公，甚至成為社會動蕩的潛在因素，所以我國養老保險體系的改革勢在必行。首先，我國應進一步完善養老保險體系的法制建設。其次應適當延長退休年齡。再次，應盡快出臺消除雙軌制的時間表和任務表。最后，要建立多支柱的養老保險體系，鼓勵企業養老金和私人養老金的發展，尤其注重企業年金的發展。