我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險控制策略研究

曹必根

【摘要】信貸資產(chǎn)規(guī)模決定著一個銀行利潤水平，信貸業(yè)務(wù)在一個銀行業(yè)務(wù)體系中舉足輕重。隨著銀行信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，信貸風(fēng)險事件的發(fā)生率也隨之增長。本文通過案例說明研究信貸風(fēng)險控制策略的意義，首先介紹了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制存在的問題，并闡述信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因，最后提出完善信貸風(fēng)險控制策略的對策建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸 風(fēng)險控制

一、問題的提出

黨的十九大報告指出，“防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險是金融工作的根本性任務(wù)，也是金融工作的永恒主題。要把主動防范化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險放在更加重要的位置”。這是在新時期黨和國家對金融風(fēng)險管理工作提出的新要求。銀行系統(tǒng)作為金融行業(yè)主體之一，在服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)中擔(dān)負(fù)融資中介的功能，是發(fā)展實體經(jīng)濟(jì)的重要基石。對于銀行而言，信貸資產(chǎn)規(guī)模決定著一個銀行利潤水平，也就是說銀行收入的主要部分是運(yùn)作信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的。但是，當(dāng)前我國信貸資產(chǎn)的總體水平和質(zhì)量相較國際上還有很大不足，主要表現(xiàn)在資本充足率的有限以及不良貸款率的節(jié)節(jié)攀升，商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險控制工作方面存在很大不足。

2017年底，丹東港發(fā)出的違約公告引發(fā)金融業(yè)的軒然大波，這包含了15家商業(yè)銀行在內(nèi)的共計300多億元的授信額度，并且70%的額度已被使用，對這些銀行而言貸款不良率又要上升。這場因客戶無力償還的違約屬于外部風(fēng)險，但銀行內(nèi)部的風(fēng)險也同樣不可忽視。中國民生銀行三亞分行因為違規(guī)占用授信額度辦理同業(yè)業(yè)務(wù)，被銀監(jiān)會處以人民幣45萬元的罰款，相關(guān)責(zé)任人亦受到處理。這些事件提醒我們，金融市場的內(nèi)部外部均存在許多不穩(wěn)定性，市場是敏感的，風(fēng)險不能及時得到處理很容易發(fā)生重大危機(jī)。商業(yè)銀行應(yīng)更加重視信貸風(fēng)險的不良后果，積極防范控制信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險。本文通過對我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制現(xiàn)狀的描述，進(jìn)而分析信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因，據(jù)此為合理完善信貸風(fēng)險控制策略提出對策建議。

二、我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的問題

信貸客戶評價體系不健全。通常情況下，借款人向銀行提出借款申請，接著會有專門的信貸工作人員開展盡職調(diào)查工作，以此作為是否發(fā)放貸款的依據(jù)。當(dāng)前針對信貸客戶的調(diào)查仍以傳統(tǒng)的定性分析方法為主，這主要依靠銀行信貸工作人員的主觀判斷。信貸工作人員得到的關(guān)于信貸客戶的信息既有實地走訪調(diào)查的，也有通過網(wǎng)絡(luò)、轉(zhuǎn)述等其他途徑搜集來的，這些信息主要包括信貸客戶的債務(wù)情況、履約情況、經(jīng)營情況、信用狀況等，信貸工作人員據(jù)此信息展開對信貸客戶的評價，通過打分或者評級的方法，決定是否符合放貸的標(biāo)準(zhǔn)和要求或者是該給予多少額度。這些都是基于過去所發(fā)生的事情和數(shù)據(jù)進(jìn)行的決策，同時還存在部分信貸工作人員為了完成業(yè)績，自以為在不違反監(jiān)管規(guī)則的前提下，幫助信貸客戶提高評價分?jǐn)?shù)，所以說現(xiàn)行的信貸客戶評價方法主觀性過強(qiáng)。

內(nèi)部信貸管理體制不完善。在信貸管理制度實際操作過程中，信貸調(diào)查的作用最為關(guān)鍵。信貸調(diào)查的結(jié)果便是審查通過與否的直接依據(jù)，但是最終的決策權(quán)限仍在于機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)，即分行或支行行長。信貸調(diào)查與決策雖是分離的，但是二者之間存在一定的依存關(guān)系。決策者是根據(jù)調(diào)查結(jié)果作出決策，并不一定針對調(diào)查結(jié)果展開二次調(diào)查，因此在調(diào)查階段的風(fēng)險把控上會暴露問題。不論調(diào)查結(jié)果是否真實有效，決策者可以利用職權(quán)推翻調(diào)查結(jié)果。這就引出了第三部門的責(zé)任，是否具備獨立的針對信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督核查部門。因為信貸客戶經(jīng)理與決策者均有可能在利益面前作出違反信貸管理條例的事情。大部分商業(yè)銀行均沒有做到獨立核查，信貸監(jiān)督約束機(jī)制沒有真正起到該有的作用。

