新形勢下小微企業(yè)信貸風險根源及對策研究

王建波 薛婷婷

【摘 要】文章首先闡述小微企業(yè)信貸風險的涵義，然后從外部因素、客戶、產(chǎn)品及銀行內(nèi)部等四個維度分析小微企業(yè)信貸風險產(chǎn)生的原因，提出小微企業(yè)信貸風險控制對策。

【關(guān)鍵詞】小微企業(yè)；信貸風險；防控對策

受宏觀經(jīng)濟下行、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、環(huán)保治理嚴厲和信用風險加快傳導(dǎo)等內(nèi)外部因素的交叉影響，部分小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，各類顯性風險持續(xù)暴露，致使各類金融機構(gòu)小微企業(yè)風險防控面臨較大壓力。 本文著重外部因素、客戶、產(chǎn)品及銀行內(nèi)部四個方面深入剖析小微企業(yè)信貸風險產(chǎn)生的原因，找出問題根源，提出相應(yīng)對策，提高小微企業(yè)信貸風險防控能力。

一、小微企業(yè)信貸風險的涵義

信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標發(fā)生背離，造成銀行無法按時收回貸款本金和利息的風險。銀行信貸風險包括信用風險、市場風險和操作風險。

（一）信用風險

信用風險是指由于借款人未按貸款合同事先約定的償還貸款本金和利息，從而導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)收益下降甚至造成壞賬損失的風險。小微企業(yè)的信用風險相對于大中型企業(yè)較大，銀行最需要防控的就是信用風險。

（二）市場風險

市場風險是指由于政府產(chǎn)業(yè)政策變化、行業(yè)整體波動，或者是由于利率匯率市場，商品價格水平及價格波動影響，小微企業(yè)盈利能力下降、資金流出現(xiàn)問題，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)收益下降甚至造成壞賬損失的風險。

（三）操作風險

操作風險是指在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)辦理過程中， 由于不恰當或者錯誤的內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)或者外部事件，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)收益下降甚至造成壞賬損失的風險。

二、小微企業(yè)信貸風險根源分析

（一）外部因素

1、宏觀經(jīng)濟增速放緩，企業(yè)經(jīng)營困難加劇。中國經(jīng)濟發(fā)展進入低增速與結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型以來，處于產(chǎn)業(yè)鏈末端或者居于產(chǎn)業(yè)鏈中配套地位的小微企業(yè)，受訂單減少、成本增加、付款周期過長等以及資金鏈緊張因素的影響，其盈利能力減弱，生產(chǎn)經(jīng)營困難加劇。

2、環(huán)境治理不斷深入，造成部分企業(yè)無法正常經(jīng)營。由于環(huán)保成本較高、環(huán)保設(shè)備落后、環(huán)評條件不等問題，隨著京津冀地區(qū)環(huán)境治理力度不斷加碼，小微企業(yè)的停產(chǎn)、限產(chǎn)造成了違約事項持續(xù)增加。

3、核心企業(yè)出現(xiàn)風險，引發(fā)多米諾骨牌效應(yīng)。小微企業(yè)依托特定的核心企業(yè)或渠道關(guān)系，部分產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)對于經(jīng)濟形勢、市場波動應(yīng)對不足，產(chǎn)業(yè)調(diào)產(chǎn)、結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型沒有及時跟進，致使自身經(jīng)營出現(xiàn)困難，其風險向上、下游小微企業(yè)傳導(dǎo)，引發(fā)多米諾骨牌效應(yīng)。

（二）客戶層面因素

1、小微企業(yè)經(jīng)營能力弱，融資期限短的特征。小微企業(yè)由于規(guī)模小、經(jīng)營能力弱、可抵押固定資產(chǎn)少等特征，客觀上決定了小微企業(yè)要經(jīng)常面對短期負債剛性兌付的問題，一旦經(jīng)營環(huán)境和融資環(huán)境有所變化，很容易導(dǎo)致短期流動性危機。在經(jīng)濟下行期，這種情況更加突出。

