論存款保險制度中道德風險的完善

摘 要：伴隨著《存款保險條例》的生效及進一步運行，就如何降低道德風險逐步成為我國理論界最具爭論的議題之一。對存款保險制度中道德風險的深入研究，有利于規避法律風險，防范信用危機，從而促使我國經濟的不斷深入發展。

關鍵詞：存款保險制度；道德風險；評析；完善

一、存款保險制度中道德風險的主要表現

作為存款保險法律關系當事人的存款人、投保銀行以及存款保險機構三者之間存在嚴重的信息偏在，且在存款保險激勵作用下更易于引發投保銀行與存款銀行之間的道德風險，于此之外，銀行業監督管理機構也常因相對寬容的監管行為時常引發存款人與投保人之間的道德風險。綜合分析，筆者認為存款保險制度中的道德風險主要表現為以下方面：第一，在存款保險法律關系中，因存款人欠缺足夠動力以及缺乏充足理由去關注存款銀行相關經營行為，且因其在面臨投保銀行破產倒閉等情形時往往承受較小的損失或懲罰，即使銀行存在從事高風險的活動也通常不會采取類似于提款等行為對金融機構施以相關市場行為的約束，從而加大存款人的道德風險；第二，若存款保險機構采取向所有投保銀行征收固定保險費用的結構，而不將其自身經營風險狀況考慮在內，則會致使某些投保銀行承擔與之經營風險不相匹配的待遇，例如，面臨倒閉或者其他風險的投保銀行在繳納相同存款保險費用且即使在其陷入困境后也有納稅人為其不當的經營行為買單，從而在相當程度上誘發存款銀行的道德風險，進而促使其去尋求高風險的經營行為來謀求較高收益；第三，銀行業監督管理機構往往因其信息偏在等情形，難以充分、準確辨識投保銀行是資金暫時缺乏流動性，還是真正出現資不抵債面臨倒閉或其他風險的情形時，往往因其作為管理機構經常會考慮若銀行進行破產清算將會增加相應的政治資本、國家救助成本以及需要解決上述破產行為所帶來不利社會影響等相關因素，而在現實生活中則往往允許其在法律上尚未破產，但已無償還能力的問題銀行繼續從事相關經營活動，希冀其能在經營中繼續存活，從而避免上述成本的增加，實質上是通過另一種行為方式加重了銀行業監督管理機構的道德風險。

針對上述三種情形，往往依靠可靠地基本制度保障，即通過對包含資本充足率、以資產風險為基礎的資本要求以及其相應的存款保險費率、內部治理與外部監督、市場退出機制以及追究相關人的責任等因素的合理設計，從而更好地防范和化解存款保險制度中的道德風險。而設計良好的金融安全網以及與存款保險制度相關合理的制度安排，有利于維護金融體系的穩定，并在此基礎上通過存款保險制度實現對中小額存款人的相應保護，從而進一步維護公眾對銀行業的信心，進而降低其中的道德風險。

三、析評存款保險制度中的道德風險及其完善

通過上文對存款保險制度中道德風險的相關闡釋，盡管不能徹底根除各種形式的道德風險，但可以通過設計科學、良好的配套機制對道德風險的影響予以防范和降低。筆者試從以下角度對其予以完善。

﹙一﹚存款保險費率體系

與國際上多數國家目前仍廣泛實行的固定存款保險費率制不同的是我國依據《存款保險條例》第9條和第10條的規定，實行差別浮動費率制，即采取實行基準費率和風險差別費率相結合的形式。差額保險費率不僅能夠有效的約束投保銀行從事相關道德風險的行為，還能通過上調存款保險費率從而促使有問題的投保銀行提前進入破產清算環節，進而避免其因資不抵債甚至形成巨額虧空而需要巨額存款保險基金進行保險償付或資金救助。而現行存款保險制度中的差別費率并非完全基于投保銀行自身的風險等級予以計算，且考慮到應引入與之相關的包括金融、銀行破產法律制度在內的相關配套設施作為后盾，從而規制《存款保險條例》中相對原則、欠缺實際操作性的規定，進而促使存款保險制度切實得到貫徹與執行。在其進一步立法或者相關制度的完善過程中，可依據存款保險制度的完善以及銀行體系的健全程度逐步改變我國現階段過多關注初始階段等級費率的情形，逐步將投保銀行資本充足、資本流通以及資產安全等因素作為確定存款保險費率的綜合性評價指標，從而實現針對不同投保銀行的風險以及根據各銀行之間的實質性差別確定存款保險費率。

﹙二﹚限制存款保險的承保范圍以及承保額

維護金融穩定以及保護存款人的利益是各國存款保險制度的根本目標。而降低存款保險制度中的道德風險可通過限制存款保險的承保范圍以及承保限額對其予以規制。

限制存款保險的承保范圍主要是指限制存款保險的投保方式、投保銀行的范圍、存款類型等情形。第一，針對投保方式而言，國際上通常采取自愿投保與強制性投保兩種形式。第二，針對投保銀行范圍的界定，要基于本國存款保險制度預期實現的根本目標、吸收存款的銀行業金融機構之間的差別等因素確定屬于其中部分存款機構，還是所有存款機構。第三，而針對存款保險覆蓋類型的規定，符合我國存款保險制度的根本目標，且我國居民存款在本幣存款中占據了很大比例，從而構成了存款保險投保銀行負債的主要來源。因此，我國實行的限額賠付保險制度以及彈性條款符合我國國情，若在充分保護存款人利益的情況下，更多地讓市場機制充分地發揮資源優化配置的作用。

﹙三﹚強化存款保險基金管理機構的監管職能

目前，強化我國存款保險基金管理機構的職權和范圍使其能與我國現有的銀行業監督管理機構形成有效的分工與合作。正如，存款保險基金管理機構的職權不僅在于因其獨自承擔投保銀行破產倒閉所引發的存款保險償付，還在于其對有問題的投保銀行可以采取積極介入、矯正等措施對其予以更加積極、合理的監督管理。因存款保險制度的運行對存款人進行了相應的保護，因此在一定程度上降低了存款人本應具有的注意義務，相應的也弱化了市場機制對其的調節作用。因此，有必要進一步賦予存款保險基金管理機構適度的監督權，從而強化存款保險基金管理機構對投保銀行的約束、監督和懲罰作用，進而控制投保銀行的道德風險，保護存款人和增強金融體系的安全與穩定。

參考文獻：

[1] 尹雅楠. 有關存款保險制度若干問題的法律研究[J].河北法學，2004，﹙2﹚.

[2] [美]拉古拉邁.拉詹.劉念，蔣宗強，孫倩譯.斷層線———全球經濟潛在的危機[M].北京：中信出版社，2011.190.

作者簡介：張媛媛（1997.09.16）女，河北省秦皇島市盧龍縣人，單位：河北大學政法學院法學。