提高科研資金使用效益，構建中國特色科研項目綜合考評體系的深層次思考

謝仁強

摘要：本文通過深入分析、歸納科研項目在績效評價、預算執行、資金使用、大型儀器設備共享等管理過程中容易產生的問題，探索性地提出解決目前多部門、多層次、多標準的管理體制對科研單位及項目考評不易量化的問題，并就如何構建中國特色科研項目綜合考評體系提出可操作性的建議。

關鍵詞：科研項目；中國特色；綜合考評

“世界各發達國家，無一不是科技強國。”建設世界科技強國，是黨中央在新的歷史起點上作出的重大戰略決策，這一重大決策與實現中華民族偉大復興的目標高度契合，符合建設社會主義現代化強國的理論和歷史邏輯。近五年，中央對創新驅動發展及科技創新的重視程度前所未有，僅涉及科研經費的政策就達20項之多，本文通過如何構建科研項目績效評價體系分系統、科研項目資金管理評價體系分系統、科研項目預算執行考核評價體系分系統、大型儀器設備共享系統評價體系分系統，提出建設科研項目綜合考評國家信息總系統的具體量化措施和建議。

一、建立科研項目績效評價體系分系統

為深入貫徹十九大關于“加快建設創新型國家”“全面實施績效管理”的部署，引導科研事業單位走向世界科技前沿，需要建立科學合理的評價機制，將科研單位分為基礎前沿研究、公益性研究、應用技術研發等三類進行評價。為使國家投入的資金、資源發揮最大的社會和經濟效益，對涉及重大國計民生、國防科研、前沿科學等科研單位、科研項目實行政策性傾斜，加大其所屬科研項目權重分數，進行分類評價。科研單位的績效評價應體現各自類別特點，從事基礎前沿研究的科研單位，績效評價應突出研究質量、原創價值和實際貢獻等；從事公益性研究的單位，績效評價應突出實現國家目標和履行社會責任；從事應用技術研發的單位，績效評價應突出成果轉化、技術轉移和經濟社會影響等。績效目標包括預期產出、預期效果、服務對象及社會公眾滿意度等方面。績效評價體系應包括科技創新成果與水平、人才團隊與條件平臺建設、科研成果推廣應用，科學傳播、科技服務、科研組織方式與管理機制創新等方面。

二、創立科研項目資金管理評價體系分系統

我國財政資金總體還處于偏緊狀態，同比發達國家并不“富有”。但近幾年對科技投入仍然保持較高增長，僅2015年國家財政科學技術支出達到7005.8億元，同比上年增長8.5%；財政科學技術支出占當年國家財政支出的比重為3.98%。廣大科研單位、科研工作者應始終保持“不忘初心、牢記使命”的責任感，以科研經費用于搞科研而非增加個人福利為宗旨。科研項目資金管理評價體系要強化對項目經費支出范圍、勞務費、專家咨詢費、測試化驗加工費、燃料動力費等重點預算科目經費使用的檢查工作，加大這些科目使用合規性的評價分數權重。

三、設立科研項目預算執行考核評價體系分系統

科研項目具有周期長、預算金額大、項目間差異大、執行不可預知因素多的特點，是部門預算編制和執行的重點難點。從科研單位、科研人員來講有以下影響因素：一是對中長期規劃和公共預算的重要性認識不足；二是科研項目預算編制不夠科學、精細；三是預算執行不夠規范，個別項目負責人未按照預算指定用途使用資金，甚至擠占挪用財政資金；四是預算執行制度有待進一步規范；五是預算監管力度不夠。例如，財政、科技等部門對項目執行主體的監管不夠，缺乏有效的監督機制。經驗收為優秀的項目，在財務審計中可能還存在著較嚴重的財務問題。因此，預算執行考評體系應充分吸納影響科研項目預算執行的因素，按照影響程度確定考核評價權重，合理加權計算得出客觀的評價結果。

四、建立大型儀器設備共享評價體系分系統

因體制機制原因，我國科研設施與儀器設備建設跟購置存在部門化、單位化、個人化的傾向。應在國家層面推動立法，推動出臺《國家重大科研設施與儀器共享條例》，采取區別對待，實施分類考核、統一管理，形成多元混合經營的市場化共享模式。考核評價體系對于科研儀器設備實行全程跟蹤，從預算申報、預算執行、共享使用頻次等進行綜合考評。

五、建立科研項目綜合考評國家信息總系統

在國家相關部門領導下，建立依托于第三方的科研項目綜合考評國家信息總系統，依托績效評價分系統、大型儀器設備共享分系統，科研項目預算執行分系統、資金使用管理評價分系統，通過國家信息總系統的整合與共享，通過計算機加權計算各分系統的考評分數，綜合所有單項項目計算得出某科研單位的科研項目綜合考評情況，并面向社會公眾發布科研單位綜合考評評價報告，從而實現國家主管部門與社會公眾的共同監督。

六、強化科研項目綜合考評結果的監督與運用

成立國家科研項目監督檢查機構，機構可由財政部、科技部、會計師事務所、科技界專家聯合組成，每年定期對科研單位綜合考評評價報告進行監督檢查，給出評價報告，結果作為年度科研任務安排部署、財政撥款、結余資金使用、科研事業單位人事管理、績效工資總量核定等工作的重要依據。

七、小結

通過科研項目綜合考評國家信息總系統可以充分提高資金使用效率，提高科研單位在社會公眾中的形象，對于實現科技強國具有較好的現實意義。

參考文獻：

[1]鐘晶琳.淺談如何提高科研事業單位項目經費預算執行力[J].行政事業資產與財務，2015（29）：26-27.

[2]謝一梅.事業單位強化預算管理提高預算執行率的思考[J].交通財會，2013（8）：34-36.

（作者單位：中國氣象局資產管理事務中心）