供給側結構性改革背景下的水利科研經費管理與服務效能研究

周普 陳靜

[摘 要] 研究以供給側結構性改革為主線，在闡述水利科研經費管理與服務的供給側結構性改革內涵的基礎上，分析了當前水利科研經費管理與服務存在的問題，提出了加強水利科研經費管理與服務能力的若干措施，為供給側結構性改革背景下如何提升水利科研經費管理與服務效能拋磚引玉。

[關鍵詞] 供給側結構性改革；水利科研經費；管理與服務

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2018. 07. 015

[中圖分類號] F810.6 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2018）07- 0036- 03

0 前 言

2015年11月10日，習近平總書記在中共中央財經領導小組第11次會議上首次提出了“供給側結構性改革”，這標志著中國經濟決策的出發點將從重視擴大需求、進行經濟刺激轉向重視要素供給進行結構性改革，這也為正在進行的水利科研經費管理與服務改革提供了新的視角。水利科研財務管理工作要努力服務于科技界的供給側結構性改革，積極探索水利科研經費管理與服務供給側變革新思路，讓水利科研經費真正為創新創造服務。

1 水利科研經費管理與服務供給側結構性改革的主要內涵及意義

1.1 供給側結構性改革內涵

作為中國經濟社會發展瓶頸期的重要戰略思想，“供給側結構性改革”理論研究具有科學的體系和豐富的內涵。所謂“供給側改革”是指從供給側入手的改革，所謂“結構性改革”是指針對結構性問題而推進的改革，所謂“供給側結構性改革”是指從供給側入手，針對經濟結構性問題而推進的改革。因此，本文認為供給側結構性改革就是從提高供給質量出發，用改革的辦法推進結構調整，矯正要素配置扭曲，擴大有效供給，提高供給結構對需求變化的適應性和靈活性，提高全要素生產率，促進經濟社會持續健康發展。

1.2 水利科研經費管理與服務的供給側結構性改革內涵

本文研究認為水利科研經費管理與服務的供給側結構性改革，是以“簡政放權、放管結合、優化服務”為新理念，從提高水利科研經費服務質量與效率出發，用改革的辦法提升水利科研經費管理與服務效能，提高水利科研經費供給結構對科研需求的適應性，更好滿足廣大科研活動和科研人員的需要，增強水利科技創新對經濟社會發展的驅動力。其根本目的是解放水利科研生產力，尊重水利科研活動的運行規律，釋放科研人員創新創造的巨大潛力，實實在在提升科研人員的成就感和獲得感。

1.3 水利科研經費管理與服務供給側結構性改革的重要意義

1.3.1 深化水利科研經費管理與服務供給側結構性改革，是實現創新驅動發展的重要抓手

從現實狀況看，水利科研經費管理長期存在行政化弊端，一些制度流程過于死板，科研經費報銷手續繁瑣且耗費精力，不符合科研活動規律特點，成為困擾科研工作者的“血栓”。而水利科研項目是國家部署落實重大科研任務的主要渠道，水利科研經費是科研項目實施效果的“物質基礎”。推進水利科研經費管理與服務的改革，提升水利科研項目的實施效果是深化科技體制改革，是落實創新驅動發展戰略的重要抓手。

1.3.2 深化水利科研經費管理與服務供給側結構性改革，是改進政府科技管理、推進國家治理體系和治理能力現代化的重要工作

科技管理是國家治理體系的組成部分，需要按照國家的戰略部署和現代科技事業發展變化規律，深化科技體制改革，切實轉變政府職能，改革和創新管理方式，完善管理制度，實現管理的科學化和規范化。水利科研經費管理與服務是科技管理工作的重要內容，對水利科研經費管理與服務的全過程進行系統化、結構化改革，是改進政府科技管理，提高政府管理效率和水平，推動大眾創業、萬眾創新，推進國家治理體系和治理能力現代化的題中應有之義。

