基于數據挖掘技術的財務風險分析與預警研究

朱如飛

隨著我國經濟的不斷發展和經濟體制不斷的完善，對于一個企業來說，如果想要獲得穩定且快速的發展，就要打破常規，跳出常規的思維，才會有突破性的發展，這樣才能獲得利益最大化，這正好是企業所希望的。由于市場的競爭激烈，使得公司在這樣的環境下要面對許多困難。為了獲得更好的發展，公司必須要認識到財務風險，并采用一定的政策加以防范。因此，企業不僅要改善金融風險管理，還要及時提供警示。所以，本文以國內的公司發展為例子，重點分析公司的財務風險，對數據挖掘技術的財務風險與預警研究進行探討。

改革開放以來，我國的經濟得到了迅猛的發展，社會主義經濟體制正在一點點的逐步確立。經過后面的不斷的深化改革和不斷的完善，社會各個企業的管理層對財務風險意識不斷的增強。這使得公司可以降低損失成本，從而獲得市場上最大的利潤。

一、企業財務風險的基本內容及意義

（一）企業財務風險的含義

在正常情況下，企業在開展各種金融活動時多少都會受到一些影響，企業難以控制這些因素。它還會對公司產生不利影響，因此企業損失的風險稱為企業的財務風險。對于企業風險來說，可以分為廣義和狹義。在狹義上認為財務風險是損失的不確定性；在廣義上來說，發生了財務風險，不僅代表著會面臨不確定的損失，還代表可能會獲得一定的利益。

（二）企業財務風險的基本特征

公司財務風險具有以下特征：①客觀性。由于客觀環境的復雜性和變化以及社會經濟的可持續發展，主觀意識差異所帶來的局限性決定了金融風險的客觀存在。②全面性。一般而言，當公司進行經濟活動時，伴隨著金融風險。金融風險不是只存在某一個環節中，而是存在企業的整個生產過程中。③不確定性。在經營過程中，企業將面臨諸多變數，無法準確的把握。在利潤這一方面，存在著很多的不確定性。④損失性和收益性。凡事都具有兩面性，風險存在的同時也意味著利益的存在。一般情況來說，企業面臨的風險越高，代表著就有可能獲得更多的利益，反之企業面臨的風險越低，就意味著企業的利益就越低。雖然該公司存在財務風險，但這也意味著該公司可能獲得收入。

（三）企業財務風險管理的意義

開展企業風險管理，有以下幾點意義：①有利于企業適應宏觀環境。隨著市場經濟的日益發展，我國的經濟取得了翻天覆地的變化。所以，企業積極的加強財務風險管理，可以使企業在面對復雜的環境時可以更好的適應宏觀變化。②有利于企業對自身建設的加強。財務風險是客觀存在并無法消除。但是，公司可以采取某些措施來最大限度的降低公司的財務風險。③有利于企業未來的發展。企業可以通過提高金融風險的管理來提高管理能力。這樣一來，企業的應變能力不僅得到了提高，財務風險也得到了控制。

二、財務風險分析理論和發展

（一）財務風險分析的作用

在中國，企業進行財務風險分析，有以下兩個功能：①在如今的社會經濟條件下，那些剛成立或只是小規模經營的公司，要想去開展財務風險分析活動，有必要確保公司的各種管理和管理經濟能夠正常穩定的進行。企業可以將財務風險分析添加到公司的規章制度和戰略發展的方案中去。所以，企業開展財務風險評估，從小的方面來看，可以督促公司能夠合理有效的運行。②公司進行財務風險分析，可以評估公司的質量。它主要評估企業的價值、企業的績效和企業的未來發展前景等。還要對企業能夠盈余的能力、企業的發展速度和發展前景等進行分析。

