小微企業與商業銀行信貸融資現狀與風險防范措施研究

劉華宇 朱蘇丹 劉楚 崔寧溪

[摘 要]當前小微企業在國民經濟中占有重要地位，但由于與商業銀行之間的信貸問題難以解決，使其發展受到了一定的阻礙。通過分析現有資料以及實地問卷調查的方式，從商業銀行角度出發，對小微企業與商業銀行信貸融資現狀和風險防范措施進行研究，為解決小微企業信貸困難以及商業銀行信貸風險的問題，應加強商業銀行內部監督，建立全方位信息系統，加強法制宣傳，促進商業銀行創新，增強風險意識和防范措施。

[關鍵詞]小微企業；商業銀行；信貸風險；防范措施

[中圖分類號]F832

[文獻標識碼]A

[文章編號]2095-3283（2018）06-0098-03

Abstract： At present， small and micro enterprises occupy an important position in the national economy. However， due to the difficulty in solving the credit problems with commercial banks， their development has been impeded. In this paper， by analyzing the existing data and field survey from the perspective of commercial bank，This paper argues that， in view of the small micro enterprise credit difficulties and problems of commercial bank credit risk， the following measures can be combined with internal supervision of commercial banks and establish a comprehensive information system， to strengthen the publicity and promote the innovation of commercial bank， strengthen risk awareness and preventive measures.

Keywords： Small and Micro Business；Commercial Back；Credit Risk；Measures to Prevent

[作者簡介]劉華宇（1997-），男，云南楚雄人，本科生，研究方向：國際經濟與貿易；朱蘇丹（1997-），女，江蘇淮安人，本科生，研究方向：國際經濟與貿易；劉楚（1998-），男，江蘇泰州人，本科生，研究方向：國際經濟與貿易；崔寧溪（1997-），女，江蘇鹽城人，本科生，研究方向：國際經濟與貿易。

[基金項目]江蘇省大學生實踐創新訓練計劃項目“小微企業與商業銀行信貸融資現狀與風險防范措施研究”（項目編號： ycx1756）。

一、引言

隨著市場經濟的不斷發展，小微企業大量涌現，雖然金融服務小微企業的各項政策和改革舉措不斷推出，但融資難、融資貴仍是制約小微企業發展的重要因素。基于當前金融脫媒的大環境，國企和大型企業的議價能力大幅度地提升，面對激烈的金融市場競爭壓力，小微企業的融資空間被迫進一步縮小，由此加劇了小微企業與商業銀行的信貸風險問題。

已有學者對小微企業和商業銀行進行了研究。小微企業方面，羅玉中（2013）提出由于大多數小微企業資產數量以及規模較小，經驗管理方式未形成體系、企業財務制度不完善和經營風險較大等自身原因，加之近些年一直實行穩健的貨幣政策使信貸資源比較緊張，加大了小微企業的貸款難度，導致商業銀行在對小微企業貸款時往往異常謹慎，限制了小微企業的融資需求程度，阻礙了小微企業的發展。在商業銀行方面，黃志恒（2016）從不同規模的銀行角度對商業銀行支持小微企業融資進行了理論分析。首先，應把小微企業放在第一位，建立一個以民間中小額資本為首、國有商業銀行為輔的全新銀行體系。其次，調整和優化商業銀行信貸結構和流程，來拓寬小微企業融資渠道。第三，應減少中小商業銀行服務體系成本，降低商業銀行“惜貸”情緒。

結合已有文獻，本文在深入了解商業銀行的市場結構、信貸流程和組織結構的基礎上設計問卷，根據問卷調查結果，從商業銀行的角度對小微企業與商業銀行的信貸現狀及風險問題進行分析，以期為小微企業信貸難、商業銀行規避小微企業信貸風險等問題提出對策建議。

