中小企業(yè)信貸難問(wèn)題研究

摘要：企業(yè)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展至關(guān)重要。本文以銀行站在投資者的角度來(lái)分析，中小企業(yè)存在哪些不足，使其不能滿足銀行對(duì)其發(fā)放貸款的要求。從而針對(duì)企業(yè)存在的問(wèn)題提出建議，從而使得中小企業(yè)提升自身實(shí)力滿足銀行貸款要求，使得中小企業(yè)能夠從銀行信貸的困境中解脫出來(lái)，同時(shí)也使銀行能夠拓寬在中小企業(yè)市場(chǎng)中的份額，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，達(dá)到雙方共贏的目的。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)； 融資

一、融資現(xiàn)狀

在我國(guó)，銀行信貸是一種主要的融資方式，它的主要內(nèi)容是銀行與資金需求企業(yè)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律進(jìn)行企業(yè)發(fā)展資金的籌集。

我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展到今天，在信貸資金的提供上起到了中流砥柱的作用。然而，中小企業(yè)因信用等級(jí)低、缺乏抵押資產(chǎn)等原因，難以得到銀行資金的支持。根據(jù)中國(guó)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)司的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告顯示，2013年全年社會(huì)融資規(guī)模為17.29萬(wàn)億元，比上年多1.53萬(wàn)億元。其中，人民幣貸款增加8.89萬(wàn)億元；從結(jié)構(gòu)看，全年人民幣貸款占同期社會(huì)融資規(guī)模的51.4%，可見(jiàn)，在我國(guó)的社會(huì)融資中，人民幣貸款一項(xiàng)占有舉足輕重的地位。同時(shí)據(jù)人民銀行初步統(tǒng)計(jì)，至2012年末，主要金融機(jī)構(gòu)及主要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、城市信用社和外資銀行人民幣小微企業(yè)貸款余額11.58萬(wàn)億元，2013年對(duì)應(yīng)的貸款余額為13.21萬(wàn)億元，相比增加1.63萬(wàn)億，占2013年人民幣貸款額的18.34%。同時(shí)有報(bào)告顯示，2012年全國(guó)小額貸款公司貸款余額為5921.38億元，2013年全國(guó)小額貸款公司貸款余額為8191.27億元，相對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)2013年的融資需求而言，小額貸款公司在融資方面能力有限，難以從根本上解決中小企業(yè)融資難的局面。從以上數(shù)據(jù)我們可以看出中小企業(yè)銀行貸款需求難以得到滿足，銀行對(duì)于中小企業(yè)存在著嚴(yán)重的慎貸、惜貸的現(xiàn)象。

二、銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸要求

本文以所有銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的基本條件為基礎(chǔ)進(jìn)行分析，以測(cè)定中小企業(yè)在貸款業(yè)務(wù)上是否能夠高質(zhì)高量的完成銀行提出的條件。

（一） 對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)要求

在信貸業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于貸款企業(yè)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)在貸款的過(guò)程中通過(guò)債權(quán)債務(wù)關(guān)系傳遞給貸款銀行，從而在一定程度上使銀行更加謹(jǐn)慎地對(duì)待企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。

中小企業(yè)的壽命普遍較短，很少中小企業(yè)能夠維持幾十年，在面臨如此短的生命周期時(shí)，銀行選擇慎貸是很正常的；在競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)破產(chǎn)率較高，相對(duì)于大企業(yè)而言，將資金貸給中小企業(yè)的預(yù)期損失將大大增加；在貸款業(yè)務(wù)中，銀行非常注重中小企業(yè)的抵押擔(dān)保情況，土地、房產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)等硬性資產(chǎn)為它所青睞。然而，現(xiàn)實(shí)中這剛好是中小企業(yè)的弱點(diǎn)，從而出現(xiàn)了銀行不愿將資金帶給中小企業(yè)的局面。我國(guó)中小企業(yè)在研發(fā)上的投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，創(chuàng)新能力有限，產(chǎn)品品種單一，不能緊跟市場(chǎng)需求，很難應(yīng)對(duì)市場(chǎng)沖擊，這對(duì)于企業(yè)債權(quán)人而言非常不利，因此債權(quán)人在考慮放貸時(shí)對(duì)企業(yè)的創(chuàng)新能力和產(chǎn)品種類也會(huì)加以考慮。

