巨災補償基金風險及其管理的金融視角分析

崔書瑜

【摘 要】自然災害難以控制，當出現(xiàn)自然災害時造成的損失往往是巨大的。近幾年我國自然災害頻頻發(fā)生，巨災風險分散制度和補償體系的建立顯得更加迫切。保險行業(yè)的職責是保障人民財產(chǎn)的安全，保障人民的日常生活，巨災保險的補償基金主要來自于巨災保險的保費，但是當前保險行業(yè)也在不斷發(fā)展，目前還沒有建立完善的巨災補償基金制度，發(fā)達國家的制度也無法直接套用我國保險企業(yè)中。本文就巨災補償基金風險現(xiàn)狀以及必要性進行了分析，探究了巨災補償基金風險管理措施。

【關(guān)鍵詞】巨災補償基金；風險；管理

近些年來，隨著我國改革開放政策的推進實施，宏觀經(jīng)濟高速發(fā)展，不僅在量的方面位居世界第二大經(jīng)濟體，僅次于美國，而且在質(zhì)的方面，也取得了長足進步，實現(xiàn)了粗放型經(jīng)濟向節(jié)約型經(jīng)濟的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，企業(yè)經(jīng)營市場環(huán)境越來越好，市場在資源配置中發(fā)揮決定性作用，綜合國力不斷增強，人民物質(zhì)文化生活水平顯著提高，按現(xiàn)有模式發(fā)展下去，未來的中國經(jīng)濟必然更加充滿活力和競爭力，更加適應民族復興夢想的戰(zhàn)略需求。但是，也應該清醒地認識到，經(jīng)濟取得豐厚成果的同時，幾十年來，我們也付出了一些沉重的代價，特別是在山、水、木、草等自然環(huán)境方面，過度開發(fā)，過度污染嚴重，生態(tài)平衡遭受了嚴重破壞，自然災害發(fā)生頻度越來越高，發(fā)生范圍越來越廣，危害程度越來越大。在此情況下，大力發(fā)展商業(yè)化巨災基金保險業(yè)務，減輕國家巨災損失補償壓力，任務十分緊迫，具有重要的現(xiàn)實和長遠意義。

關(guān)于巨災，我國的國內(nèi)外并沒有統(tǒng)一的標準對其進行闡釋，通常認為，巨災風險事件造成的損失適用補償性，而不適用給付性。補償途徑包括：政府財政補貼、企業(yè)捐贈補償、商業(yè)保險補償、國際援助補償、民間團體捐贈補償?shù)取Ｔ诒ｋU企業(yè)中，險種具有多樣化的特點，在眾多險種中，巨災補償具有一定的特殊性，應該科學的管理巨災補償基金，這樣當發(fā)生巨災時，保險企業(yè)才能夠在理賠后繼續(xù)正常運行。

一、巨災補償基金風險管理現(xiàn)狀分析

目前我國還沒有健全的巨災補償金風險管理機制，因此在保險對巨災損失的賠付中，補償率比較低。保險行業(yè)中對于巨災補償金應該妥善經(jīng)營，注重巨災補償金的風險與管理工作。保險企業(yè)中主要的利益來源是人民繳納的保稅，造成了保險企業(yè)過于追求企業(yè)利益，缺乏對于保金的科學管理，這就容易導致當出現(xiàn)巨災時，保險公司出現(xiàn)賠償能力不足的問題，這會直接影響環(huán)保企業(yè)的正常運行。因此我國保險行業(yè)應該針對巨災補償問題進行探討，分析巨災補償基金的風險及其管理，在保障人民利益的同時，應該確定企業(yè)也能夠正常的運行[1]。

