我國(guó)融資擔(dān)保公司準(zhǔn)備金管理研究

韓 曄

（山西省融資再擔(dān)保有限公司，山西 太原 030002）

一、關(guān)于融資擔(dān)保公司準(zhǔn)備金管理必要性分析

（一）關(guān)于擔(dān)保對(duì)象決定承擔(dān)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是一種創(chuàng)新型、高效的金融服務(wù)行業(yè)。很多融資擔(dān)保公司和其他金融機(jī)構(gòu)之間存在很大差異性，尤其在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下，融資擔(dān)保公司對(duì)中小企業(yè)的日常發(fā)展具有重要作用。通常情況下，很多融資擔(dān)保公司的主要服務(wù)群體都是一些處于成長(zhǎng)期的中小企業(yè)。很多中小企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程當(dāng)中常常會(huì)因?yàn)槟承╉?xiàng)目要使用大量資金，因此，融資擔(dān)保公司能夠在短時(shí)間內(nèi)幫助中小企業(yè)解決資金缺口問(wèn)題，從而幫助中小企業(yè)開展各種業(yè)務(wù)度過(guò)資金難關(guān)。然而也有一部分小企業(yè)想通過(guò)銀行去貸款，由于小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)模比較小，整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力不是很強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力薄弱，真正可提供抵押的物質(zhì)數(shù)量并不是很多。針對(duì)這些問(wèn)題大多數(shù)銀行都會(huì)綜合其他各方面因素去考慮和分析，通過(guò)分析之后絕大多數(shù)中小企業(yè)都拿不到貸款，這既浪費(fèi)了中小企業(yè)融資時(shí)間和精力，又耗費(fèi)了大量人力和物力。因此，這些中小企業(yè)只能依靠融資擔(dān)保公司的幫助，來(lái)解決自身存在的各種資金問(wèn)題。

（二）關(guān)于宏觀政策對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款產(chǎn)生的影響分析

融資擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的各種業(yè)務(wù)內(nèi)容都具有很大風(fēng)險(xiǎn)性。因此，相關(guān)工作人員在對(duì)其準(zhǔn)備金進(jìn)行管理的過(guò)程當(dāng)中一定要綜合各方面因素去考慮和分析。通過(guò)使用科學(xué)、合理的方法來(lái)控制各種存在的風(fēng)險(xiǎn)。通常情況下，很多融資擔(dān)保公式經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)都和政府有關(guān)宏觀調(diào)控政策具有非常密切的聯(lián)系。因此，融資擔(dān)保相關(guān)工作人員應(yīng)該通過(guò)現(xiàn)代化通訊來(lái)及時(shí)了解貸款利率的變化，以此為融資擔(dān)保公式開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)提供重要參考依據(jù)，進(jìn)一步推動(dòng)融資擔(dān)保公式各項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠正常開展。

（三）關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理有助于融資擔(dān)保公式穩(wěn)定發(fā)展分析

融資擔(dān)保公司中的準(zhǔn)備金管理好壞在一定程度上對(duì)融資擔(dān)保公司長(zhǎng)久、穩(wěn)定發(fā)展將會(huì)產(chǎn)生重要影響。因此，相關(guān)工作管理人員應(yīng)該積極投入更多時(shí)間和精力去進(jìn)行融資擔(dān)保公司準(zhǔn)備金的使用上。融資擔(dān)保公式在大多數(shù)情況下都是選擇在日常擔(dān)保業(yè)務(wù)收入中拿出來(lái)一部分資金來(lái)作為準(zhǔn)備金，這項(xiàng)資金也是有效彌補(bǔ)擔(dān)保損失的重要資金來(lái)源渠道，對(duì)融資擔(dān)保公司穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。

二、關(guān)于擔(dān)保公司準(zhǔn)備金管理中存在的問(wèn)題分析

（一）關(guān)于準(zhǔn)備金計(jì)提對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判分析

融資擔(dān)保公式準(zhǔn)備金通常是指對(duì)未來(lái)容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)所作出的一種預(yù)防性準(zhǔn)備。然而在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中擔(dān)保公司準(zhǔn)備金計(jì)提方式并沒有真正考慮到潛在性的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)那些沒有到期的責(zé)任準(zhǔn)備金一般會(huì)依照當(dāng)時(shí)擔(dān)保收入的53%的比例來(lái)進(jìn)行提取，另外，擔(dān)保賠償金會(huì)依照當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任越的2%比例來(lái)進(jìn)行提取。由此可以看出使用這種方式來(lái)進(jìn)行準(zhǔn)備金的計(jì)算在很大程度上并不具備風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備意義。

（二）關(guān)于融資擔(dān)保公式準(zhǔn)備金使用缺乏正確管理

融資擔(dān)保公司在開展業(yè)務(wù)的過(guò)程當(dāng)中，常常容易忽視準(zhǔn)備金的使用情況，進(jìn)而造成融資擔(dān)保公司準(zhǔn)備金得不到正確應(yīng)用。這些問(wèn)題如果不能進(jìn)行正確處理在一定程度上會(huì)嚴(yán)重影響擔(dān)保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展。除此之外，還有一部分擔(dān)保公司在遇到代償損失情況發(fā)生時(shí)只是把該項(xiàng)代償所對(duì)應(yīng)的那部分準(zhǔn)備金做沖減，至于剩下那部分則會(huì)依照當(dāng)期出現(xiàn)的損失來(lái)進(jìn)行處理。針對(duì)準(zhǔn)備金的使用狀況不同擔(dān)保公司對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)處理方式也會(huì)存在很大差異。