二、商業銀行市場結構與特征分析

隨著改革開放以及社會經濟與生產力的不斷發展，中國商業銀行從最初的單方面、單一化服務框架，發展到現在的全方面、多層次的服務結構體系。但由于其他中小商業銀行仍處在發展的初級階段，市場的占有率較低，所以商業銀行的主體依然是中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行和中國銀行這四大銀行。根據國家統計局統計年鑒顯示，截至2017年，國有商業銀行占金融資產市場總量的53.2%，而其他存款類金融機構僅占市場總額的17%。

各類商業銀行由于地域的不同與經濟區域的限制，加上管理體制的差異性，使得目前中國商業銀行的市場結構具有局部區域高壟斷與競爭激烈，以及部分地區缺乏資源與競爭力并存的顯著特征。如表1所示，國有獨資商業銀行的分布除農村地區以外，幾乎遍布全國各個地區。由此看出，國有商業銀行無論在市場數量的覆蓋面上，還是在市場份額占有率上，都處于絕對優勢地位。股份制商業銀行和在華外資銀行則大多集中于大中城市，市場爭奪較為激烈，表現出局部區域高壟斷與高競爭。而在廣大縣城和農村地區，由于地方性商業銀行和合作金融機構規模小，資金力量不足，因而缺乏向縣城經濟和農村經濟提供有效金融服務的能力，從而形成金融供給的短缺性。因此，如何優化商業銀行的市場結構，是今后商業銀行發展需要解決的首要問題。

三、商業銀行信貸風險分析

（一）銀行信貸資金不平衡

區域經濟發展程度不同，對資金的吸引程度不同，加上近些年一直實行穩健的貨幣政策，使信貸資源比較緊張，商業銀行信貸資源在地區間的配置呈現極端不平衡狀態，增加了商業銀行服務體系成本，使商業銀行對小微企業普遍出現“惜貸”情緒。這一方面加大了小微企業的生存壓力，另一方面也使得銀行信貸資金閑置，降低了銀行信貸體系結構的靈活性，增加了銀行信貸資金不平衡的風險。

（二）銀行存在“存差”現象

商業銀行的信貸資金主要是短期信貸資金，在此關系上，信貸資金剩余，即商業銀行的存款數大于貸款數，被稱為“存差”，如表2所示，通過實地調查，商業銀行（以南京市某商業銀行為例）存差余額年年呈增加趨勢，2014年的存差額更是高達39623億元，較高的存差額會在一定程度上降低銀行的資金貸款運用率，使商業銀行長期處于消耗“轉存款”利息的現象，加劇了商業銀行信貸資金投放在地區間小微企業的結構性矛盾與信貸風險。

（三）地域經濟的限制

目前，小微企業大多是分散型經濟或者是受到地域經濟的限制，缺少吸收信貸資金的項目。由此產生的問題，會擴大商業銀行的信貸資金期限結構矛盾，且信貸資金絕大部分是短期資金，而消極的信貸情緒會使短期資金的使用周期增長，必然降低商業銀行管理體系的積極性與流動性，不利于小微企業生產規模的擴大，如此往復，商業銀行的不良資產將長期處于隱蔽狀態，銀行的貸款風險將會增加。

四、產生風險的原因分析

產生風險原因的相關數據來源于實地問卷調查結果，此次問卷調查共發放問卷80余份，收回有效問卷62份。

（一）商業銀行角度

1.相關內部機制不完善

問卷調查顯示，31%的商業銀行在信貸風險方面，缺乏制定科學的可行性分析與評估機制，導致銀行在發放貸款時沒有科學的規章制度作為參考標準，從而帶來一些不必要的風險；17%的銀行在經營過程中，職員責任心不強、疏忽大意、執行不到位。此外，還有3%的商業銀行本身具有科學的相關管理機制，但由于管理人員行動力不夠，導致好的政策沒有及時有效地實施。

