納稅信用如何助力小微融資

李風

今年政府工作報告指出，要改革完善金融服務體系，著力解決小微企業融資難、融資貴問題。

一直以來，小微企業存在缺乏抵押物、財務不規范、信息不透明等現象，融資難、融資貴問題突出。據2018年3月數據，我國各類市場主體總量超過了1億戶。世界銀行、中小企業金融論壇等今年聯合發布的《中小微企業融資缺口》報告顯示，中國中小微企業存在1.9萬億美元的融資缺口。

解開信息“結”

小微企業是國民經濟發展的生力軍，國家政策一直在大力引導商業銀行對小微企業給予融資支持。

越來越多的商業銀行加入開拓小微市場的嘗試中，但是在傳統的銀行信貸邏輯中，抵押和擔保是基礎，這正是小微企業所不具備的。小微企業財務體系不完善，銀行難以獲得真實有效的財務數據，無法準確評估小微企業經營和風險狀況，常規信貸調查手段流程復雜，審批時間較長，成本高、時效低，銀行放貸乏力，這不能從根本上解決小微企業融資難題。

隨著信息化的發展，政府部門沉淀了企業經營活動的大量數據，而大數據技術的發展讓數據的處理和應用有了手段。政府數據在逐步開放，其中與企業經營緊密相關的稅務數據向銀行業的開放，在很大程度上解開了小微企業融資過程中信息不對稱的癥結。

稅務數據能夠保守反映企業經營的情況，這與銀行謹慎性原則有了高效匹配，同時，實時開票、按月申報、按年進行所得稅匯算清繳等納稅行為，使得稅務數據的高頻特征明顯;營改增的全面覆蓋將以往造成增值稅鏈條斷裂的環節，完全納入征收范圍，可以完整反映企業的進銷行為;最后，金稅三期的建設，實現了全國稅收數據的集中，進一步增強了稅務數據對于企業經營有效性的實時反饋。因而，稅務數據成為評判小微企業經營狀況最核心和關鍵的數據源。

2015年7月，國家稅務總局與銀監會聯合下發《關于開展“銀稅互動”助力小微企業發展活動的通知》，推動稅務部門、銀行業金融機構之間的信息互通，解決小微企業信貸融資中信息不對稱的問題。2017年5月，兩部門再次聯合發文，提出完善銀稅合作機制、擴大納稅信用，豐富銀稅信息互換內容，加大銀稅信息交流力度等舉措，推動“銀稅互動”。

銀稅互動“新藥方”

企業在運行過程中會產生大量數據，面對可以反映企業信息的多維度數據，銀行需要梳理從字段到指標直至背后的經濟涵義，才能有效的從大數據維度為小微企業勾畫清晰的畫像。

其中對于最關鍵的企業稅務數據，銀行在企業授權的前提下從稅務局取得后，需要完成從稅務字段到企業財務行為的專業解讀，從稅務數據到財務數據的逆向解析，再結合工商、征信、司法、輿情等多維度數據，還原小微企業的經營行為、信用水平以及風險狀況。至此，銀行才具備了評判企業的依據。

在完成從數據到企業信息的轉化后，銀行需要針對不同行業、企業性質、經營狀況的小微客群設計符合小微企業特點的數據化客戶準入規則、客戶分層模型等，確定銀行服務的客群以及不同客群的風險狀況，從而為小微企業定制符合其經營情況和信貸需求的貸款產品。

為了高效地服務小微企業，銀行同時還要搭建一套數據化驅動的線上信貸平臺，通過線上運行的反欺詐引擎、額度和定價引擎以及貸后預警引擎等，實現智能調查、決策和管理，真正做到小微企業融資的“秒批秒貸”，才能滿足小微企業高頻、快速、小額的貸款需求，打破小微企業融資難和融資慢的困境。

“在銀稅互動的框架下，東方微銀幫助銀行搭建了銀稅互動服務平臺和智能決策平臺，通過小微信貸業務的線上一體化解決方案，幫助傳統金融機構快速、穩健的實現從線下到線上，從人工到自動化、智能化的業務轉型升級。”作為稅務數據金融化應用的代表企業，東方微銀CEO盧寧介紹，“同時東方微銀也在進一步加強對財務、稅務、金融三類數據的解讀和應用，幫助銀行針對不同場景、不同層次的小微客群設計更加符合其經營特征的金融產品，提供從貸款到資金管理在內的全鏈條的智能貸顧服務。”

金融科技“活”市場

目前已有多家商業銀行上線了以稅務數據金融化應用為核心，針對小微企業的線上信用貸款產品，全國比較有代表性的是重慶銀行的“好企貸”系列產品和桂林銀行的“樂意貸”。

重慶銀行在西南地區率先推出了在線小微信用貸款產品“好企稅信貸”。“好企稅信貸”是重慶銀行以稅務數據為核心，結合了工商、司法、稅務、征信等多維度大數據，對小微企業進行綜合評判的全線上信用貸款產品，服務范圍已覆蓋至重慶、四川、貴陽等區域。同時重慶銀行通過大數據的應用，以科技的方式介入具有傳統優勢的小微業務，現已逐步形成具有一定社會影響力、產品多樣化、覆蓋多元化的在線小微信貸“好企貸”產品體系。桂林銀行“樂意貸”產品于2018年1月正式發布，也是一款以稅務數據金融化應用為核心的小微企業信用貸款產品。

從重慶銀行“好企貸”和桂林銀行“樂意貸”的數據可以看出，兩款產品的戶均貸款金額分別為44萬元和30萬元，覆蓋了社會經濟中處于中堅力量的小微企業。同時兩款產品均實現了全部線上化，小微企業可以通過手機銀行進行線上申請，銀行可通過智能決策平臺實時審批，并實現申請人自助簽約與提款。

“2018年，東方微銀還有近20家銀行將逐步簽約，二季度有5-6家銀行產品上線，包括兩家股份制銀行的試點。”東方微銀CEO盧寧表示。

信用構未來

繼互聯網金融支付、征信兩大領域的“網聯”、“信聯”（百行征信）先后落地后，由當時銀監會牽頭16家金融機構組建的“云聯”（融聯易云）也來了，統一信息和監管的支付、征信、銀行互聯網科技體系正在搭建。

2018將是誠信社會建設的關鍵年。

國家稅務總局納稅服務司司長孫玉山表示，未來，將會進一步推動“納稅信用”與“融資信用”無縫對接，將納稅信用成功轉化為企業的融資資本，激發小微企業活力，促進了企業有發展、銀行有效率、納稅更誠信的良性互動。

“東方微銀將會繼續立足于小微企業、金融機構、政府三方信息的高效互聯互通，依托數據和技術的金融化應用能力、金融的專業解讀認知能力，提高金融機構服務效率，助力小微企業發展，共建誠信中國社會。”東方微銀董事長潘曉冬如是說。