中小企業資金管理存在問題分析及優化建議

毛終勝

中小企業能否在日益激烈的環境當中取得勝利，取決于其是否有一套財務管理策略目標，即與中小企業策略目標相符合。而中小企業的重心是資金管理，資金聯系到中小企業的全部發展，提高資金管理水平能夠確保中小企業資金鏈流暢，能夠防止中小企業出現危機，同時也能健全財務管理。

一、中小企業資金管理過程中出現的問題

（一）投資籌資以及資金利用無規劃

1.中小企業籌資沒有規劃。企業籌資是一種戰略行為，可中小企業在籌資前卻沒有清晰的目標，只是盲目進行。中小企業經常是在遇到資金危機時才想著怎樣去籌集資金，在這樣的情況下，籌集資金的效果大多都是不理想的。在籌集資金的渠道也經常是只看重銀行貸款以及股權投資，沒有考慮到企業的行業特征、發展情況以及資本能力，明知完成不了籌集資金方式要求的標準，還固執的去爭取，就會造成資源的浪費。在籌集資金的過程中，也不管籌集資金形式是長期籌資還是短期籌資，也沒有想到企業的業務所需的籌資期限是多久。中小企業在籌集資金過程中有一種常見的心態，關注的只是能否得到資金，就沒有考慮到籌集資金后會對企業的發展有什么影響，也沒有說籌集資金后能夠給企業帶來幫助。有的時候籌集資金也會給企業帶來風險，嚴重的甚至會導致經營風險，籌集資金過程中追求“追求負債最大化”變成了中小企業的通病。

2.中小企業投資時沒有規劃。因為中小企業人員的整體素質以及管理的局限性，導致中小企業通常沒有一個清晰的目標，沒有清晰的投資方向以及投資策略。由于存在“哪有錢跑哪去”的思想，造成中小企業在投資過程當中沒有進行市場考察以及市場研究，而是片面的立即實施項目，追求短時間內的利益最大化。中小企業也沒有分析項目是否可行，因此其投資肯定是盲目沖動的，投資的結果自然而然的不能預料以及掌控，那么項目的投資肯定是以失敗告終。

（二）中小企業資金利沒有規劃

中小企業通常為了節約時間、人力、物力以及財力而沒有制定資金利用的規劃表。對貨幣資金存放量沒有規劃，通常會因為貨幣資金不夠而造成支付危機，也會因為貨幣存儲量過多而造成利益下降。中小企業通常對應收賬款的回收情況也沒有進行規劃，在應收賬款工作過程中，沒有考察客戶的信用狀況，沒有設立客戶信用臺賬，也沒有對客戶進行賬齡的解析，通常是急于使用資金才去收賬，有些客戶信用度非常的差，長期拖欠賬款。就長期拖欠的賬款，企業也沒有制定催收規劃，也沒有派相關人員去收拖欠的賬款，對于中小企業的財務管理極其不利。

1.資金管理意識薄弱，內部管理制度不健全。中小企業管理人員整體素質不高，管理意識極其薄弱，對于資金成本、資金構造以及財務風險的認知不到位，內部管理制度不夠健全，在一定程度上影響資金的管理效率。在資金的管理方法上，依舊運用部門自行管理而不是集中管理的管理方式，造成中小企業出現在資金具體分配上貧富不均以及資源分配不合理的現象，大大妨礙了資金利用，經濟本身的價值體現不出來。在收支管理上，也有很多模糊不懂的地方，不能夠高效的進行雙向收支管理。因此上文涉及到的問題中小企業都應加大重視力度，集中解決這些困擾企業穩健發展的因素。

