“放管服”改革背景下高校科研經費管理研究

孫月玲

[摘 要]2016年6月1日，李克強總理在國務院常務會議上提出，要在科學研究領域推進“放管服”改革，進一步調動科研人員的積極性，提升科研管理和運營機制的活力。本文試圖從“放管服”的角度出發，以加強高?？蒲薪涃M財務管理為出發點，分析當前高?？蒲薪涃M管理中存在的問題，從“放管服”的視角對高?？蒲薪涃M管理進行較為系統的探討，以初步建立新形勢下的高?？蒲胸攧展芾眢w系。

[關鍵詞]放管服；高校；科研經費；財務管理

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2018.12.001

[中圖分類號]G644；G647.5 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2018）12-000-02

“放管服”是我國的經濟改革政策，具體指簡政放權、加強監管、優化服務。放權并不是放任市場自由發展，而是為了進一步加強市場監管，提高事中、事后監管的有效性與針對性，保證市場實現可持續發展。高校作為科研項目的主力軍，需要進一步簡政放權、放管結合、優化服務，擴大高校在科研項目資金管理、科研設備采購等方面的管理權限，保證科研資金使用安全、規范、有效，從而為科研人員潛心研究營造良好的環境。

1 “放管服”的內容

在2013年，新一屆政府成立初期，政府將轉變職能和簡政放權作為政府的重要事件。“放管服”的主要內容包括以下幾個方面。

1.1 簡化中央財政科研項目預算編制

簡化中央財政科研項目預算編制包括以下幾個方面的內容。第一，減少投資項目審批，縮短審批核準以及備案范圍，能夠貫徹落實企業與個人投資的自主權。第二，減少對產品與生產經營活動的許可，并減少對機構與活動的認定等一系列非許可審批。第三，各地政府應積極推進職能轉變與機構改革，減少行政審批事項。

1.2 提高人員費的比例

“放管服”大幅度提高了人員費的比例，將人員激勵支出占間接費用的比例從5%提高至20%。同時，針對參與項目的博士研究生、科研輔助人員和研究人員，根據相關規定提供勞務費，并不設比例限制。

1.3 差旅會議的標準不簡單參照機關和公務員

科研院所與中央高校根據工作需求，科學合理地制定差旅費管理方法，明確開支標準與業務性會議規模等。同時，差旅會議標準不簡單參照機關與公務員的相關標準。

1.4 簡化科研經費中儀器設備采購的管理

相關部門要對進口儀器設施進行備案，并對科研院所與中央高校采購的目錄內項目進行評審與自行采購，有助于簡化科研儀器設備采購管理工作。

1.5 合理擴大各個高?？蒲许椖康淖灾鳈?/p>

擴大了科研院所與中央高校的基建項目自主權，簡化了環評與用地手續，并將自有資金以及不申請政府投資的項目審批改為備案，并且落實完善股權激勵政策，建立科研財務助理制度，有助于精簡、評審。

2 高?？蒲薪涃M管理存在的問題

2.1 重立項，輕管理

目前，大部分高校將科研項目與經費當成考核教師與科研管理的重要指標，并將科研項目與教師職稱評定、競爭關鍵崗位相聯系，導致科研人員想盡辦法爭取科研項目。但由于部分科研人員缺少財務知識，編制的項目預算經費難以真實、全面地反映出實際科研所需要的費用，從而造成結題結算與預算編制不匹配。再加上部分高校在對科研人員進行評定時，只認可科研項目的第一負責人，所以科研人員在項目申報時，缺乏團隊合作精神，科研人員松散獨立，導致申報數量多，但規模卻很小，從而給財務核算與項目管理帶來了很多困難。重立項和輕管理會制約科研項目的進一步發展，使團隊跨學科聯合和進行科技攻關受束縛，難以實現創新學科交叉集成與優勢互補的效果，從而不利于提高重大科研成果的產出和核心競爭優勢。