1.3.3 深化水利科研經費管理與服務供給側結構性改革，是構建現代財政制度、深化財稅體制改革的重要內容

水利科研經費是財政資金的重要組成部分，深化其管理改革的總體目標就是要建立適應科技創新規律、統籌協調、優化結構、科學規范、公開透明、監管有力的管理機制，這也與建立現代財政制度的要求相適應和銜接，優化配置科技創新要素和資源，提高科研經費使用效益，為現代水利科研創新創造活動保駕護航。

2 當前水利科研經費管理與服務過程中存在的問題

近年來，隨著我國科技體制、財稅體制改革不斷深化，現行水利科研經費管理存在的弊端逐漸暴露出來，尤其是科研服務供給能力偏弱，有效供給不能滿足日益增長的水利科研經費管理需求，在一定程度上無法充分釋放水利科研人員科研創新的活力和潛能。

2.1 尚未真正享有科研經費使用自主權

水利科研活動是探索性的，其進程和結果并不能完全預知，這決定了科研經費使用存在持續性和不確定性。這在一定程度上要求科研機構必須具有根據科研活動的需要進行科研經費開支和管理的自主權。但目前，科研機構獲得的科研經費需要執行國庫集中支付制度、結轉結余資金管理辦法、預算科目調劑等有關規定，尚不能讓科研人員真正成為科研經費“主人”。

2.2 水利科研經費管理制度具有很強的剛性

現行水利科研經費管理制度具有很強的制度剛性（如規章制度過于細化、操作程序過于復雜繁瑣、執行過程帶有行政色彩等），以行政化方式堆砌各類清規戒律，面臨著一定的制度困境。各類水利科研經費管理與使用時，不僅要執行財政部門、科技部門制定的水利科研經費管理制度，還考慮到工商、稅收、人事和資金主管部門等各項盤根錯節的規章制度，導致很多政策落地生根成“空中樓閣”。

2.3 水利科研經費管理模式較為機械與僵化

最明顯的就是預算編制規定過于精細化，不夠靈活。水利科研項目存在研究領域多樣性、研究的特殊性、不可預見性及復雜性，因此，在項目申報和設計時要想精確編制預算是不現實的。而現行的管理辦法要求經費必須嚴格按照預算使用，這就造成了“該花的錢花不了、不該花的錢必須花”的怪現象。此外，在預算執行環節，經費怎么用、用多少，還須聽命于行政管理部門，科研人員不得不將大量的精力消耗在繁瑣的經費報銷程序上。這種僵化的管理模式顯然有悖于科研活動的客觀規律，極大地降低了科研經費的使用效率和效果。

2.4 科研人員價值無法得到有效激勵

目前科研經費中關于人員經費的改革存在著矛盾。由于水利科研活動中每個人的工作量和實際貢獻大小均存在明顯差異，從公平性和激發人員積極性的角度出發，需要對科研人員實行“按成果分配”和“按貢獻分配”，最近的科研經費改革提出了“在人員費中可以在間接費用可用于獎勵具有突出貢獻的項目組人員”，但這項廣受科研人員歡迎的改革政策在現實中卻難以落地，其原因仍然是受制于事業單位績效工資制度，在一定程度上挫傷了年輕科研人員的積極性，妨礙了年輕科研骨干的培養，造成了科研活動效率的損失。

2.5 水利科研經費管理部門缺乏有效的配合

水利科學研究是綜合性的工作，經費管理也涉及到多個部門，在科研項目的立項、經費申請、預算編制、經費使用、財務核算等方面做到合法依規。目前，科研項目課題組與科研管理部門、財務部門等未密切配合與相互支持：科研項目課題組只重視爭取經費而對合理使用經費不予理睬；科研管理部門則忽視經費的使用；財務部門缺乏對于績效的有效考核，往往與科研課題組、科研管理部門溝通不及時，導致未能對項目經費的使用狀況進行綜合科學的管理與監督。

3 水利科研經費管理與服務供給側結構性改革的對策

水利科研經費管理與服務的供給側改革，應進一步完善制度機制，擴大科技資源、財務服務、信息系統等方面的有效供給，為科技創新提供更加便捷、高效、人本關懷的經費管理與供給服務。針對水利科研經費管理與服務面臨的深層次問題，圍繞著科技界供給側改革的根本任務，本文提出了水利科研經費管理與服務供給側結構性改革的對策。

