中小企業融資難問題研究

摘要：目前受到各國政府密切關注的資金問題仍然是制約中小企業迅速發展的重要因素。本文從銀行自身的角度出發分析對中小企業貸款上的約束，其中主要是從風險和獲利兩方面進行分析，并針對分析的結果提出合理性的建議。

關鍵詞：中小企業 銀行 融資困難

一、影響銀行向中小企業信貸的因素

在我國，銀行已不再是專門為了落實國家政策而建立的金融部門，目前的銀行與市場中的其他類型企業一樣，在運行過程中要考慮自身的利潤與風險。本文是將銀行視為一個普通的市場主體進行分析，基于利潤的考慮，本文主要以利息收入與貸款成本為出發點進行分析，基于風險的考慮，本文主要從銀行內部控制角度分析。

（一） 銀行自身風險因素的考量

銀行在對中小企業進行貸款的過程中，風險是必須考慮的一個重要因素。在這個過程中銀行面臨的風險主要來源企業，但是，被銀行拒絕的中小企業并非都是高風險企業。因此，如果銀行能夠提高自身的風險管理水平，識別出真正的高風險企業，同時提高自身的風險容忍度，那么將能夠有效地緩解中小企業的融資困境。

（1）內部控制環境

在銀行實際業務操作中存在著認識和理解上的偏差，認為內部控制制度的執行與業務發展是對立的，銀行要進行風險防范就應該縮小相應的業務范圍。我國商業銀行的機構臃腫，組織鏈條冗長。雖然這樣的構成對于政府宏觀國民經濟計劃的實現有很強的保障功能，但是，管理鏈條縱向拉長嚴重影響了信息的傳遞速度和效率，導致信息不對稱。在這種情況下，即便是下屬機構或信貸人員掌握了充分的信息認為某中小企業有資格獲得一項項貸款，但是可能由于內部控制不完善、機構過于龐雜、鏈條過長導致信息在傳遞的過程中失真，從而使得該企業錯失良機。

（2）風險管理

我們知道，風險管理部門對于一個企業的風險控制是至關重要的，同時，風險的存在對于企業的經營和持續具有很大的影響，因此，風險管理部門的責任非常艱巨。在我國，風險的管理過程是一個事后防范的過程，具有一定的滯后性，不能在風險到來時迅速的做出應對措施。這就提示我們在風險管理上，我國應該建立風險預警機制。我國銀行的利潤來源主要是借與貸之間的利差，這導致了銀行風險過于集中。如果我國銀行業的風險沒有過度集中于信貸業務，而是足夠分散，這種情況下將會使信貸業務能夠容忍的風險度大大提高。在審計業務中，風險的管理已經進入了全面風險管理階段。但是，我國銀行業普遍認為，銀行面臨的主要風險集中在信貸領域，因此把精力都集中在了信用風險管理上，忽略了對其他各方面的管理，造成其他風險控制環節薄弱。因此應當建立起一個以信用風險管理為主，新興風險管理為輔的全面風險管理體系，并在市場這只無形的手的指導下進行變化。據調查在風險管理上，有93.6%的銀行已經設立了風險管理部門，6.4%的銀行尚未設立該部門。而在該部門的風險評估覆蓋范圍上以及風險管理過程上卻不盡如人意。

（3）內部控制活動

我國銀行貸款業務從提交申請到貸款資金劃撥入企業需要時間較長，其原因在于，貸款審批需要經過一個復雜的操作流程，這一流程由銀行的制度規定。據調查，全部銀行已經設立了內部控制部門，這充分說明了銀行在內部控制的設立上給予了充分的考慮，同時認可內部控制機構對于銀行的日常經營有所幫助。然而，并非所有的制度、程序都與目前的現實環境相適應。在我國，商業銀行積累了大量非系統性的規章制度，這些業務管理規定已經過時，相關業務人員很難對規章制度擁有清晰的認識，造成錯誤和風險，甚至會造成對一些優良企業視若無睹的局面。同時，銀行人員不能很好的平衡收益與風險的存在。在實際工作中，內部控制人員忽視銀行業務的發展而只專注于風險防范，業務拓展人員則是為了提高業績而忽視高風險的存在。并沒有真正認識到風險與收益的關系，兩者并非不能共存，只是如何實現效用最大化的問題而已。