2、部分企業(yè)過度融資，造成資金鏈斷裂。部分小微企業(yè)主對前景預(yù)判過于樂觀，脫離自身實力， 過度融資和多頭融資，使得企業(yè)融資額度遠遠超出償債能力，在企業(yè)經(jīng)營未達到預(yù)期的情況下，造成企業(yè)資金鏈斷裂，無法按時歸還銀行貸款。

3、部分企業(yè)跨業(yè)擴張，投資未達到預(yù)期。部分小微企業(yè)主經(jīng)營發(fā)展的盲目性較強，為追逐利潤，涉足與自身主業(yè)不相關(guān)、缺乏運營經(jīng)驗的領(lǐng)域，無法專注于原來的主營業(yè)務(wù)，導(dǎo)致經(jīng)營困難，甚至破產(chǎn)關(guān)停。

（三）信貸產(chǎn)品層面因素

1、擔保企業(yè)的“擔而不保”。在經(jīng)濟上行期，非政府背景擔保公司、第三方企業(yè)等擔保企業(yè)所謂的擔保增信，呈現(xiàn)出風險緩釋措施較好的假象；但在經(jīng)濟形勢逆轉(zhuǎn)，尤其當擔保違約事項達到一定程度時，擔保類貸款表現(xiàn)出越來越大的高風險傳染性和破壞性形成“擔而不保”的現(xiàn)象。

2、個別產(chǎn)品設(shè)計未能有效防控風險。基于聯(lián)貸聯(lián)保模式的產(chǎn)品設(shè)計特點，其聯(lián)盟體內(nèi)成員企業(yè)的同質(zhì)性較高，風險分散效應(yīng)差，在面臨較大的行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性風險時極易形成“一損俱損”的局面。

（四）銀行層面因素

1、部分機構(gòu)存“底線思維”。在指標橫飛和巨大壓力下，部分客戶經(jīng)理存在“底線思維”，僅把滿足產(chǎn)品準入條件為選擇客戶的唯一標準，而未對企業(yè)經(jīng)營特點和融資需求缺乏深入分析，未能合理把握企業(yè)授信總量與經(jīng)營水平的匹配度，為后期埋下風險隱患。

2、監(jiān)控技術(shù)手段有限。小微企業(yè)客戶信息實性問題突出，主要存在客戶財務(wù)報表信息失真、貿(mào)易背景真實性不足、虛增交易量、貸款資金用途不真實等問題，缺乏有效的甄別手段；在貸款資金管理上，對企業(yè)信貸資金在他行的流向情況無法進行有效監(jiān)控。

三、小微企業(yè)信貸風險防控對策

（一）精準篩選優(yōu)質(zhì)客戶

1、順應(yīng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，重點選擇“醫(yī)、食、住、行、養(yǎng)、休”等具備“大消費、弱周期”特征的行業(yè)，重點支持先進制造業(yè)、科技創(chuàng)新和綠色信貸的支持力度，適當降低小企業(yè)業(yè)務(wù)在傳統(tǒng)制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)的業(yè)務(wù)占比。

2、結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策以及所轄區(qū)域資源特色和信用環(huán)境，提前做好市場調(diào)研，分層分類做好轄區(qū)小企業(yè)行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，繪制作戰(zhàn)地圖，指導(dǎo)所轄機構(gòu)業(yè)務(wù)拓展。

3、充分應(yīng)用內(nèi)外各類平臺交易流水和數(shù)據(jù)資源，通過數(shù)據(jù)直連和大數(shù)據(jù)技術(shù)，獲取與經(jīng)營情況相關(guān)性高、可獲得性強、數(shù)據(jù)客觀真實的客戶信息，挖掘優(yōu)質(zhì)客戶。

（二）嚴把客戶準入關(guān)

1、充分運用人行征信、政府職能部門網(wǎng)站、外部公開信息等渠道，認真收集分析客戶風險事項，嚴格審核客戶及實際控制人的資信情況、償債能力等關(guān)鍵信息，做實貸前調(diào)查和真實性審核。