2.2 經費使用效率低

部分高校管理人員不重視科研經費管理，并未將科研經費管理制度融入學校統一管理中，大多數科研經費到賬后由科研負責人員進行支配，導致項目管理與經營管理脫節，從而造成經費使用效率低。由于科研經費管理制度不科學、不規范，大部分高校雖然具有詳盡的經費支出標準與范圍，但是由于科研經費眾多，難以實現科研經費多元化與層次化管理。特別是在橫向經費管理上，高校難以進行有效監督和控制，導致科研經費管理執行力度較弱，時常出現運用科研項目圈錢或者是套取科研經費的現象。同時，由于我國目前的科研經費管理成本核算，大多數是核算經費是否用完，且并未核算教研經費花在何處，再加上科研人員認為科研項目是個人爭取來的，所以會出現科研經費支出難以實現?？顚Ｓ?，進一步造成經費使用效率低。

2.3 內部監管不到位

內部監管不到位主要表現在以下幾個方面。第一，由于高校科研經費的報銷條款經常變化，宣傳也不及時，導致高校科研經費報銷條款隨意更改。第二，由于高校科研人員對高校財務管理工作尚不熟悉，導致編制內容不全面，難以保證各項開支具有科學的論證支持，從而產生預算不科學、不準確等問題，難以真實反映預期成果所需要的成本。第三，由于高校科研管理部門缺乏有效的激勵制度，導致預算指導能力有限，難以對經濟預算的效益性與合理性進行審查，進一步造成經費使用出現監管不力等眾多問題。

2.4 科研人員能動性不夠

在當前國內的學術現狀下，大部分優秀的科研人員難以靜心做學術，也并不是真正意義上的學術人才，雖然國內學校擁有豐富的經費資源，但是將資源以可量化業績分配到各研究團隊，資源會大大減少。同時，由于科研人員的經歷與工作時間有限，也會造成科研人員的能動性不足，出現資源外流等現象。

3 新形勢下高校加強科研經費管理的對策

3.1 完善科研經費管理制度

在新形勢下，高校應進一步完善科研經費管理制度，針對科研項目經費的申請與使用過程進行全過程監管，通過建立預算管理機制進行有效監督。同時，高校要建立完善的信息信息溝通制，減少委托與代理雙方信息不對稱的問題，并利用多維數據建立專門的科研管理平臺。

3.2 提高經費的使用效率

提高經費的使用效率可以從以下兩個方面著手。第一，高校要有效整合現有的科研管理系統與科研資源，建立與科研管理相關的部門，使設備、經費實現共享。第二，高校要不斷完善科研項目信息建設，并加強科研經費監管，從而不斷提高經費的使用效率。

3.3 加強科研經費績效評價

高校應當根據自身的發展情況，成立科研經費績效評價專門機構，并安排領導進行績效評價，對于較小規模的院校，可以對已有的工作人員進行培訓，切實提高專業化培訓水平。針對科研經費績效評價工作存在的不足之處，高校應當完善評價內容，改善傳統的考評制度，將注意力轉移到科研成果對社會產生的影響力上，注重科研成果的轉化率，重點培養青年科研人員，完善科研經費績效評價方法。此外，高?？梢圆捎脗€人與團隊結合的評價方式，重視個人能力培養的同時，關注集體績效考核，實現個人利益與團隊循環發展。

3.4 健全科研經費的監管機制

新形勢下，高?？蒲薪涃M管理首先要健全科研經費監管機制，加強各部門間的溝通聯系，在多維數據的基礎上，建立專門的科研管理信息平臺。高校要參照系統內部的資產配置情況，制訂設備計劃，并且將經費評審與分配過程在科研管理信息平臺進行公開，充分發揮平臺作用，提高科研經費管理的透明度與公開性。同時，高校要對科研活動與資源分配進行計劃、組織、調控與分析，進行全面預算，并制定預算管理機制，從而使各項活動與資源分配根據計劃有效運作；切實發揮預警作用，提醒科研項目負責人重視預算，并對未預計卻實際發生的業務進行預警提示。此外，高校要建立嚴格、規范的預算審批程序與制度，明確規定預算調整范圍、條件與程序等，防止出現隨意調整預算的情況。

4 結 語

完善高校科研經費管理不是一蹴而就的，需要一個漫長的過程去探索研究。國家的政策隨時在變化，學校的內部管理辦法也在相繼制定和修訂，高校科研經費管理應該本著“簡政放權、放管結合、優化服務”的宗旨，為科研人員潛心研究保駕護航，提高科研資金的使用效益。

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