貸后管理工作落實不到位。如前文所說，貸款收益是銀行的主要收入來源.不論哪個商業(yè)銀行均重視信貸業(yè)務(wù)的開展。貸款也與商業(yè)銀行信貸工作人員的業(yè)績掛鉤，在正常的貸款開展工作過程中，信貸工作人員也重視貸前工作，但在貸后管理工作上仍有很大不足。雖然商業(yè)銀行及其工作人員會定期對信貸客戶進(jìn)行貸后回訪，但通常是流于形式的，對于信貸客戶的資金使用情況，以及新發(fā)生的債權(quán)債務(wù)、公司內(nèi)部的重大調(diào)整關(guān)注度不夠或不及時，很難對潛在風(fēng)險進(jìn)行及時排查。這是典型的重貸輕管的行為。因為如果信貸客戶在提交的信貸資料有虛假，通過貸后管理也可能發(fā)現(xiàn)問題，及時進(jìn)行處理，降低風(fēng)險事件發(fā)生的可能性。

三、我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）信貸客戶因素

償還能力的喪失。信貸客戶獲得貸款是由于缺少資金用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，目的是為了獲取更多的利潤。信貸客戶在貸款成本與未來收益之間作出權(quán)衡取舍，如果通過貸款用于生產(chǎn)既能緩解流動資金的壓力，同時能夠在貸款期限內(nèi)獲得遠(yuǎn)高于因貸款產(chǎn)生的成本的收益，這也是促使其愿意向銀行申請貸款的直接原因。但是信貸客戶的收益預(yù)期是其心理的期望，并不能保證一定會獲得全部收益。導(dǎo)致貸款違約事件發(fā)生的主要原因是因為經(jīng)營不善，長期處于虧損狀態(tài)，無其他收入以償還貸款；償還意愿的缺失。這主要表現(xiàn)在兩個方面，一種是有些信貸客戶通過提供虛假的公司資料，向銀行騙取貸款，在信貸工作人員未能辨識真假的情況下，這些偽造資料的客戶獲得貸款之后直接違約，主觀上不愿償還貸款。還有一種情況是，因為特殊原因的存在，信貸客戶在尚有能力還貸的情況下拒絕償還。

（二）銀行內(nèi)部因素

銀行內(nèi)部的道德風(fēng)險。銀行內(nèi)部同樣存在尋租現(xiàn)象，一些不符合貸款條件的客戶為了能夠正常獲得銀行貸款，從銀行內(nèi)部員工人手，通過許利等方式使信貸工作人員在審查條件上予以放寬或者睜一只眼閉一只眼，從而順利獲得貸款。這些是因為銀行內(nèi)部員工失職瀆職造成的信貸風(fēng)險；信貸管理結(jié)構(gòu)不合理。商業(yè)銀行各級機(jī)構(gòu)均有專門的信貸部門，從貸款調(diào)查、審查、決策既可以在同一機(jī)構(gòu)內(nèi)部進(jìn)行，也可以由上級信貸部門進(jìn)行管理。這就使有貸款決策權(quán)的機(jī)構(gòu)和有權(quán)簽批人數(shù)量較多，同一級別不同機(jī)構(gòu)應(yīng)對風(fēng)險的態(tài)度及水平各不相同，難以從整體上統(tǒng)一把握：內(nèi)部控制薄弱，內(nèi)部控制能力弱，不能有效控制內(nèi)部風(fēng)險一直是商業(yè)銀行的一大問題。內(nèi)部缺乏系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)部控制規(guī)則，不少制度規(guī)定太粗略化，不能有效指導(dǎo)實踐（關(guān)喜華，2005），許多商業(yè)銀行尚沒有獨立的針對信貸部門的監(jiān)管部門，即使有也是由非專業(yè)的信貸人員充任，人員素質(zhì)上有所欠缺；信貸風(fēng)險管理不及時。在完成一個信貸客戶的貸款申請后，從整理信貸資料上交至相關(guān)部門尚沒有明確時間，貸后管理工作的相關(guān)文件沒有從微觀上指導(dǎo)信貸工作人員開展貸后管理工作。