（二） 對(duì)中小企業(yè)信譽(yù)的要求

在我國(guó)，中小企業(yè)信用觀念差，還款意識(shí)不強(qiáng)，企業(yè)一旦陷入資金危機(jī)，其首先想的是如何拖欠賬款，逃廢債務(wù)。這嚴(yán)重影響了銀行資金的流動(dòng)性，使銀行對(duì)于整個(gè)同類型企業(yè)的印象大打折扣，銀企關(guān)系嚴(yán)重惡化。目前銀行對(duì)于中小企業(yè)貸款，一般情況下都會(huì)要求有一定的抵押擔(dān)保，但是銀行并不認(rèn)可知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專利技術(shù)、創(chuàng)新的團(tuán)隊(duì)等這些中小企業(yè)的核心資產(chǎn)。因此，在抵押貸款上，中小企業(yè)境況不容樂(lè)觀。我國(guó)中小企業(yè)對(duì)于資金管理不夠嚴(yán)格，難以做到?？顚Ｓ?，尤其是在企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督不夠全面的情況下，很可能出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)投資，一旦項(xiàng)目投資失敗，銀行資金很難收回。

三、中小企業(yè)自身狀況

（一）中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，本文主要從兩方面進(jìn)行考量，即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上，為了提高問(wèn)卷回收率，本文一改以往的財(cái)務(wù)比率衡量方法，主要從財(cái)務(wù)制度等方面著手來(lái)考察企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)調(diào)查顯示，5.8%的人認(rèn)為企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，56.9%的人認(rèn)為企業(yè)財(cái)務(wù)制度一般，19.6%的人認(rèn)為比較健全，只有17.7%的人認(rèn)為十分健全。由此可見(jiàn)，在我國(guó)，中小企業(yè)管理者對(duì)于財(cái)務(wù)制度的建立不夠重視，這在宏觀上就奠定了中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能。同時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)制度的不完善使得其提供的財(cái)務(wù)資料缺乏真實(shí)性和準(zhǔn)確性。銀行難以了解企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，就不能對(duì)其提供信貸服務(wù)。

（二）中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)中小企業(yè)在管理上十分不健全，突出表現(xiàn)為所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)不分離。但是在本次調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有37.25%的人認(rèn)為本單位所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)沒(méi)有分離，62.75%的人認(rèn)為兩權(quán)進(jìn)行了分析。本人發(fā)現(xiàn)造成這一現(xiàn)象的原因是，在企業(yè)中，企業(yè)法人欄往往列示的其他人的姓名，而單位的管理者才是企業(yè)的實(shí)際所有者，這就造成了本次調(diào)查中出現(xiàn)了較高的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的現(xiàn)象。兩權(quán)不分離使管理者仍舊缺乏能力，影響企業(yè)效益，且所有者對(duì)于企業(yè)賬戶資金和自己私人賬戶的混同，不加區(qū)分，嚴(yán)重影響企業(yè)的財(cái)務(wù)有效性。在對(duì)中小企業(yè)的生命周期進(jìn)行調(diào)查時(shí)，數(shù)據(jù)表明，39.2%的企業(yè)已經(jīng)存在了十年以上，而60.8%的企業(yè)在十年以下，但是經(jīng)過(guò)進(jìn)一步了解得知，多數(shù)十年以上的企業(yè)只是處于努力維持階段，沒(méi)有精力進(jìn)行擴(kuò)張。由此看出，我國(guó)中小企業(yè)的生命周期較短，即便達(dá)到十年以上，其經(jīng)營(yíng)狀況也不容樂(lè)觀。企業(yè)壽命和前景的不明朗使銀行對(duì)企業(yè)還款缺乏信心。因此，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于大客戶的爭(zhēng)奪絞盡腦汁，甚至不惜降低利息收入來(lái)吸引大客戶，而對(duì)中小企業(yè)卻興趣缺缺。另一個(gè)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況的指標(biāo)為企業(yè)的創(chuàng)新能力和產(chǎn)品種類。我國(guó)中小企業(yè)產(chǎn)品種類少，且關(guān)聯(lián)性較大，當(dāng)該類產(chǎn)品市場(chǎng)受到?jīng)_擊時(shí)，企業(yè)很難規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（三）中小企業(yè)盈利能力

一個(gè)經(jīng)營(yíng)良好的企業(yè)在職工福利方面會(huì)有所優(yōu)待，以激發(fā)員工的工作熱情，同時(shí)留住優(yōu)秀人才為企業(yè)將來(lái)的發(fā)展服務(wù)。因此作為另一個(gè)考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的方面，本文引入了企業(yè)在職工待遇方面的變量，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)80.39%的企業(yè)能夠準(zhǔn)時(shí)發(fā)放職工工資，19.61%的企業(yè)偶爾會(huì)不能按時(shí)發(fā)放工資，由此可見(jiàn)我國(guó)中小企業(yè)能夠保持最起碼的收支平衡，但是偶爾可能會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金流不暢的情況，導(dǎo)致拖欠職工工資的情形。