二、巨災補償基金風險管理的必要性

保險行業(yè)的巨災補償基金風險管理是商業(yè)保險行業(yè)一個重要業(yè)務方向，也是保險發(fā)揮“社會穩(wěn)定器”作用的重要業(yè)務空間，既與企業(yè)自身經(jīng)濟效益密切關(guān)聯(lián)，也同國家長遠發(fā)展戰(zhàn)略方向一致，互為支持。保障繳納保金的人民的財產(chǎn)安全，提前降低風險，為保險企業(yè)發(fā)展保駕護航[2]。保險企業(yè)的發(fā)展離不開風險評估，它是對風險進行管理的初級階段行為，在一些規(guī)范大型商業(yè)保險公司中，風險商業(yè)化評估工作是日常工作中重要組成部分，因此，有些大的公司專門成立了風險評估處，在組織上提供必要的保障。預案與預制可見風險，確保企業(yè)的平穩(wěn)健康的發(fā)展。通過風險預案與評估，能夠有效的管理巨災補償基金，使巨災補償基金能夠發(fā)揮出最大作用，并且在日常工作中，補償基金管理具有科學化特點。保險企業(yè)應該及時的保障繳納保金的人民財產(chǎn)安全，當發(fā)生巨災時，能及時的理賠，如果巨災風險補償基金風險管理不妥善，出現(xiàn)理賠能力不足或者補償不及時等情況時，會形象整個保險行業(yè)的名譽，也會影響保險企業(yè)客戶對保險行業(yè)的信心，因此，巨災補償基金風險管理十分有必要[3]。巨災補償基金在管理中存在一定的風險，只要控制好風險，提前做好風險預案，在發(fā)生問題時，保險企業(yè)能夠及時的解決問題，使巨災補償基金發(fā)揮出其應有的價值。當發(fā)生巨災時，往往是大面積人民會受到災害，因此巨災的理賠數(shù)額也會比較巨大，保險企業(yè)只有做好巨災補償基金的管理工作，在發(fā)生問題時，才能夠平穩(wěn)過渡。

三、巨災補償基金風險管理措施

（一）完善補償基金管理體制

俗話說“沒有規(guī)矩，不成方圓”，我國保險企業(yè)已經(jīng)意識到巨災補償金風險以及管理的重要性，但是在補償金風險管理過程中，還缺乏一定的管理制度來規(guī)范補償金管理的工作。制定完善的保險補償金風險管理工作，可以促進保險企業(yè)提高補償金管理的水平，俗話說國有國法，家有家規(guī)，明確補償金管理工作的制度，能夠讓相關(guān)的工作人員明確自己的崗位職責，在工作的過程中，目標更加明確，為保險企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。在保險巨災補償金管理制度中，應該包括保險施工合同、風險控制等內(nèi)容，將保險企業(yè)與客戶約定中的每一項內(nèi)容，都制定詳細的計劃，通過制度的管理，規(guī)范工作人員在工作中的行為。市場中，保險企業(yè)越來越多，通過完善保險補償金風險管理工作，能夠有效的提高保險企業(yè)在市場中的競爭力[4]。

（二）做好保險企業(yè)內(nèi)部控制工作

保險企業(yè)能否將巨災補償基金風險管理妥當，主要與保險企業(yè)內(nèi)部的管理有很大關(guān)系，社會在不斷進步，社會中的經(jīng)濟體制也有所變化，保險企業(yè)應該做好內(nèi)部控制工作，使企業(yè)的發(fā)展能夠與社會發(fā)展步伐一致，這樣巨災補償基金的管理才能夠更加科學。保險企業(yè)做好內(nèi)部管控工作，企業(yè)內(nèi)部的管理工作才會井井有條，比如巨災補償基金風險與管理等。在保險企業(yè)內(nèi)部應該巨災補償基金的管理工作，制定出巨災補償計劃，只有這樣，在發(fā)生災害時，才能夠及時做出補償。

（三）提高補償基金管理人員的專業(yè)素養(yǎng)

俗話說，學無止境。保險行業(yè)巨災補償基金管理剛剛興起，負責補償金管理的人員應該積極參加培訓，學習信息化時代下的新知識，做到不斷自我提升，把自己的工作圓滿完成。社會在不斷的發(fā)展，國家對于保險也推行了新的法律法規(guī)，保險行業(yè)的工作只有通過不斷的學習新的知識，才能夠在新的法律法規(guī)背景下將工作做好。與此同時保險企業(yè)應該鼓勵巨災補償金管理人員繼續(xù)學習，并且為基金管理人員對專業(yè)知識的學習提供機會。在信息化背景下，由于工作人員做基金管理時，需要收集大量資料，為了能夠很好的保證巨災檔案的完整性，需要對已有的檔案使用與管理制度加以完善。與此同時，保險企業(yè)巨災補償基金管理的工作人員具有監(jiān)督職能，每一次基金的整理，都是對整個理賠過程的一次核查，這對保險企業(yè)管理人員而言是一個全新的挑戰(zhàn)為了保證保險補償基金管理人員在當今社會中準確無誤的工作，還需要加強培訓工作。只有保險相關(guān)工作人員能夠真正的了解巨災保險補償基金的重要性，在銷售或者管理巨災保險補償基金時，才能夠更加專業(yè)，站在人民的利益上去管理，有助于提高補償基金的管理水平。在培訓的過程中，讓工作人員結(jié)合自身工作實踐，掌握理解風險和保險基礎理論知識，豐富思維空間，提升適應新情況新要求的主動工作能力。專業(yè)的補償基金管理人員能夠提高保險企業(yè)管理水平，提高人民對保險企業(yè)的信息[5]。

