論高速公路集團(tuán)資金集中管理模式及運(yùn)行機(jī)制

鐘小芳

[摘要]隨著社會經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，市場競爭越來越激烈，相關(guān)企業(yè)集團(tuán)和單位為在行業(yè)中脫穎而出，獲得更多經(jīng)濟(jì)效益，不僅會從內(nèi)部出發(fā)予以優(yōu)化、完善，還在外部市場戰(zhàn)略等方面大下苦功。就高速公路集團(tuán)來說，行業(yè)特點(diǎn)決定了其擁有較為龐大的流動(dòng)資金，雖然這是集團(tuán)運(yùn)營、發(fā)展的保障，但這也可能成為相關(guān)集團(tuán)破產(chǎn)、倒閉的導(dǎo)火索，所以相關(guān)人員必須做好資金集中管理。就實(shí)際情況來看，資金是高速公路集團(tuán)擴(kuò)大規(guī)模、增強(qiáng)市場競爭力、提高經(jīng)濟(jì)收益的關(guān)鍵，但部分集團(tuán)的資金集中管理現(xiàn)狀不容樂觀。因此，文章從資金集中管理及運(yùn)行機(jī)制的現(xiàn)實(shí)意義入手分析，并重點(diǎn)研究了優(yōu)化策略，希望能借此促進(jìn)高速公路集團(tuán)發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]高速公路集團(tuán)；資金；集中管理模式；運(yùn)行機(jī)制

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.20.154

資金管理模式多樣，常見的主要有分權(quán)管理、集權(quán)管理、分權(quán)和集權(quán)相結(jié)合的管理模式。而從實(shí)際情況看，不同的高速公路集團(tuán)，需要且適合的資金管理模式不同，運(yùn)行機(jī)制也存在些許差異，但大部分高速公路集團(tuán)都傾向于集中管理模式，只是集中程度有所不同，這一方面是由企業(yè)集團(tuán)的性質(zhì)和運(yùn)營目的決定的。企業(yè)集團(tuán)是基于產(chǎn)權(quán)，以經(jīng)濟(jì)實(shí)體為核心，借助多種投資手段，來實(shí)現(xiàn)利潤最大化的聯(lián)合體，所以集中管理資金有利于集團(tuán)發(fā)展。另一方面，這是由集團(tuán)的戰(zhàn)略布局和發(fā)展決定的。集中管理資金，并確保運(yùn)行機(jī)制良好的話，有利于高速公路集團(tuán)建設(shè)其財(cái)務(wù)體系，降低成本、費(fèi)用，提高綜合競爭力。

1 高速公路集團(tuán)實(shí)行資金管理模式的現(xiàn)實(shí)意義

1.1 提高資金的利用率

當(dāng)前，被廣泛使用的資金管理模式，除集中管理外，還有“一路一公司”。在這一模式下，高速公路集團(tuán)的一個(gè)項(xiàng)目對應(yīng)一個(gè)二級法人，而且項(xiàng)目的貸款、具體問題由法人負(fù)責(zé)，公司的職責(zé)只在于總體監(jiān)督。隨著集團(tuán)規(guī)模的擴(kuò)大，這一管理模式的弊端逐漸顯露，比如資金利用率低下，流動(dòng)性不足。而相反地，資金集中管理模式能有效提升資金利用率，這是因?yàn)榧泄芾硐拢绻骋豁?xiàng)目出現(xiàn)資金缺口，那么不僅不用去銀行融資，付出較大成本，還能迅速地調(diào)動(dòng)集團(tuán)內(nèi)部資金，快速解決問題。

1.2 防止出現(xiàn)資金流失

在分權(quán)管理模式下，雖然資金有專人負(fù)責(zé)，但監(jiān)管極易流于形式，缺乏實(shí)際意義，可能導(dǎo)致資金流失情況出現(xiàn)。比如，在利益或者其他因素誘使下，部分人員可能違背相關(guān)法律法規(guī)，做出有損集團(tuán)利益和形象的決定。其中最具代表性的為：管理者私自挪用專項(xiàng)資金，擅自對外借貸等。但相反地，資金集中管理模式能有效防止資金流失現(xiàn)象出現(xiàn)。這是因?yàn)榧泄芾硐碌馁Y金監(jiān)管力度更大，管理體系也更健全，流失現(xiàn)象能在極大程度上得到抑制和控制。

1.3 提升集團(tuán)綜合實(shí)力

由于高速公路集團(tuán)競標(biāo)需要資金支持，而且建設(shè)也需要投入大量資金，再加上資金能解決經(jīng)營過程中遇到的某些問題，所以相關(guān)人員必須重視并加強(qiáng)資金管理。但分權(quán)管理模式下，部分人員可能會為解決燃眉之急就不顧企業(yè)運(yùn)營實(shí)力，冒著出現(xiàn)壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行借貸，導(dǎo)致成本增加。另外，現(xiàn)今銀行業(yè)對高速公路建設(shè)項(xiàng)目資格的審查越發(fā)嚴(yán)格，融資效率可能受到較大影響。但相反地，資金集中管理模式能在保質(zhì)保量的同時(shí)，協(xié)調(diào)好融資、資金管理、資源配置等工作，有效提升集團(tuán)綜合競爭能力。