2.風險意識淡薄

一些銀行的調查人員在對小微企業進行貸前審查時，直接以企業客戶提供資料為依據，很少去企業內部進行實際的考察與核實，這樣就給信貸業務帶來了極大的風險，以南京某商業銀行為例，該商業銀行未能夠形成良好的風險意識，不依據企業的經濟效益和信用程度正確選擇貸款對象，單憑借款人的借款申請與口頭陳述進行直觀判斷。與此同時，銀行也未對信貸業務進行合理的風險管理，信貸業務投放領域集中，業務操作環節繁雜，分類不合理，造成在對小企業客戶調查管理中的信息不對稱，信息數據不均衡，無法完全滿足對企業信貸業務風險的評估。

3.危機應對措施不全面

很多商業銀行在發生信貸危機時并沒有良好的處理方法。根據問卷調查顯示，21%的商業銀行沒有形成科學良好的危機預防機制；9%的商業銀行相關負責人員在風險發生之后，由于處理不及時或是處理方式不當，沒能降低風險或及時挽回損失，長期下去，容易造成“慎貸”和“惜貸”的嚴重后果。如2013年，某地銀行擔保騙局曝光，在這場騙局中，只對貸款進行形式上的審查，審核程序不嚴，取款程序違規，加之危機應對措施不全面，不僅使諸多銀行受到牽連，還讓擔保公司通過貸款企業騙取銀行貸款，給銀行帶來巨大損失。

（二）小微企業角度

1.誠信缺失

根據問卷調查顯示，3%的小微企業在得到貸款之后，沒有將誠實守信放在第一位，導致延誤了還款時間，使得商業銀行在此過程中遭受了貸款損失，從而產生信貸危機。

2.缺乏風險意識

問卷結果顯示，67%的企業管理者追求高目標，認為有足夠的資金就能使得自己企業迅速發展，在沒有真實了解企業實際負債和盈利的情況下，讓企業負債累累，造成銀行的信貸風險。

3.經營方式不當

由于小微企業沒有形成有效合理的管理制度和規范流程，并且在日常運營當中存在經驗不足等方面的原因，導致經營利潤降低，資金緊張，無法及時償還貸款。

五、防范信貸風險的對策建議

（一）加強商業銀行內部監督

應加強銀行制度建設，對于貸款必須有相關的申請和審批程序，對于不合理的貸款申請堅決拒絕，既要保證內部管理機制的科學性，也要保證核審機制和監督機制的科學性。同時，還應加強銀行運營執行，通過帶動、激勵和監督等方式提高管理人員和員工的執行力。此外，應同時注重員工素質建設。

（二）建立全方位的信息系統

一方面，應提高商業銀行與小微企業之間的信息透明度。在授信過程中從企業公開的信息中評估其信貸風險，并對企業進行摸底考察，對信息進行準確核實。另一方面，應該加快對于小微企業的信貸風險評估體系的開發進度，參照過往的經驗與教訓，改造體系中不合理的內容，開發出適應小微企業特點的信貸業務管理體系，充分利用先進技術構建更科學合理的信息系統。

（三）加強法制宣傳

進一步加大法制宣傳力度，增強銀行從業人員的法律意識，在法律允許的范圍內開展業務，從而降低風險。

（四）促進商業銀行業務創新

與小微企業發展軌跡相結合，不斷創新商業銀行管理制度、經營模式和信貸產品。比如根據小微企業的利潤回報周期的長短，確定其還款期限等等。商業銀行自身的不斷發展創新是降低小微企業借貸風險的有效途徑。

（五）增強風險意識和防范措施

風險的發生，源于意識的淡薄，商業銀行要想在當今復雜的商業和貨幣格局中獲得很好的生存和發展機會，就必須樹立風險意識。同時，小微企業也要考慮好自身發展方向問題，如果沒有好的產品和科學的管理制度，一旦虧損，公司將面臨風險。因此不管是商業銀行還是小微企業，都應該增強風險意識和防范措施。

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（責任編輯：郭麗春 劉茜）