3.1 落實簡政放權，完善科研經費運行機制

近年來，政府相繼出臺新政，致力于完善水利科研經費管理與服務，這些政策是對我國水利科研經費管理政策的積極調整，對于改善科研經費績效具有顯著意義，但仍有值得改進的地方。一是需進一步優化相關政策（比如自籌基建立項審批、項目預算評審、科研獎勵激勵等）的操作細則，出臺相應的實施方案，確保有章可循；二是預算調整審批權應下放至項目承擔單位，充分調動和發揮項目承擔單位的主導作用，給予科研人員更多的技術線路決策權和財務支配權；三是在行政干預上多做“減法”，把“放手”當作最大的“抓手”，放寬科研機構政府采購管理規定，將管理接地氣融入科技創新服務。

3.2 注重目標管理，構建科研經費績效評估體系

改變當前“過程管理”的理念，構建科研項目“目標管理”理念及科研經費績效評估體系，對科研項目及承擔單位的考核、評價、管理應該重點關注是否完成了科研項目任務指標，而非關注其實施過程中是否出現了瑕疵。監管部門應轉變監督方式，不能將水利科研經費管理的合規性及關注點集中于報銷發票是否合規、審批流程是否齊全，應從科研項目目標出發，綜合考量，據此判斷科研經費使用是否存在違規違法行為，使管理模式更講求績效。

3.3 堅持以人為本，體現科研活動貢獻價值

科技人員是科技創新的核心要素，是創造社會財富不可替代的重要力量，應當是社會的中高收入群體。在借鑒歐美發達國家經費支出彈性較強以及科研人員工資費用管理的經驗基礎上，建議相關部門減少無效和低端的經費供給，擴大有效和中高端經費供給，賦予經費供給體系更大的調整空間，如可擴大人員費用的支出范圍，允許項目組成員從科研經費中獲取更大比例或額度的勞動報酬，增強人力資本和科研勞動投入傾斜力度，鼓勵其潛心于科技創新創業工作。

3.4 打造專業團隊，提升財務服務供給能力

為適應中央財政科研項目和資金的改革與管理要求，解決好科研人員反映的經費管理規定更新較快、手續繁雜、程序較多、周期過長、“把科研人員逼成會計”等問題，建議科研機構在現有水利科研經費管理與服務隊伍的基礎上，進一步擴大科研財務人員的有效供給，優化供給結構，通過定期的專業培訓，打造成一支“明政策、懂財務、通流程”的財務助理團隊，即熟悉國家科研項目管理政策、懂得一定的財務專業知識、精通單位財務報銷流程，使之能充分減輕科研人員負擔，服務于國家創新驅動發展的大局，切實滿足水利科研經費管理科學化、規范化、精細化要求。

3.5 理順管理鏈條，形成齊抓共管聯動機制

水利科研經費管理與服務要向前延伸，以職能業務為先導，以項目管理為主線，以信息系統為紐帶，理順科研業務部門和財務部門之間關系，有機銜接業務管理與水利科研經費管理，實現各部門之間的通力合作，整合并優化各種資源，實現有效配置，支撐起科研項目良好運行的重擔，用較低的科研投入獲取較高的收益。構建齊抓共管的聯動機制的首要任務，就是要充分發揮信息系統在科研項目和經費管理中的技術支撐作用，優化系統結構，完善系統功能，推動科研經費、科研項目、績效指標等信息管理系統之間縱橫聯通，實現科研項目和經費管理信息的共建共管共享，進一步提高水利科研經費管理安全性、規范性和有效性，為科研人員開展科研探索提供有力支撐，為水利科研經費管理和服務效能的提升夯實共管平臺。

水利科研經費管理與服務的供給側結構性改革是破除阻礙科技生產力發展的體制機制障礙，使水利科研經費管理與創新活動的規律和特點相適應，不斷增強水利科技對經濟社會發展的支撐引領作用，為實施創新驅動發展戰略提供堅實的經費保障。

主要參考文獻

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