財產保險公司財務風險的管理與控制措施

吳元世

一、引言

保險公司在我國的發展歷程已經走過了30多個年頭，我國已經成為世界上數一數二的保險市場。但是與國外相比，我國的保險市場還處于初級階段，究其原因，主要是我國保險公司的保險業剛剛起步，對于一些數據庫管理方面的問題管理還處于薄弱的階段，因此，面對如此具有潛力的市場我國的財產保險公司的財務風險的管理與控制卻仍存在較大的問題，對于財務風險的管控技術遠遠不夠成熟。對于財產保險公司而言，財務風險管控能力是其核心競爭力之一，是其工作的重心。因此本文就財產保險公司財務風險管控存在的問題及其解決辦法進行探討，對有效的風險識別，風險評估，風險預警等的風險管控活動進行分析，試圖找出財產保險公司風險管控的關鍵，形成一套具體可行的風險管控體系。本文從籌資、投資、承保、理賠四個環節進行分析，首先簡述了財產保險公司風險管控的現狀，并對現狀分析得出具體存在的問題，就問題出發，分析其成因，最后給出相對應的具體對策。

二、財產保險公司財務風險管理的存在的問題

現階段，財產保險公司實行的是全面風險管理策略，具體來說，財產保險公司財務風險管理的特征主要集中在以下幾個方面：財務風險管理的綜合性，因為財務風險管理的是對于整個財產使用的各個環節進行風險管控，因此對于像是采購，生產，籌資等幾乎所有環節進行保障，所以其一般具有綜合性；財務風險管理的動態性，處于一個變化的環境中，財務風險管理具有動態性，是一個不斷變化的風險，需要動態的管控措施來應對；財務風險管理的發展性，由于財務風險是一個動態的風險因素，因此，風險管控也應該隨著環境的變化而變化，隨著公司的發展而發展。接下來，具體探討一下財產保險公司財務風險管理與控制存在的問題：

（一）籌資環節財務風險管理與控制存在的問題

財產保險公司運營與發展的關鍵是資本的把控，因此不合理的資本融入，或者是不合理的資本進入運營環節，對于以后所造成的風險是不可估量的，因此，從資本的融入這個源頭就應該控制好風險。錯誤的融資決定以及公司所有的債務問題，對于以后公司開展的各項活動都具有不利影響，錯誤的資金運用，會使得公司的財務管理現狀出現波動，對以后各個環節的影響都是不利的。

（二）投資環節財務風險管理與控制存在的問題

隨著財產保險公司的業務渠道的拓寬，財產保險公司的資金運用的渠道屬于越來越寬的趨勢，機遇必然面臨風險，對于越來越寬的資金運用渠道，財務風險管理的難度也在不斷加大。對于一些新開發的領域，屬于資本市場管控較為薄弱的環節，就會導致風險管控的措施并沒有達到或者觸碰到那個領域，對此，就會出現一些意想不到的問題，保險公司所擁有的資金的穩定性就會大打折扣。而就我國的現狀來說，政府對于資金的運用一直秉承著“安全第一”的原則，其首要任務就是保證資金安全健康的使用，因此，對于投資環節來說，財務風險的管控不僅僅是一項技術問題，還是一項法律問題，應該引起足夠的重視。

（三）承保環節財務風險管理與控制存在的問題

由于市場競爭的激烈，保險公司的大鱷們都在主打價格戰，因此，對于保險客戶的使用價格來說仍屬于較低水平，因此這就導致了保險公司的價格不合理，存在惡性競爭，盲目降低客戶的使用費用，盲目爭奪市場用戶，對于整個市場的健康而言其實弊大于利，而且，隨著市場的縮小，保險公司的發展也在步步緊縮，因此，面對這樣的問題，承保環節一般所要進行的風險管理與控制并沒有做到位，騙保環節也屬于較為普遍的現象，這是現在承保環節存在的主要問題，需要引起足夠的重視。并且由于價格戰的激烈進行，一些銷售人員對于顧客的選擇上完全不做考慮，這也是導致承保環節及以后出現問題的一個重要部分。

（四）理賠環節財務風險管理與控制存在的問題

由于財產公司的資本結構不合理導致的理賠問題出現，仍屬于較為普遍的現象，首先，由于上述保險公司面對激烈競爭的市場，打的價格戰，就會面臨巨大的索賠風險，不合理的理賠問題大多出在這個環節。作為保險公司日常最大的資本輸出，如果理賠環節的風險管理不能夠好好控制，所面臨的問題將是無法挽回的。且理賠環節由于業務人員法律意識薄弱會導致騙保的事情發生，且騙保人員的花式繁多，因此，由于現在保險公司對于業務人員的要求較低，而且，業務人員大多以銷售量為自己的第一任務，因此，很多理賠問題的發生就屢見不鮮，對于人員選擇與培訓上也是保險公司如今面臨的一大問題。

