我國農村商業銀行財務管理現狀淺析

肖凱麗　薄建奎

在銀行競爭中，農村商業銀行是競爭壓力最大的一個，要想更好的生存和發展，就要不斷提高競爭實力，財務管理在確保其健康發展中極為重要，也是農村商業銀行提出的首要任務。那么如何提高我國農村商業銀行的財務管理水平是迫在眉睫的問題，也是中國銀行業研究的重要方向。

一、農村商業銀行財務管理現狀與問題

（一）現狀

科技的進步和電子產品的應用對商業銀行發展起到了很大的作用。農村商業銀行是2001年是由中央政府的領導下主導建立的。農村商業銀行起步較晚、基礎設施不先進，這也是造成其市場競爭力弱的原因。因此，建立有效可行的財務管理體系是保證農村商業銀行維持生存以及不斷發展的重要舉措。

1.目標和進程不明確

農村商業銀行對于財務管理的進程把握不到位的原因是農村商業銀行對財務管理的認識不足，有些銀行沒有專門的機構和部門負責財務管理，另外，農村商業銀行在技術手段上，財務分析的數據不全面，有很多蘊含著深層次含義的數據，農村商業銀行對這些數據的把握不夠明確。

2.財務管理體制落后

賬目管理是我國農村商業銀行財務管理主要內容，財務管理過程僵硬固化、靈活性不夠。同時，商業銀行作為一個營利性機構，還是追求盈利的。但農村商業銀行因其存在環境所限，造成信貸資產質量低，與經營目標就形成了矛盾。有時候農村商業銀行為了追求價值忽視了賬面價值的存在，為了業績忽略其它，這從側面反映出了農村商業銀行的體制落后。

3.財務管理手段落后

當今社會是信息化的社會，在科技不斷發展的今天，我們要擅于運用科技來為人類的工作服務。我國大多數農村商業銀行依然沿用較老的財務管理技術，運用用友、金蝶等相對較老的系統進行財務核算，這在一定程度上加大了人工的工作量。

（二）我國農村商業銀行面臨的挑戰

面臨的挑戰既有外部挑戰、也有內部挑戰，當今世界經濟飛速發展，我國農村商業銀行受到了國際銀行的沖擊，在科學技術、管理制度、發展速度等方面對我國農村商業銀行的發展都是不小的沖擊。在國內，各大商業銀行迅猛發展，除了實體銀行以外還有各種線上支付方式涌入人們的生活，實體銀行的發展更是雪上加霜。

1.政府監管不斷加強

我國商業銀行不斷發展，所面臨的各項社會管控也隨之加劇，國家出臺一系列的法律法規規范商業銀行的發展態勢。財務部門也加大了對商業銀行管理的力度，證監會對商業銀行的監控力度也漸漸加大。這對農村商業銀行的發展來說也是不小的挑戰。

2.成熟客戶對技術的挑戰

近年來，農村經濟不斷發展，農村的金融市場不斷完善，農村商業銀行面臨的是越發成熟的客戶群體，他們可能是外出求學歸家的學生、可能是久經生意場鍛煉的生意人、亦或是附近學校的老師等等。這無一不反應著農村商業銀行客戶群體素質的提高。進一步來說，伴隨著客戶素質的加強，對農村商業銀行的服務要求就會變得更高，他們不再滿足于普通的存付款業務，更會花大把心思放在如何理財上面。有的客戶可能還會要求為他們定制特殊的理財產品，這對農村商業銀行的服務要求是一個更大的挑戰。

二、提高農村商業銀行財務管理水平的對策分析

在經濟不斷發展的過程中，部分制度得以繼續沿用，其中不乏一些有待整改的制度，這些制度對當今商業銀行的發展并無任何好處，相反，他們出現了與經濟發展不相匹配的情況，所以，革除這些舊的制度，建立新的適合當今商業銀行發展的制度是迫在眉睫的事情。

（一）明確目標

做任何事情都要確定一個目標，要想提高農村商業銀行的財務管理水平，必須確定一個長期發展的目標。

1.確立管理目標

具體的符合自身特性的商業銀行財務管理目標：盈利，商業銀行的發展目標必然會有盈利性目標，在減少成本的基礎上獲得足夠的盈利。例外還有安全，商業經營難免會出現各種不確定因素，在經營過程中應該盡可能的規避風險。還有流動性，是希望在不損失價值的前提下將資產和負債轉換成現金，為了客戶在提存時有足夠的資金進行支付。

2.確立管理原則

首先，彈性原則。彈性原則的存在是為了留下一定的伸縮余地應對特殊情況的發生。其次，優化原則。在制定方案時多準備幾套不同的方案，可以從這幾個方案里面選擇一個最優方案。第三，比例原則，在商業銀行經營過程中，應該時刻注意存貸款比例等等。另外還有，平衡原則，注重各項經營活動的平衡。

（二）改革管理體制 明確管理職責

1.控制操作風險

要想對我國農村商業銀行進行改革必須加快立法進度，嚴格遵守各項規章制度，緊緊圍繞國家出臺的相關的法律法規，依法經營，依法對商業銀行進行管理，規避操作風險，在原有的基礎上做到更好的管理。

2.創新管理模式、規范管理職能

我國農村商業銀行在發展過程中要明確自己扮演的角色，首先，管理與發展是有聯系的，我國農村商業銀行應該充分認識到這層關系，有效防范和規避風險，通過做好各項工作來提高自身水平。其次，在財務管理過程中繼續創新，繼續拓展業務，進一步適應市場的變化和要求。再次，使財務管理在市場競爭中充分發揮作用，調節短期利益和長期利益的關系，尋求更好的發展。最后，作為管理人員，應該及時捕捉和分析信息。（作者單位為青島理工大學）

作者簡介：肖凱麗、薄建奎，山東青島，碩士，研究方向或專業：財務管理。