（二）財務危機預警

預警主要的作用是具有防范性，它主要用于前期的預測。公司的財務風險惡化現象是由由公司的經濟危機引起的。如果不能立即控制金融帶來的風險，很快就會轉變成財務危機。財務危機在大多數公司都比較常見，是一種比較常見的財務現象。因此，為了發現財務危機，有必要結合實際情況來建立危機預警模型。

（三）數據挖掘技術

數據挖掘通常也稱為數據查看和數據收集。從數據庫中通過對應的算法，能夠及時并準確無誤的查找出隱藏在數據庫的數據的信息。公司可以通過統計、情報查找、專家系統和相應的模式分辨等來實現這個目的。這主要是因為數據挖掘來源于統計學。統計學是一種收集、總結和分析統計數據的一門科學，統計數據分析是它的核心內容。因此，統計數據旨在處理大量數據廢分析模型。在日常應用中，數據挖掘有四種形式：有分類和預測、聚類、關聯規則、時間序列

三、基于數據挖掘技術的財務風險分析與預警

（一）風險分析

如果要將數據挖掘技術應用于公司的財務風險分析中來，則需要實施兩個主要的步驟：①首先確定好財務風險分析的目標，還要及時的準備好所需要用到的相關數據；②對確定好的分析對象和數據進行處理；③進行數據挖掘，對尋找出來的結果進行評價，還要把知識理論和實際的工作結合起來。

（二）前期的準備

前期準備包括確定對象和數據準備。雖然有了數據挖掘技術后，企業的財務風險分析流程沒有那么復雜了，但是在分析這塊還是相對來說是比較復雜的，分析主要是對對象的挖掘、數據的準備、模型的建立和數據挖掘結果進行統一的處理分析。在這個統一的過程中，企業要明確的知道在每一個環節中需要做什么，要有一個明確的目標。像在挖掘中，要知道需要挖掘什么樣的數據，需要多少這樣的數據，需要把數據挖掘到什么程度等相關明確的目標。所以，前期準備工作不僅要選擇數據并確定，還要進行準確的處理。通過將挖掘到的數據分組，可以提高效率，并且挖掘模型的簡化版本可以是實用的。

（三）構建模型

基于數據風險分析技術和預警模型的構建，企業不僅要清楚的了解財務風險的內容和本質，還要結合行業的實際情況和企業自身的經濟條件，將財務風險管理的措施靈活的使用。財務風險是公司財務結構不合理、不正當的籌資可能導致公司失去還債的能力，導致投資方的預期收益大跌。內容主要包括融資風險、投資風險、業務風險和存貨管理風險。以企業貸款為例，這種情況下，風險占據著主動的地位。企業需要承擔有一定的責任，如果該項目最后失敗了，那么雙方的收益均為零。如果該項目投資成功，借款人和放貸人都可以獲得利潤。

在構建模型之前，企業需要考慮到自身的財務風險和各中因素指標，建立有針對性的財務危機預警機制必須基于風險控制分析。使風險控制分析目標能夠實現是財務危機預警機制的目的。本文采用決策樹的分類方法，即由節點和向邊構建的層次機構，節點主要有三個，一個是根結點，一個是內部節點，最后一個是終結點。

在建立預警模型的過程中，要把握預報功能、診斷功能、預控功能等。所謂的預測功能是指公司運營的實際情況應符合之前計劃的目標，及時發現公司運營中存在的問題。預測出現的問題并找到具有參考價值的信息。預報機制在發現企業財務風險后，及時的提醒，使企業能夠盡快制定出可行的方案，降低由財務風險給公司帶來的經濟損失。另外，診斷功能是根據先前的預報結果對其進行對比分析。先進的現代化管理可用于評估公司的實際運作并確定問題。在完成預報、診斷之后，要實行預控。尋找現有問題的原因，然后采取適當的措施來解決它。

建立預警系統可以為投資者提供更多的可預測性，并對金融項目決策的可行性起到知道作用。因此，企業想要獲得更快速的發展，必須要重視財務風險分析和預警研究。（作者單位為寧波天安智能電網科技股份有限公司）