2.資金管理方式滯后，資金信息化管理程度不高。缺少資金信息化的管理會造成中小企業各部門之間缺少交流，不能夠進行信息的共享。資金管理化程度的下降，信息傳送渠道的不通暢，財務數據、資金結算以及投資籌資集中不起來，造成中小企業的資金管理是靜態事后的，中小企業的管理者很難準確的把握經營過程中的全部信息，對資金進行集中管理以及決策十分的不利。在中小企業的管理過程當中，即使極力促進信息管理方式更新以及設立，卻在財務管理上出現阻礙，信息化管理在財務工作上得不發展，進而嚴重地限制了信息化管理方式真正展現它的魅力。

二、中小企業加強資金管理水平的建議

（一）提高籌資、投資以及資金的利用規劃管理

1.籌資前制定籌資計劃。中小企業在決定籌資之前，應該充分認知自己的有點以及缺點，確立籌資方式在企業營銷策略重點地位，對籌資的難度以及時間進行評估，隨后設立相應的籌資規劃，使得籌資行為擁有計劃性以及可行性，盡量提高籌資的效率。在選擇籌資的方式時也要根據企業的特征進行決定，找出符合企業發展的方式，不要專注那些不符合自身發展的方式上。由于時代的快速發展，全新的籌資方法層出不窮，因此要時時關注市場的變動，不停地總結規律，只有這樣才能拓寬自己的想法。

2.投資前要制定相應的計劃。適當的投資目標能夠充分的利用企業的資源，同時能夠指導投資規劃。所以，企業在建立投資目標時，要了解企業的使命，科學合理的投資指導能夠為企業指明投資的正確方向。在選擇方法時，還要結合企業的綜合發展實力，企業的性質、企業的投資以及市場要求，制定正確的規劃。投資機會也是企業活動投資的開頭，也是企業投資決定的主要步驟。中小企業一定要嚴格進行市場環境的解析，找到投資機會，并且要努力抓住機會。建設科學的投資策略，嚴格進行投資項目的解析。在市場的經濟環境條件之下，企業的投資不可避免的要遇到一些風險，為了確保投資的可行性，一定要采取科學合理投資方式，對投資項目的可行性進行解析。最終，在投資項目實施之前，一定要科學合理的預估投資所需要金額以及時間，運用合適的方式籌集資金，確保投資項目順利發展，在短時間內產生效益。企業的投資項目，尤其是大型投資項目，建設工程的時間比較長，需要的資金也比較多，只有開工，就一定要有足夠的資金作為后盾支持。

三、完善資金管理制度，提升資金運用率

（一）改良流動資金的內部構造，加大資金的有效運用

中小企業的流動資金包含：貨幣資金、儲備資金、生產資金及結算資金等等多樣的資金形式。中小企業要依據資金所擁有的資金額，同時要結合企業的發展狀況，來考慮市場的變動情況。利用先進的管理技術，猜測中小企業的銷售情況，來科學的制定生產銷售的計劃，并合理的安排資金。中小企業部門要對資金的運用情況進行監管以及監察，查看其資金的運用情況與計劃當中的是否符合。始終保持貨幣資金、儲備資金、生產資金、及結算資金的比例均勻，以此降低資金的浪費，加快資金的周轉效率，保證資金的有效運用。經過提升部門與部門之間的信息交流、數據傳送的及時性、有效性，來為中小企業管理者以及經營者提供科學合理的策略。

（二）建立部門考核制度，全員參加資金管理工作

當前大多數中小企業十分注重資金籌劃以及資金分配的管理，從而忽略了資金運用的管理，企業要加大對資金運用環節的管理，對各個部門的責任進行分配，在企業內建立一個責任中心，創建企業資金有償運用的理論，來對內部進行計算。這樣能夠促進每一個部門為了增大利潤，從而從各個方面盡可能的節省資金，規避資金的浪費以及無效運用的現象。與此同時，中小企業的管理部門要按時對資金的運用以及管理進行調查監督，并且與員工的利益相結合，使得每一個部門的員工都有資金管理的認知，都有資金成本的意識，并且主動提高他們對于資金管理的積極性以及主動性，加大對資金運用管理的水平，以此來確保資金高效科學的運用。（作者單位為江山國際大酒店有限責任公司）