三、關(guān)于融資擔(dān)保公司準(zhǔn)備金管理分析

（一）關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)撥備分類計(jì)提分析

擔(dān)保公式準(zhǔn)備金計(jì)提是一項(xiàng)紛繁復(fù)雜的綜合性工作，在開展相關(guān)業(yè)務(wù)的過(guò)程當(dāng)中一定要以未來(lái)存在的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算作為基礎(chǔ)。并且還要全面考慮擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)與品種風(fēng)險(xiǎn)這兩大類。在對(duì)被擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析的過(guò)程當(dāng)中，有關(guān)企業(yè)管理人員應(yīng)該綜合、全面分析企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境情況。擔(dān)保公司外部環(huán)境變化對(duì)擔(dān)保公司開展業(yè)務(wù)具有很大影響，外部環(huán)境通常情況下是指區(qū)域情況、政策環(huán)境、融資環(huán)境等。例如，如果國(guó)家對(duì)貨幣政策進(jìn)行調(diào)整由以往緊縮性轉(zhuǎn)變?yōu)閿U(kuò)張性政策時(shí)，在這種宏觀調(diào)控下融資環(huán)境肯定會(huì)發(fā)生很大變化。除此之外，內(nèi)部環(huán)境變化也會(huì)對(duì)整個(gè)擔(dān)保公司融資環(huán)境產(chǎn)生很大影響。

（二）關(guān)于準(zhǔn)備的使用分析

準(zhǔn)備金通常是指針對(duì)未來(lái)不確定或者預(yù)期中有可能出現(xiàn)的損失所做的提前列支。然而，怎樣使用準(zhǔn)備金并沒有一套完整的方案。針對(duì)這些問(wèn)題就需要有關(guān)部門在研究擔(dān)保公式有關(guān)業(yè)務(wù)特點(diǎn)時(shí)一定要明確準(zhǔn)備金的使用，最大程度保證擔(dān)保公司準(zhǔn)備金使用有章可循、并且還應(yīng)該具有科學(xué)性與準(zhǔn)確性，使得披露的相關(guān)信息更加能夠充分體現(xiàn)出來(lái)?yè)?dān)保公司在保項(xiàng)目和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目中的重要信息內(nèi)容。

（三）關(guān)于提升風(fēng)險(xiǎn)綜合管理水平分析

擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的很多業(yè)務(wù)都存在很大風(fēng)險(xiǎn)性，這就說(shuō)明擔(dān)保公式一定要具備各種風(fēng)險(xiǎn)管控能力。風(fēng)險(xiǎn)綜合管理能力是擔(dān)保公司開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)，因此，擔(dān)保公式應(yīng)該加大對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平的綜合考慮和分析，運(yùn)用科學(xué)、合理的方法去研究擔(dān)保公司內(nèi)部環(huán)境變化來(lái)做好業(yè)務(wù)擔(dān)保前期各項(xiàng)工作、后期各項(xiàng)業(yè)務(wù)的綜合管理、尤其反擔(dān)保方案設(shè)計(jì)一定要具有合法性和可操作性，并且還要保證抵押物價(jià)值與所貸款項(xiàng)之間的價(jià)差在合理范圍中。另外，貸款客戶還應(yīng)該具備良好的還款來(lái)源于意愿證明，尤其是重要的操作環(huán)節(jié)一定要明確責(zé)任人，使得整個(gè)業(yè)務(wù)流程能夠緊密的連接在一起，把每個(gè)項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素控制在合理范圍之內(nèi)，最終實(shí)現(xiàn)合作雙方共贏的目的。

（四）關(guān)于加大對(duì)擔(dān)保公司政策支持分析

擔(dān)保公式業(yè)務(wù)一把都具有很高的風(fēng)險(xiǎn)性，站在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展的角度來(lái)看，很多擔(dān)保公司都是以3%左右的收益率來(lái)承擔(dān)99%存在的風(fēng)險(xiǎn)，從發(fā)展的模式來(lái)看并不是一種良好的商業(yè)模式。另外，擔(dān)保公司還豐富了社會(huì)職能，大部分擔(dān)保公司面對(duì)的客戶都是那些資金緊張的中小企業(yè)，擔(dān)保公司在解決中小企業(yè)融資難方面發(fā)揮著重要作用。

（五）關(guān)于完善融資擔(dān)保準(zhǔn)備制度有助于提升準(zhǔn)備金的使用效率分析

融資擔(dān)保中的準(zhǔn)備金的管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性、復(fù)雜度很高的工作。因此，相關(guān)工作人員在對(duì)其進(jìn)行管理中一定集中精力，花費(fèi)更多時(shí)間在這上面，并且還要以一種與時(shí)俱進(jìn)的心態(tài)來(lái)看待融資擔(dān)保公司發(fā)展的方向。通過(guò)使用科學(xué)、合理的方式來(lái)積極完善融資擔(dān)保公式各項(xiàng)機(jī)制內(nèi)容。只有融資擔(dān)保公式各項(xiàng)發(fā)展機(jī)制體系得到完善之后，才能保證各種業(yè)務(wù)能夠正常開展。尤其在激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下，完善的準(zhǔn)備金管理在一定程度上能夠保證融資擔(dān)保公式各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展，并且在某種程度上為中小企業(yè)的發(fā)展也提供了一種安全發(fā)展的環(huán)境。

四、總結(jié)

融資擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的很多業(yè)務(wù)都具有很高的風(fēng)險(xiǎn)性，在一定程度上對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展將會(huì)起到很大影響。尤其是中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程當(dāng)中碰到的融資問(wèn)題。與此同時(shí)在一定程度上也嚴(yán)重阻礙了擔(dān)保公司的長(zhǎng)久、穩(wěn)定發(fā)展。因此，相關(guān)工作人員應(yīng)該綜合其他方面因素去考慮使得風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的使用效率能夠進(jìn)一步得到提升。