（三）外部環(huán)境因素

外部監(jiān)管的不足。中國銀監(jiān)會對我國境內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險情況的監(jiān)管并不是持續(xù)的，所暴露的問題通常是在突擊檢查時發(fā)現(xiàn)的。因為外部監(jiān)管難以做到持續(xù)的現(xiàn)場監(jiān)管，這就使商業(yè)在向監(jiān)管部門提交相關(guān)資料時會避重就輕，同時因為監(jiān)管法規(guī)與監(jiān)管措施的滯后，監(jiān)管發(fā)揮的效用很難最大化。法律法規(guī)約束不力。法律風(fēng)險也是造成銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的一個重要原因，由于銀行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)還不是很完善，許多不法分子利用法律的漏洞，逃避承擔(dān)還貸的責(zé)任，使銀行資產(chǎn)發(fā)生損失。這種現(xiàn)象存在的原因很大程度上是由于法律對于失信的企業(yè)和個人的懲罰機(jī)制還不健全，不能從根本上杜絕失信行為。同時，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響下，如果全行業(yè)經(jīng)濟(jì)下行，使各行業(yè)發(fā)展困難，這也會導(dǎo)致非主觀性的信貸違約事件發(fā)生。

四、我國商業(yè)銀行完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的策略

1、完善我國社會信用體系。之所以要完善社會信用體系，因為我國誠信缺失已經(jīng)到了非常嚴(yán)重的地步。商業(yè)銀行評價信貸客戶的標(biāo)準(zhǔn)之一就是查看客戶的信用，特別是企業(yè)之間的信用缺失更為嚴(yán)重。企業(yè)不僅設(shè)法逃避銀行債務(wù)，企業(yè)相互之間也存在錢款拖欠、虛假合同等情況，如果有企業(yè)在發(fā)生不誠信的事件時，有與之相關(guān)的人或者企業(yè)，亦或者第三方信用評級機(jī)構(gòu)可將其不誠信行為暴至征信平臺，如果其有信貸需求，商業(yè)銀行便可直接獲得其違約信息，可從源頭控制信貸風(fēng)險。

2、健全信貸客戶評價體系。堅持定性分析為主，定量分析為輔的信貸客戶評價方法。但是針對信貸客戶的定性分析需要突破傳統(tǒng)思維，貸前調(diào)查需要信貸工作人員走出去，而不是通過拿來的方式獲得企業(yè)或個人白行提供的資料。搜集來的企業(yè)數(shù)據(jù)要連續(xù)、實用，能夠用專業(yè)方法進(jìn)行定量分析。在貸后管理過程中，仍然要根據(jù)既定的指標(biāo)繼續(xù)搜集，如有發(fā)生較大幅度波動便可提前了解原因，對潛在風(fēng)險進(jìn)行及時排查。

3、建立獨立的信貸監(jiān)管部門。專門的、獨立的信貸監(jiān)管部門重點審查貸款的真實性、合規(guī)性是十分有必要的，因為信貸部門內(nèi)部的審查不可能全面真實有效，且自查的可信度也較低。對于信貸業(yè)務(wù)發(fā)生過程的監(jiān)控，能夠及時發(fā)現(xiàn)不合法行為。由于信貸業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)量較大，對貸后管理工作也不可能面面俱到。信貸監(jiān)管部門可以監(jiān)督信貸工作人員是否在貸后管理中認(rèn)真履職，其反映的材料是否真實有效地反映了企業(yè)或者個人資金運(yùn)作情況，從而對信貸風(fēng)險進(jìn)行最后的把控。

4、優(yōu)化銀行信貸管理體制。在實行貸審分離的前提之下，進(jìn)一步明確貸款調(diào)查、審查、決策的職能責(zé)任，各自在職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)辦事。加強(qiáng)貸款審批者的職位約束，明確風(fēng)險責(zé)任。貸款審批者擁有一票否決權(quán)，可根據(jù)貸款調(diào)查者的審查報告提出問題，同時給出理由可以直接否決貸款申請。但這不符合職位約束的要求，商業(yè)銀行各級機(jī)構(gòu)可以成立貸款審查委員會，或與貸款監(jiān)管部門合辦，對貸款審批實行集體決策，防止因個人的不足導(dǎo)致的信貸風(fēng)險事件。

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