（二） 銀行獲利能力對中小企業融資的影響

銀行的經營原則有獲利能力，獲利應從兩方面進行分析，首先是該經營主體的收入，其次是成本。同樣的，在銀行針對中小企業的貸款中，商業銀行也應該從獲利能力出發來權衡信貸帶來的利息收入與貸款成本。本文將從這兩方面分析商業銀行對于中小企業慎貸的原因。

（1）利息收入

中小企業由于存在信息不透明、風險大、經營管理不善等各方面的問題，使得銀行對它的貸款利率普遍比基準利率提高30%-50%，可達12%之高，然而根據信貸配給理論，我們知道，在社會出現對資金的超額需求時，銀行的供給量不會隨著利率的上升而上升，而是維持在一個低于均衡利率的狀態，并將一部分企業排除在配給范圍之外，這就使得即便某些企業愿意提供高利率，銀行也不會對其進行放貸。由此可見，銀行并非完全由市場主導，完全由利率決定貸款去向的。

（2）成本

在中小企業貸款中，商業銀行所面臨的成本包括：管理成本、信用風險成本、執行成本、信息成本等。一個公司治理結構的健全程度、管理水平的高低影響著銀行的管理成本；信用風險成本與一個企業的技術水平、產品種類、創新水平等有著必然的聯系；執行成本是指在中小企業無力還款的情況下，商業銀行為化解信貸風險而進行協商或法律訴訟所產生一切費用；中小企業信息透明度低，需要銀行投入大量的人財物進行信息的搜集，信息成本高。中小企業貸款額度小、期限短、頻率高的特點，使得銀行在對中小企業貸款的過程中成本過高，因為對于每筆資金的貸出，無論其金額大小，所經歷的程序基本相同，甚至由于信息不對稱等原因會使銀行付出更大的精力與成本，因此這類貸款違背了經濟學中的規模效應理論，因此在貸款業務中，銀行更愿意選擇大型企業。

二、對策及建議

為了減少銀行因自身的管理失誤所增加的風險，銀行應該提高信息識別能力和工作效率。首先在信息識別的技術手段上，銀行應當充分利用現代化的技術手段對信息進行加工、識別和運用，使之在信息技術的方法上與企業相配套，充分適應市場經濟的發展需求。另一方面，商業銀行應當全面評估中小企業業務流程，包括對公業務與各種產品的操作流程，以及對商業銀行內部的信貸業務流程進行優化整合，并根據中小企業自身的一些特點設計具有針對性的貸款業務流程，進而與大型企業業務流程相區分，在提高銀行貸款效率的情況下減少不必要的成本，同時對于事前調查、事中審查、事后檢查進行進一步完善，以提高整個放貸流程的效率與服務質量。銀行在部門設立上也應當針對中小企業設立專門的機構，減少不必要的程序。該機構應當負責中小企業信貸業務的發展規劃、市場調研、產品開發等，并有目的的選出一批信貸人員進行有針對性的培訓，專門負責對中小企業的貸款業務。通過這種方法來減少信貸申請到批準的程序，縮短中間環節，剔除或合并相關程序來降低中小企業貸款程序的繁瑣程度，并降低相關的人力成本。銀行在對抵押擔保的態度上應有所轉變，首先在對抵押物的認識上，應當把抵押擔保作為一種施壓手段來促使借款人遵守借款合同，而不是將抵押物作為貸款本金的替補。同時，目前我國商業銀行能夠接受的抵押擔保物品種單一，以房產、土地使用權居多，恰恰該類資產對于中小企業而言是其在抵押貸款中的軟肋，因此，在解決中小企業貸款難問題上，銀行應當拓寬抵押擔保的范圍。改變過去以固定資產為主的擔保模式，嘗試著以中小企業中一些有價值的無形資產，或訂貨單據為擔保源。以使企業的融資抵押物更加靈活，使企業更容易得到貸款。同時，中小企業應當加強財務管理制度的建設，提高財務管理水平，建立健全財會制度，不做假賬，完善財務報表體系，提高企業財務信息的透明度和報表的可信度。有意識的積極清償銀行債務和應付款項，建立健全企業信用制度，完善企業信用環境，加強企業公司治理，提高企業信用等級。

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作者簡介：

邱芳（1988-），女，漢族，鶴壁汽車工程職業學院助教，研究方向：會計。