2 高速公路集團(tuán)優(yōu)化資金集中模式及運(yùn)行機(jī)制的策略

2.1 明確目標(biāo)定位，優(yōu)化資源配置

為優(yōu)化高速公路集團(tuán)資金集中管理模式及運(yùn)行機(jī)制，相關(guān)人員應(yīng)明確目標(biāo)定位，優(yōu)化資源配置，否則不僅極易陷入目標(biāo)與行為不對等、白做工等尷尬情況，還難以提高資金的管理效率和管理質(zhì)量。具體來說，高速公路集團(tuán)的定位和目標(biāo)直接決定其發(fā)展方向和前景，直接影響著企業(yè)行為及經(jīng)濟(jì)收益，所以相關(guān)人員應(yīng)以企業(yè)實(shí)際情況為出發(fā)點(diǎn)，根據(jù)市場行情，制定合理的目標(biāo)定位。而資源的優(yōu)化配置主要體現(xiàn)在人力資源上，也就是說，相關(guān)管理人員應(yīng)全面貫徹“以人為本”的思想，科學(xué)安排崗位，合理分配職權(quán)，并借助恰當(dāng)方式，充分激發(fā)員工的主觀能動(dòng)性，提高其創(chuàng)新能力。

2.2 加強(qiáng)軟件建設(shè)，提高管理質(zhì)量

實(shí)踐證明，為提高資金管理效果和質(zhì)量，相關(guān)人員應(yīng)加強(qiáng)賬戶管理系統(tǒng)、基礎(chǔ)管理系統(tǒng)等資金集中管理軟件建設(shè)。以資金預(yù)算管理體系建設(shè)為例，首先，相關(guān)人員應(yīng)充分了解企業(yè)日常運(yùn)營的資金需求，根據(jù)業(yè)務(wù)合理劃分成本預(yù)算，以節(jié)約運(yùn)作資金，增強(qiáng)后續(xù)建設(shè)的資金利用量。其次，規(guī)定企業(yè)的資金收支必須按年、月編制預(yù)算，必須經(jīng)資金結(jié)算中心審核后再予以執(zhí)行。最后，明確運(yùn)營路段公司和建設(shè)路段公司的資金預(yù)算類別，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性、全面性，確保資金結(jié)算中心充分了解各單位的資金使用及需求情況，以保障資金高效調(diào)度。值得注意的是，為提高資金集中管理質(zhì)量，高速公路集團(tuán)還應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)管力度，以此確保分工合理、協(xié)作高效，降低違法違規(guī)現(xiàn)象出現(xiàn)概率，防止集團(tuán)內(nèi)部衰敗，實(shí)現(xiàn)防患于未然。

2.3 引進(jìn)信息技術(shù)，合理利用資金

對高速公路集團(tuán)來說，現(xiàn)金池管理效果不僅直接影響著其運(yùn)營質(zhì)量，還與集團(tuán)發(fā)展前景息息相關(guān)，但從實(shí)際情況看，現(xiàn)金池管理需要較強(qiáng)的內(nèi)部控制力以及較高的信息技術(shù)支撐。所以，為實(shí)現(xiàn)資金高效、合理利用，高速公路集團(tuán)應(yīng)大力引入信息技術(shù)。一般來說，在信息技術(shù)的幫助下，高速公路集團(tuán)的總部信息庫可將所有數(shù)據(jù)信息收錄其中，而子公司在授權(quán)之后，可通過網(wǎng)絡(luò)訪問。除此之外，企業(yè)各子單位可將資金信息存人中央數(shù)據(jù)庫，并借助分布式數(shù)據(jù)庫共享總部信息。信息技術(shù)的運(yùn)用主要體現(xiàn)在以下兩部分內(nèi)容；其一，付款管理。高速公路集團(tuán)的主要付款方式有銀行付款和現(xiàn)金付款兩種，為實(shí)現(xiàn)高效管理，降低支付風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)人員可將其分為預(yù)付款、應(yīng)付往來單位款等，并根據(jù)崗位審批和審定付款的申請難度，合理選擇管理方式。另外，在付款過程中，可借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)完成網(wǎng)銀支付提交、核銷等事項(xiàng)。其二，網(wǎng)銀對接。利用信息技術(shù)可實(shí)現(xiàn)網(wǎng)銀數(shù)據(jù)與企業(yè)數(shù)據(jù)的對接，一方面，相關(guān)人員可將網(wǎng)銀數(shù)據(jù)導(dǎo)入企業(yè)資金系統(tǒng)，可實(shí)時(shí)記錄和更新收付信息，以保障數(shù)據(jù)信息的全面性、準(zhǔn)確性，以降低查詢難度。另一方面，相關(guān)人員可利用銀行支付文件，批量處理銀行付款單位，生成可識別文件，高效完成網(wǎng)銀支付。

3 結(jié)論

通過上文的分析可知，研究高速公路集團(tuán)資金集中管理模式及運(yùn)行機(jī)制具有重要意義。一方面，這是現(xiàn)代高速公路集團(tuán)經(jīng)營和發(fā)展的必然要求，而且研究這方面內(nèi)容能有效優(yōu)化和完善資金管理模式及運(yùn)行機(jī)制，從而高效解決集團(tuán)存在的一系列資金問題。另一方面，有利于高速公路集團(tuán)發(fā)展，有助于整個(gè)行業(yè)提升其業(yè)務(wù)水準(zhǔn)。只是，將高速公路集團(tuán)的資金集中管理模式及運(yùn)行機(jī)制落到實(shí)處，使其發(fā)揮實(shí)際效果不是一朝一夕就能完成的，這不僅需要綜合能力強(qiáng)、專業(yè)素養(yǎng)高、相關(guān)經(jīng)驗(yàn)豐富的人才通力合作，還需相關(guān)集團(tuán)予以重視，更需要社會有關(guān)部門給予相應(yīng)的支持與幫助。