四、國際巨災保險基金運作模式

（一）美國巨災保險補償金運行模式

國外一些發(fā)達國家中巨災補償基金風險及其管理做的已經(jīng)十分成熟，在我國保險企業(yè)建立巨災補償基金風險管理時雖然不能生拉硬套，但是也可以進行借鑒、參考。比如：20世紀中葉，在美國洪水保險基金，主要有政府牽頭，單獨向人民群眾簽發(fā)保單，建立政府基金的同時，鼓勵公眾個人購買洪水商業(yè)保險，不僅宣傳呼吁人民群眾購買洪水保險，還在政府成立巨災類防洪基金，保險公司具體辦理銷售保單、理賠等事宜，然后將保金按照一定的比例分給保險公司。美國的這個洪水保險基金主要是由政府牽頭，有明確的法律保障的。在洪水保險基金建立時，政府根據(jù)國家不同地區(qū)的可能受洪水災害幾率進行繪制地圖，并且向人民展示，人民投保的保費，根據(jù)地圖中受洪水災害幾率而分為不同的等級。當發(fā)生洪水災害時，每年收取的保費就作為賠付款對受災人民進行及時的賠付。當賠付金額超出歷史賠付平均標準時，基金會可以向政府進行有息貸款，由于洪水保險基金是由政府牽頭，所以當出現(xiàn)巨災，或者保費無力賠償時，美國的國會最終會為巨災買單。

（二）英國巨災保險補償金運行模式

在應該也設立了洪水保險基金，與美國的政府牽頭的基金形式不同，應該巨災保險基金是完全商業(yè)化的，政府并未參與基金管理，因此政府不承擔任何風險。英國政府承諾修建完善的防洪設施，對于防洪有一定的安全保障，因此保險企業(yè)才愿意將洪水保險列入正常的保險之中。但是英國的洪水保險屬于一種強制購買的險種，當有人為自己房屋財產(chǎn)保險時，就比如購買全部險種，這里面洪水保險算是附加的項目，需要強制購買。

五、結(jié)束語

綜上所述，保險企業(yè)要想在市場中站穩(wěn)腳跟，需要得到人們的信任與支持。巨災補償基金風險管理使企業(yè)更快的適應當今社會經(jīng)濟的發(fā)展，面對市場激烈的競爭，企業(yè)必須增強競爭意識，優(yōu)化服務體系結(jié)構(gòu)，才能在市場中立足。保險企業(yè)的巨災補償基金管理體系是我國保險企業(yè)的發(fā)展發(fā)展過程需要認真面對的問題，合理控制巨災補償基金風險，促進自身管理價值的提升。保險企業(yè)應該正確認識巨災補償金的風險管理問題，將風險管理與財務預算相結(jié)合，使企業(yè)得到更好的發(fā)展。

【參考文獻】

[1]李彥，陳盛偉.農(nóng)業(yè)巨災風險基金制度研究述評[J].東岳論叢，2015， 36（5）：81-86.

[2]鄭軍，汪運娣.農(nóng)業(yè)巨災風險保障體系構(gòu)建的研究述評[J].保險研究， 2015（3）：62-70.

[3]賈清顯.新西蘭巨災風險管理制度評析及中國借鑒[J].中國保險， 2011（9）：56-58.

[4]陳晨.基于國內(nèi)外對比淺析我國巨災保險制度[J].長春金融高等專科學校學報，2015（1）：48-53.

[5]李祥振.保險公司財務管理風險及應對策略的研究[J].現(xiàn)代商業(yè)， 2017（34）：143-144.