（四）中小企業(yè)信用狀況

在信貸過(guò)程中，信用問(wèn)題至關(guān)重要，特別是在中國(guó)，由于市場(chǎng)主體缺乏有效約束，更徒增了銀行對(duì)中小企業(yè)的疑慮。一方面，由于整個(gè)社會(huì)征信體系尚未建立，且中小企業(yè)信息不完全公開(kāi)，導(dǎo)致我國(guó)銀企之間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱；另一方面，由于企業(yè)財(cái)會(huì)管理不規(guī)范，同時(shí)，對(duì)真實(shí)財(cái)務(wù)和項(xiàng)目投資信息的遮掩，使商業(yè)銀行難以真正把握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況與融資意愿。這不僅降低了中小企業(yè)的誠(chéng)信度，同時(shí)也破壞了銀企的合作根基。

（五） 中小企業(yè)抵押擔(dān)保狀況

在我國(guó)，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力弱小同時(shí)缺乏制度約束，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在與銀行談判中一般處于弱勢(shì)地位，因此，中小企業(yè)貸款所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)被轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)。在這種情況下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了降低風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)借助于反擔(dān)保措施，甚至提出全額反擔(dān)保的要求。然而中小企業(yè)融資難的根本原因就在于其自身信用低，合格的抵押擔(dān)保財(cái)產(chǎn)。此項(xiàng)反擔(dān)保要求雖然能夠降低自身的風(fēng)險(xiǎn)，但其主要功能卻沒(méi)能夠得以實(shí)現(xiàn)，不能有效緩解中小企業(yè)融資問(wèn)題。由此可見(jiàn)我國(guó)中小企業(yè)想要通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)解決融資難問(wèn)題任重而道遠(yuǎn)。

四、對(duì)策和建議

中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理水平，建立健全財(cái)會(huì)制度，不做假賬，完善財(cái)務(wù)報(bào)表體系，提高企業(yè)財(cái)務(wù)信息的透明度和報(bào)表的可信度。有意識(shí)的積極清償銀行債務(wù)和應(yīng)付款項(xiàng)，建立健全企業(yè)信用制度，完善企業(yè)信用環(huán)境，加強(qiáng)企業(yè)公司治理，提高企業(yè)信用等級(jí)。

中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)勇于創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)適銷對(duì)路的產(chǎn)品并多元化發(fā)展，正確的進(jìn)行產(chǎn)品市場(chǎng)定位，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，不斷提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)企業(yè)加強(qiáng)管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、努力創(chuàng)收增強(qiáng)企業(yè)還款能力。并且企業(yè)員工要樹(shù)立牢固的借債必還的理念，增強(qiáng)自身的信用意識(shí)，建立完善的信用管理機(jī)構(gòu)，杜絕不良信用記錄，通過(guò)各種方式來(lái)提高企業(yè)信譽(yù)。同時(shí)根據(jù)企業(yè)實(shí)際兩權(quán)分離的情況，明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)，杜絕家族式的管理模式。企業(yè)的產(chǎn)權(quán)明晰，管理者為了自己的利益就會(huì)主動(dòng)對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)良好發(fā)展，有利于企業(yè)信用的建立。

針對(duì)企業(yè)難以得到擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效擔(dān)保方面，我國(guó)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建完善的擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作機(jī)制。建立有針對(duì)性的信用擔(dān)保中心，為中小企業(yè)提供信用保障。要想發(fā)揮中小企業(yè)信用中心的作用，就應(yīng)當(dāng)有政府的積極參與。同時(shí)各擔(dān)保機(jī)構(gòu)要聯(lián)合起來(lái)，提高為整體資金實(shí)力。針對(duì)反擔(dān)保情況，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。首先，促使政府介入，使其與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并建立有效的分擔(dān)機(jī)制。其次，按照國(guó)際慣例，將擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)在各主體之間進(jìn)行分配，不能由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)地位弱勢(shì)而將所有風(fēng)險(xiǎn)由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)。最后，應(yīng)當(dāng)建立完善的追債機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間進(jìn)行分?jǐn)偂Ｖ挥姓?dān)保機(jī)構(gòu)、銀行、中小企共同承擔(dān)將會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，各盡已能，才能保證中小企業(yè)在擔(dān)保融資的道路上走得穩(wěn)當(dāng)、長(zhǎng)遠(yuǎn)。

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作者簡(jiǎn)介：邱芳（1988-），女，漢族，鶴壁汽車工程職業(yè)學(xué)院助教，研究方向：會(huì)計(jì)。