基于中電財(cái)賬戶結(jié)算的銀行回單一體化管理應(yīng)用研究

盧健

摘要：隨著縣公司物資合同由國(guó)網(wǎng)安徽省電力有限公司物資分公司（以下簡(jiǎn)稱“物資公司”）統(tǒng)一簽訂、物資貨款統(tǒng)一支付，其回單量已達(dá)到歷史新高，通過(guò)線上打印銀行回單，依據(jù)憑證與業(yè)務(wù)單據(jù)、銀行回單的對(duì)應(yīng)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)電子回單自動(dòng)歸檔，已經(jīng)成為迫切需要解決的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：中電財(cái)；銀行回單；電子支付

為認(rèn)真貫徹國(guó)網(wǎng)公司2017年物資工作會(huì)議精神，全面落實(shí)“子改分縣公司物資合同逐步向省級(jí)集中簽訂與結(jié)算”工作要求，縣公司物資合同由物資公司統(tǒng)一簽訂、物資貨款統(tǒng)一支付。

一、現(xiàn)狀

工作量大：目前紙質(zhì)銀行回單[1]由銀行或中國(guó)電力財(cái)務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中電財(cái)”）線下通過(guò)快遞郵寄或者人工派送到物資公司，財(cái)務(wù)人員收到回單后，與打印出來(lái)的紙質(zhì)記賬憑證進(jìn)行分揀核對(duì)，回單的分揀屬工作量大的機(jī)械性重復(fù)勞務(wù)，價(jià)值不高。

業(yè)務(wù)量大：隨著統(tǒng)簽統(tǒng)付工作的逐步開展，物資公司的支付量也在數(shù)量級(jí)的增長(zhǎng)，縣公司物資合同由物資公司統(tǒng)一簽訂、物資貨款統(tǒng)一支付后，物資公司月均支付量高于2000筆，頂峰時(shí)高達(dá)4000多筆。

二、目標(biāo)

研究現(xiàn)有財(cái)務(wù)管控信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)管控”），通過(guò)電子支付通道，實(shí)現(xiàn)線上打印銀行回單，代替目前線下派送或郵寄紙質(zhì)銀行回單，建設(shè)憑證與銀行回單一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀行回單一體化管理。

三、回單一體化管理研究

2016年國(guó)家電網(wǎng)公司為進(jìn)一步深化公司財(cái)務(wù)集約化管理，強(qiáng)化資金安全管控，提高結(jié)算效率和資金效益，要求各單位在中電財(cái)開立內(nèi)部賬戶。做收付款結(jié)算業(yè)務(wù)，通過(guò)內(nèi)部賬戶結(jié)算，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部封閉結(jié)算。

本次主要研究實(shí)現(xiàn)中電財(cái)結(jié)算的電子回單一體化管理，主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行研究[2][3]：

（一）電子回單模板

回單分為收款回單和付款回單，二者都根據(jù)中國(guó)電財(cái)統(tǒng)一回單格式，財(cái)務(wù)管控預(yù)置對(duì)應(yīng)的銀行回單模板，以供電子回單打印。

回單涉及字段包括：日期、付款單位戶名、付款單位賬號(hào)、付款單位開戶金融機(jī)構(gòu)、收款單位戶名、收款單位賬號(hào)、收款單位開戶金融機(jī)構(gòu)、金額（大寫）、金額（數(shù)字）、用途、摘要、備注。回單中LOGO、表頭、側(cè)聯(lián)等內(nèi)容。

回單模板預(yù)制了中國(guó)電財(cái)CFCA認(rèn)證通過(guò)的電子簽章，在進(jìn)行電子回單打印時(shí)電子簽章會(huì)呈現(xiàn)在固定位置模板右下角位置。

（二）對(duì)賬碼

對(duì)賬碼是指在銀企對(duì)賬過(guò)程中用于銀行流水與銀行收付款分錄相匹配的對(duì)賬標(biāo)識(shí)。包括3種形式：

4位對(duì)賬碼：在支付申請(qǐng)環(huán)節(jié)，由財(cái)務(wù)管控或ERP自動(dòng)生成的唯一碼，長(zhǎng)度為4個(gè)字符，采用字母和數(shù)字組合方式，至少包含一個(gè)字母。4位對(duì)賬碼用于采用財(cái)務(wù)管控電子支付方式的支付業(yè)務(wù)的對(duì)賬。

收款賬號(hào)：支付交易中收款人的收款賬號(hào)后6位，用于非財(cái)務(wù)管控支付業(yè)務(wù)的對(duì)賬。

交易時(shí)間：銀行提供銀行流水中的實(shí)際交易時(shí)間（年月日時(shí)分秒毫秒，不同銀行精細(xì)度會(huì)略有差異），用于收入業(yè)務(wù)的對(duì)賬。

