基于模糊評(píng)價(jià)法下的烏魯木齊銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及控制

楊 陽(yáng)李騰龍劉維忠

（1.新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院，新疆 烏魯木齊 830052；2.新疆師范大學(xué)物理與電子工程學(xué)院，新疆 烏魯木齊 830001）

一、引言

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的放緩，利率市場(chǎng)化的加速和經(jīng)濟(jì)下行壓力，城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。相比國(guó)內(nèi)其他銀行，由于地區(qū)限制、經(jīng)營(yíng)管理能力、環(huán)境等原因，新疆的城市商業(yè)銀行盈利能力存在較大的差距。基于此，對(duì)烏魯木齊銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析并提出必要的改進(jìn)建議

二、銀行基本情況概括

烏魯木齊銀行是由市政府出資控股成立，是新疆第一家具有獨(dú)立法人資格的城市商業(yè)銀行，先后經(jīng)歷了城市合作銀行、城市商業(yè)銀行等不同發(fā)展階段，完成了從地方性銀行向區(qū)域性銀行轉(zhuǎn)變過(guò)程，注冊(cè)資本金40億元，目前正有序推進(jìn)上市工作。

近年來(lái)，烏魯木齊銀行堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、改革創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)發(fā)展總基調(diào)，穩(wěn)步推進(jìn)五年戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施和上市啟動(dòng)工作。截止2016年末，全行資產(chǎn)總額1306.69億元，擠身全國(guó)城商行千億元梯隊(duì)行列；各項(xiàng)存款810.90億元，存款市場(chǎng)份額在烏魯木齊地區(qū)排名第三，存款增量排名第一；各項(xiàng)貸款541.25億元，全年信貸投放量在烏魯木齊地區(qū)排名第一。近3年累計(jì)繳納稅款近20億元，經(jīng)營(yíng)效益得到不斷提升，社會(huì)影響力不斷擴(kuò)大。

三、基于模糊綜合評(píng)價(jià)法的烏魯木齊銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析

模糊綜合評(píng)價(jià)法是一種基于模糊數(shù)學(xué)的綜合評(píng)標(biāo)方法。是根據(jù)模糊數(shù)學(xué)的隸屬度理論把定性評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)化為定量評(píng)價(jià)。它具有結(jié)果清晰,系統(tǒng)性強(qiáng)的特點(diǎn),能較好地解決模糊的、難以量化的問(wèn)題,適合各種非確定性問(wèn)題的解決。

（一）指標(biāo)的選取

本文樣本數(shù)據(jù)取自烏魯木齊銀行近5年的財(cái)務(wù)報(bào)告，選取8項(xiàng)關(guān)鍵的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。由于各個(gè)評(píng)價(jià)目標(biāo)之間存在沖突，所以為了使模糊綜合評(píng)價(jià)獲得更加科學(xué)準(zhǔn)確的模型，首先對(duì)各個(gè)指標(biāo)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的處理，并根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)正向或逆向作用，對(duì)其進(jìn)行分類，通過(guò)目標(biāo)優(yōu)屬度公式對(duì)各個(gè)指標(biāo)進(jìn)行修正，見表1。

表1 財(cái)務(wù)指標(biāo)分類情況 單位：%

（二）模型構(gòu)建

第一，對(duì)因素U以及評(píng)語(yǔ)集V的確定，是進(jìn)行模糊綜合評(píng)定法的首要步驟。

Ui是被評(píng)價(jià)對(duì)象的某一特征或者表象，所有ui的集合，就是因素集U，用公式表達(dá)為U=（u1，u2，…,um）。所以U 不僅能夠用來(lái)表示一種實(shí)質(zhì)的物體，也能夠用離開對(duì)客觀事物進(jìn)行評(píng)價(jià)。在公式U=（u1，u2，…,um）中，m 是被評(píng)價(jià)對(duì)象的特征或表象的總個(gè)數(shù)，對(duì)i（im）進(jìn)行賦值，i表示其中的任意一個(gè)。

V=（v1，v2,…,vn），公式中，V 表示評(píng)語(yǔ)集，即評(píng)價(jià)者所有可能評(píng)價(jià)的集。

第二，建立綜合評(píng)價(jià)矩陣。在進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)之前，第一步是對(duì)單因素評(píng)價(jià)。在對(duì)單因素進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，必須建立一個(gè)模糊映射，從因素集U到F（V），據(jù)此可以得出ri=(ri1,ri2,…,rin)。然后就可以建立模糊矩陣R。

然后，通過(guò)轉(zhuǎn)換模糊矩陣的方式，即將矩陣R進(jìn)行轉(zhuǎn)置得到Rn，得到模糊關(guān)系評(píng)價(jià)矩陣X=（xij）mxn，0≤xij≤1。