2、對評級業(yè)務(wù)，嚴格客戶評級流程操作合規(guī)性，客觀進行評級關(guān)鍵信息披露，降低評級推翻率和評級審定偏差程度，不得為達到營銷準入目的而人為提高評級結(jié)果，杜絕惡意“試評級”行為。對評分卡業(yè)務(wù)，要有效提高信息采集質(zhì)量，確保信息準確性、完整性，提高評價準確度。

3、加強對企業(yè)實際經(jīng)營狀況的調(diào)查了解，準確了解貸款資金用途，以現(xiàn)金流為主要依據(jù)合理測算資金需求，并通過人行征信系統(tǒng)、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，摸清借款企業(yè)的真實融資情況，確保融資金融與企業(yè)正常經(jīng)營需要相匹配，嚴防多頭融資、過度融資風險。

（三）強化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理

1、充分利用全面風險監(jiān)控預(yù)警平臺，認真做好預(yù)警崗位設(shè)置、預(yù)警信號核查處置、預(yù)警客戶約束措施等規(guī)定動作，及時掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況和資信變化情況，提高風險管理的前瞻性、主動性和針對性。

2、嚴格審查貸款審批條件和支用條件的落實情況。加強對信貸資金使用合理性、交易背景真實性的審核管理，重點審核對貸款用途、擔保方式及落實情況、借款人出具承諾情況等，嚴防在未落實貸款條件或客戶發(fā)生重大風險事項的情況下發(fā)放貸款。

3、嚴格按照貸后管理辦法的要求，認真做好貸后檢查、分析，提高對潛在風險事項的敏感性；充分利用貸后跟蹤例會議，對潛在風險客戶進行集中診斷，研究制定風險化解方案，蹤風險化解工作進展，確保相關(guān)工作及時、有效。

（四）強化擔保方式

1、在首要考慮小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及還款能力的基礎(chǔ)上，充分重視第二還款來源對的風險緩釋作用，著力提高金融押品、居住用房地產(chǎn)、商用房地產(chǎn)等優(yōu)質(zhì)抵質(zhì)押品占比，不斷增強風險緩釋能力。

2.合理控制保證類貸款占比，嚴格第三方企業(yè)和擔保機構(gòu)準入標準，加強其保證能力評估及動態(tài)監(jiān)控，重點關(guān)注以非政府背景和小微企業(yè)為第三方擔保人的情況。對存在不規(guī)范經(jīng)營行為的，采取追加風險保證金、下調(diào)擔保放大倍數(shù)、降低擔保額度等控制措施，問題嚴重的，終止業(yè)務(wù)合作。

3.加強與政府、協(xié)會、優(yōu)質(zhì)保險公司的合作，設(shè)立小微企業(yè)、科技等多項專項風險補償資金，有條件可設(shè)立規(guī)模較大的統(tǒng)一的增信資金池，通過風險補償金、履約保證保險等，完善風險分散機制。

（五）強化存量業(yè)務(wù)管控

1、根據(jù)存量傳統(tǒng)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營、信用狀況、債項履約、貸款分類情況、風險變化趨勢等因素，對存量客戶實施分類管理。對于結(jié)算量穩(wěn)定、銷售收入歸行率高及大消費領(lǐng)域的客戶，做好客戶維護工作；對于高污染、高耗能行業(yè)以及高負債率、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜的客戶，堅決退出。

2、加強對存量客戶前瞻性分析，充分利用貸后檢查、系統(tǒng)預(yù)警、風險排查等成果，深入挖掘，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險隱患，盡早采取應(yīng)對措施，第一時間消滅風險苗頭。

3、對于存在潛在風險的客戶，主動溝通、因戶施策，利用貸后跟蹤會議集體會診，通過再融資、貸款期限調(diào)整、變更借款人、變更擔保方式等手段，防范和化解潛在或現(xiàn)實的風險，守住不良貸款“入口”。

（1.建設(shè)銀行河北省分行，河北 石家莊 050000；2.邢臺學(xué)院，河北 邢臺054000）

參考文獻：

[1]何思璇.共生理論視角下的浙江小微企業(yè)信貸約束問題與對策研究[M].時代經(jīng)貿(mào)，2016.15