（三）回單與憑證掛接

（1）付款回單與憑證關(guān)聯(lián)掛接

財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)發(fā)起支付申請(qǐng)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生或從ERP集成4位對(duì)賬碼，存放在支付單據(jù)的“用途”字段中，發(fā)送支付指令時(shí)將用途字段和摘要字段組合為一個(gè)接口“摘要”字段，通過(guò)中電財(cái)銀企直聯(lián)通道傳遞給付款銀行，支付成功后銀行交易流水上的摘要信息應(yīng)與接口發(fā)送的摘要信息一致。在生成付款憑證時(shí)將付款申請(qǐng)中的4位對(duì)賬碼存入“付款分錄對(duì)賬碼”字段。

付款回單打印時(shí)依據(jù)電財(cái)推送的銀行賬戶付款交易記錄通過(guò)‘對(duì)賬碼建立回單、單據(jù)、憑證的關(guān)聯(lián)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)歸檔。

（2）收款回單與憑證關(guān)聯(lián)掛接

財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)通過(guò)中電財(cái)銀企直聯(lián)通道從銀行獲取收款交易流水信息，系統(tǒng)根據(jù)收款交易流水信息自動(dòng)生成到賬通知單，并將收款交易流水中的“交易時(shí)間”在到賬通知單中保存，然后再根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)將到賬通知單手工傳遞至?xí)?jì)崗生成收款憑證，并將到賬通知單中的“交易時(shí)間”信息存入“收款分錄對(duì)賬碼”字段。

收款回單打印時(shí)依據(jù)電財(cái)推送的銀行賬戶收款記錄，通過(guò)‘對(duì)賬碼建立回單、單據(jù)、憑證的關(guān)聯(lián)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)歸檔。

電子回單一體化管理具體實(shí)現(xiàn)[4]流程圖如圖1所示：

（四）回單打印

在回單與憑證建立關(guān)聯(lián)關(guān)系的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)回單作為附件掛接在對(duì)應(yīng)的憑證上，查看憑證時(shí)可關(guān)聯(lián)查看對(duì)應(yīng)的銀行回單，通過(guò)開發(fā)憑證打印功能，在打印憑證的同時(shí)關(guān)聯(lián)打印的對(duì)應(yīng)的回單（如圖2）。

四、總結(jié)

通過(guò)實(shí)現(xiàn)中電財(cái)賬戶結(jié)算的銀行回單一體化管理，帶來(lái)了一系列的價(jià)值，主要表現(xiàn)在：

（一）回單與憑證一一對(duì)應(yīng)，提高對(duì)賬準(zhǔn)確率

憑證與回單自動(dòng)匹配，實(shí)現(xiàn)回單與憑證一一對(duì)應(yīng)，減少人工核對(duì)環(huán)節(jié)，有效避免憑證與回單錯(cuò)匹配，提高核對(duì)的準(zhǔn)確率。

（二）回單與憑證同時(shí)打印，提高工作效率

回單與憑證關(guān)聯(lián)打印，回單與對(duì)應(yīng)的付款憑證直接歸檔，減少回單與憑證查找與匹配工作，減少工作量，有效提高工作效率。

（三）回單實(shí)時(shí)打印，提高對(duì)賬及時(shí)性

在財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)實(shí)時(shí)打印回單，無(wú)需線下定時(shí)送紙質(zhì)版到單位，回單打印時(shí)點(diǎn)可控，提前核對(duì)歸檔，確保了對(duì)賬的及時(shí)性。

（四）為回單一體化管理遞進(jìn)式推進(jìn)奠定基礎(chǔ)

物資公司的創(chuàng)新思維和成功實(shí)踐，實(shí)現(xiàn)回單與憑證關(guān)聯(lián)打印，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部賬戶銀行回單一體化管理，為下一步實(shí)現(xiàn)外部賬戶銀行回單一體化管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1]白曉輝.銀行智能回單管理軟件的設(shè)計(jì)與研發(fā)[D].浙江大學(xué)，2004.

[2]伍耀光.企業(yè)賬單和回單管理系統(tǒng)的研究與開發(fā)[D].華南理工大學(xué)，2014.

[3]徐平.銀企回單實(shí)時(shí)自助服務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)建實(shí)踐[J].中國(guó)金融電腦，2007.

[4]陳洪美.基于二維碼的銀行回單系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)[J].中國(guó)金融電腦，2014.