第三，通過(guò)研究m各影響因素的影響力大小，確定其權(quán)值，進(jìn)而可以得到權(quán)重W=（w1,w2,…,wm）

第四，進(jìn)行符合運(yùn)算得到綜合評(píng)價(jià)結(jié)果B

建立以W為權(quán)重、X模糊評(píng)價(jià)矩陣的綜合評(píng)價(jià)模型B=WX。基于以上的步驟，我們可以獲得評(píng)價(jià)對(duì)象的綜合分值，然后依據(jù)各個(gè)對(duì)象的分值，進(jìn)行排序。

由此計(jì)算我們得出綜合得分表2。

表2 烏魯木齊銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表

（三）評(píng)價(jià)分析

由上述數(shù)據(jù)可以看出烏魯木齊銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)值呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。數(shù)據(jù)顯示，烏魯木齊銀行2016年的資本充足率為15.04%，核心資本充足率為13.89%，高于往年水平，這彌補(bǔ)了其在資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平以及流動(dòng)性方面的不足。但該行在2016年流動(dòng)比例僅為37.4%，相比去年下降近29%，很大程度上的增加了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；不良貸款率一直呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，這是銀行風(fēng)險(xiǎn)值增高的主要因素，不良資產(chǎn)導(dǎo)致大量信貸資金的沉淀，使得商業(yè)銀行的資金難以合理流動(dòng)和優(yōu)化配置，加大了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失。直接導(dǎo)致銀行凈資產(chǎn)收益率的下降。僅從數(shù)據(jù)上來(lái)看，想要短時(shí)間內(nèi)做到風(fēng)險(xiǎn)分散具有較大的難度。同樣，相較于其他的城市商業(yè)銀行，雖然烏魯木齊銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的工作有所欠缺，但如進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理該行的盈利能力也有很大的提升空間。

四、烏魯木齊銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制完善對(duì)策

（一）加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

烏魯木齊銀行應(yīng)當(dāng)全面強(qiáng)化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷完善管理治理結(jié)構(gòu)，梳理管理流程，積極做好資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。在存款和貸款資金的匹配上，資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)由過(guò)去的貸款投放、同業(yè)拆借和債券投資為主的表內(nèi)資產(chǎn)運(yùn)用手段，朝著表內(nèi)投行業(yè)務(wù)等新興資產(chǎn)業(yè)務(wù)方向發(fā)展，進(jìn)一步完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)應(yīng)切實(shí)履行職責(zé)，對(duì)流動(dòng)性指標(biāo)按旬進(jìn)行監(jiān)測(cè)，對(duì)于影響流動(dòng)性比例的主要要素進(jìn)行對(duì)比分析，以合理成本獲得充足的資金支付各類債補(bǔ)，對(duì)于出現(xiàn)或潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（二）完善銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系

在日后發(fā)展過(guò)程中要繼續(xù)堅(jiān)持守住底線，不突破，解決重點(diǎn)見成效，完善制度抓落實(shí)的原則，進(jìn)一步落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理層風(fēng)險(xiǎn)防控的具體責(zé)任，努力從制度的執(zhí)行，監(jiān)督的到位，處置的得力等各個(gè)層面，將內(nèi)部控制管理要求落實(shí)到實(shí)處，確保全行業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。首先強(qiáng)化內(nèi)部管理體系建設(shè)，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)控架構(gòu)及制度進(jìn)行認(rèn)真梳理和，補(bǔ)充完善，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理全面性和專業(yè)性；其次是下決心處置一批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，特別是對(duì)單筆余額大，違約概率高的資產(chǎn)，制定切實(shí)可行的處置方案，確保不良資產(chǎn)在可控范圍內(nèi)；最后是繼續(xù)加大資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。

（三）加快全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)

應(yīng)當(dāng)不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架，啟動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和新資本協(xié)議實(shí)施的基礎(chǔ)性建設(shè)工作，在信用風(fēng)險(xiǎn)防控方面，加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的研判，強(qiáng)化貸后檢查，開展授信業(yè)務(wù)全流程檢查評(píng)價(jià)和責(zé)任追究，嚴(yán)控不良貸款反彈；在操作風(fēng)險(xiǎn)防控方面，進(jìn)一步梳理制度規(guī)范操作流程，實(shí)行業(yè)務(wù)主管復(fù)核垂管，開展員全員警示教育、合規(guī)文化教育、編印員工合規(guī)手冊(cè)，加大員工案件風(fēng)險(xiǎn)行為排查。運(yùn)用科技手段加強(qiáng)對(duì)易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的進(jìn)行檢查監(jiān)督，通過(guò)加強(qiáng)信息科技預(yù)案和災(zāi)備演練等多種措施，全力做好信息科技風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。