淺議建筑工程投資估算編制注意事項

蒲升東

摘 要：投資估算階段是建設項目建設過程的開始階段，是項目建設的重要階段，這階段的投資估算編制的合理性及準確性直接影響到建設項目的造價控制，因此，只有合理的編制投資估算才能為建設項目帶來增值。本文將詳細闡述投資估算編制過程中的概念、作用、編制依據及編制時的注意事項等，以期為投資估算人員提供參考。

關鍵詞：作用；現狀；注意事項

現階段，工程管理體系不斷完善，建設過程的各階段造價都得到重視，而投資估算階段的投資估算的編制尤為重要，其成為工程造價管理的核心基礎。在編制投資估算時出現的問題急需解決，成為提高工程造價管理的有效途徑。

一、投資估算的分析

1.定義

投資估算基于項目建設規模、生產方案、施工技術、施工組織及項目實施進度等基礎上確定，投資估算主要指從項目立項、籌建、施工到投產使用所需全部建設資金總額，以及項目各投資年度的資金使用計劃的過程。

2.作用

投資估算作為論證擬建項目建設與否的重要經濟文件，為建設工程項目的前期投資決策、造價管理、資金來源等方面都起到重要作用。在我國，把項目的投資估算階段大致劃分為三階段：項目建議書階段的投資估算，其精度約為30%，是項目主管部門審批的基礎資料，可作為項目的規劃和控制控制的參考；預可行性研究階段的投資估算，其精度提升，作為項目決策的參考依據，為項目后期經濟評價打下基礎；可行性研究階段，其精度更進一步精準，投資估算作為最后的投資階段文件，是籌集資金的依據，是建設貸款的依據，為建設項目后期造價控制奠定基礎。

二、投資估算存在的主要問題

1.重視力度不夠

一些建設單位及工程造價咨詢機構對建設項目投資階段投資估算重視不夠，往往把控制造價的主要精力放在了施工階段，這樣就會造成超額現象。為了通過審批，編制人員未結合項目的自身情況和環境特點，未對項目的擬建方案仔細分析，也未考慮項目后期運行過程中會帶來的弊端，只是為了通過審批而編制投資估算，這樣可能會在后期造成一些決策失誤及方案錯誤，時常發生重新編制投資估算情況，這樣就會造成人力、財力及物力的浪費。

2.編制人員缺乏相關知識

投資估算編制人員，可能對工程造價知識了解很少，或對工程造價業務不熟悉，在編制投資估算的時候，往往采用原有類似項目文本或者在原有的方案上進行調整，可能會造成建設方案不合理，建設內容不完善，經濟指標不符合相關規定，這樣就造成編制投資估算基礎資料不準確，編制出來的投資估算文件會出現工程量存在偏差、項目缺項漏項、工程造價指標不完善等現象，使投資估算偏差較大。

3.編制內容不規范

投資估算編制人員沒有足夠重視編寫內容的規范性，往往在編制依據、要求、編制步驟及投資估算方法的選用等方面不夠準確，缺乏規范性，隨意性比較大。同時，投資估算指標選用也可能不夠準確，投資估算指標的選用要根據項目自身特點、施工方案及項目立項的情況來選用比較合理的投資估算指標。

三、投資估算編制注意事項

1.編制依據合理

建設項目投資估算在編制時應把計量規則、市場價格、費用標準、工程計階有關參數和費率等基礎性資料作為編制基礎。嚴格執行國家頒布的相關規范、行業發行的規范及地方相關規定，參照類似項目的各種技術經濟指標，執行相關的費用指數、銀行利率、相關稅率等有關參數，選用合理的投資估算指標和概算指標等。

2.編制要求嚴格

編制人員應根據項目的深度，結合項目自身特點，完善的施工組織設計以及投資估算基礎資料，委托工程造價咨詢單位對建設項目投資估算進行編制。在編制時，要做到編制內容完整，做到不重項、不漏項、不多算、不少算；對擬建項目的成本變動因素進行敏感性分析，并考慮到價格因素、市場條件等因素對投資估算編制的影響。

3.編制步驟嚴密

投資估算在編制時，首先應對單項工程進行分析，從其建筑安裝工程費、設備購置費進行估算，然后匯總費用，再估算工程建設其他費用和基本預備費，這樣擬建建設項目靜態投資部分就完成了估算；接下來在靜態投資估算出來的基礎上，估算漲價預備費及建設期利息，完成擬建項目動態投資部分的估算；再進行估算流動資金；最后再匯總得到建設項目總投資。在編制時應嚴格安裝以上步驟編制。

4.選用的估算方法準確

在項目建議書階段，擬建項目投資估算精度往往偏低，通常采取簡單的匡算法進行估算，可以用生產能力指數法、系數估算法和比例估算法等方法來估算，在條件許可的情況下，同樣可以使用指標估算法；在項目可行性研究階段，常常采用指標估算法來進行擬建項目的投資估算，其精準度要求比較高。當項目設計深度不足，擬建建設項目與類似項目的規模不同，設計定型并系列化，相關指數和資料完整，可以采用生產能力指數法。這種方法不需要詳細的設計資料，只需要相關的工藝流程，因而，承包商在總承包報價時常常采用。當項目設計深度不足，但擬建項目與類似項目的主體工程費或主要設備購置費比重較大時，相關資料也比較完善時可以采用系數估算法。這種方法主要把設備購置費作為基數來計算其他費用。當項目設計深度不足，還可以采用比例估算法來進行項目投資估算，其主要是擬建項目與類似項目的主要生產工藝設備投資比重較大，相關資料也完備。指標估算法是項目可行性研究階段的主要方法，主要從建筑工程費用估算、設備及工器具購置費估算、安裝工程估算、工程建設其他費用估算和基本預備費估算等進行編制，在編制時，要注重價格變化的影響、現場施工條件情況及項目特征等，同時，在使用估算指標法進行投資估算編制時，對施工技術、施工組織、相關定額及費用等方面，靈活運用，這樣才能提高其精準度。

四、結束語

在工程建設過程中，投資估算具有非常重要的作用，投資估算的編制質量對項目工程造價的影響較為全面，建設單位一定要提高投資估算編制質量，使其規范化，進而促進建設工程項目造價水平的提升，提高工程項目管理的有效性。

參考文獻

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（作者單位：南充職業技術學院）