三、財產保險公司財務風險管控的具體對策

（一）合理安排資本結構及來源

首先應該合理安排資本結構及資本來源，這是財產保險公司財務風險管理與控制的首要任務，利用財務杠桿等控制財務問題，控制負面影響，增強競爭能力，積累好口碑；其次應該加強債務期限管理，確定合理的負債期限對于企業的長遠經營具有深遠的影響，因此這是主要企業需要進行加強的風險控制項目；再者實行動態的債務管理，因為籌資環節的風險并非是靜態的，是動態的，因此加強風險管理控制的對策就應該是加強對于動態風險的管控，了解風險的發展趨勢，及時預測風險下一步的發展，對于風險的管控的意義重大。

（二）加強保險公司資金的運營效率

對于投資環節的風險管理，首先應該嚴格控制資產的配置風險，隨著前文提到的保險公司的業務與投資渠道越來越寬泛，因此，有些保險公司，為了追求利益，都會加大對于高風險產品以及項目的投資力度。但是，這樣的投資就會導致收益的不確定性，從長遠的發展來看，這并不是一件好事，對于追求穩定的保險公司來說，應該加強對于資產的配置管理與控制；其次，應該加強保險公司的運營效率，保險公司應該積極適應社會的發展，調整運營結構，資本利用結構，利用一些閑置的資源，積極開發一些安全可靠地投資渠道，尤其是可以增大對于固定資產的利用效率，因為，一些保險公司的固定資產并不是那么必要，因此可以利用一部分，調整公司的資本結構；再者，可以加強投資部門的建設，由于投資人員的投資決定不當，導致最后出現問題的保險公司市場存在，因此，對于投資部門的建設處于投資風險管理與控制中的重中之重的環節。對于人才的選拔上顯得尤為重要。而且應該建立一套符合公司本身的一些制度，來規范和約束一些不合理的投資行為。

（三）加強銷售人員承保流程培訓與管理

對于承保這個重要環節，加強風險管理與控制的措施，首先要從加強分期保費收款開始，由于保險項目的特殊性，許多顧客購買的項目是屬于分期付款的項目，因此繳納完保險的時間會非常長，這種保費的延長收入，就會導致一些顧客拖欠繳費的風險，因此保險公司可以采取一些激勵的政策來應對顧客的這種行為；其次，應該加強對銷售人員的培訓，因為一些銷售人員并不屬于受過專門的保險業務的教育的人員，因此對于剛上崗的一些人來說，銷售為首要目的，有時會忽略一些重要的東西，這時就應該加強對于銷售人員的培訓與教育，以避免銷售人員相關知識的薄弱造成的財務風險；再者，保險公司應該積極預防壞賬風險，由于市場的競爭激烈，客戶作為保險公司爭奪的對象往往具有更大的話語權，因此，保險公司常常不擇手段，對于客戶的選擇也屬于不做考慮的情況，對于一些信用低的顧客，保險公司一般做不到規避，對于“騙保”的情況也普遍存在，因此，應該對于顧客信用度的考慮作為一個選項。

（四）加強理賠環節的風險管理與控制

理賠環節是保險公司環節財務支出最多的一個環節，需要對風險進行良好的控制，首先，應該對業務人員的法律意識進行加強管理，因為，對于理賠環節來講，保險公司面臨的最大問題就是騙保。對于這種情況，一般來說造成這種情況的原因是業務人員的法律意識不夠強大，從而導致，一些心術不正的顧客騙保成功，因此，財產保險公司應該加強對于業務人員的法律知識的培訓，定期組織業務人員進行學習相關法律知識，這對于公司長遠的發展是極其重要的，以便公司產生不必要的經濟損失。其次，應該加強理賠環節證據的手機和鑒定工作，由于騙保人員的行為捉摸不定，且花式多種多樣，因此，以不變應萬變，需要拿起法律的武器，在這種情況下需要，對于法律證據的收集和認真對待理賠流程是避免被騙保的重要一步；再者，應該對理賠流程進行控制，因為一旦確定要理賠，對于公司來說，是一項不菲的支出，因此，審核做的好對于保險公司的意義非凡。因此對于理賠的審核不能過于簡單，應該增加其審核環節，加強各環節的認真程度，對于保險公司財務風險管理與控制具有重要意義。

四、結語

本文就財產保險公司財務風險管理與控制為研究對象，從三方面分析其研究方向，首先就財產保險公司財務風險管理的特征進行分析，在此基礎上，分析了財產保險公司現有的財務管理問題，并對具體問題進行了詳盡的探討。對于現在保險公司存在的問題進行成因分析，對于提出進一步的解決對策提供了基礎。最后，在分析原因的基礎上給出了財務風險管控的具體對策，從加強籌資環節，投資環節，承保環節，理賠環節，四方面給出了對策建議，希望對財產保險公司以后的財務風險管控方面提供理論支持。（作者單位為中國人民財產保險股份有限公司豐鎮市支公司）