混合所有制企業社會責任與技術創新關系研究

魯瑛均　李麒麟

摘 要：黨的十八屆三中全會提出了“積極發展混合所有制經濟”的國企改革新方向，推動國有企業完善現代企業制度，拉開了新一輪國企混合所有制改革的序幕。基于利益相關者理論構建企業社會責任框架，以瀚藍環境為例，研究混合所有制企業社會責任與技術創新之間的關系。研究發現，國企混合所有制改革過程中企業社會責任與技術創新相互影響、協同發展。

關鍵詞：混合所有制；企業社會責任；技術創新

中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A 文章編號：1003-3890（2018）04-0047-07

黨的十八屆三中全會提出了“積極發展混合所有制經濟”的國企改革新方向，推動國有企業完善現代企業制度，拉開了新一輪國企混合所有制改革的序幕。黨的十九大報告圍繞決勝全面建設小康社會的任務，提出的“7+3”戰略中包含了實施創新驅動發展戰略以及可持續發展戰略。國企混合所有制改革要在履行社會責任的同時，實現可持續發展，技術創新是關鍵因素。國有資本的逐利性比民營資本弱，履行社會責任的狀況要優于民營資本；而民營資本規模小﹑競爭能力差的特點，決定了其在經營過程中更注重技術創新。那么，國有資本與民營資本融合的混合所有制改革中，企業社會責任與技術創新之間的關系如何，值得我們研究與思考，弄清這一問題對于進行混合所有制改革的國有企業而言具有十分重要的現實意義。

一、文獻綜述與理論框架

（一）文獻綜述

1. 混合所有制企業社會責任的特點。企業社會責任思想最早出現于20世紀初期的美國，1916年芝加哥大學的克拉克（J. Maurice Clark）在《改變中的經濟責任的基礎》一文中提到：“迄今為止，大家并沒有認識到社會責任中很大一部分是企業的責任”[1]。經濟發展委員會（CED）1971年提出了三層同心圓的社會責任定義：內層圓包括產品、就業和經濟增長等有效執行經濟職能的最核心層的責任；中層圓包括在執行經濟職能時對變化的社會價值及偏好的敏感知覺責任；外層圓包括企業應承擔的、新出現的和未明確的責任，廣泛參與改善社會環境的活動。Friedman將企業社會責任視作企業管理層與股東之間利益沖突的典型的代理問題，他認為企業管理者為了加深與社會、政府等部門的關系，將內部的股東資源投入到社會責任活動中，從而損害了股東的利益。Wright et al.通過實證研究發現，當公司發布將會進行一項社會責任投資的通告時，公司的股價將會有負向的反應，這恰恰與Friedman的代理理論不謀而合[2]。Carrol（1979）提出了后來被學術界廣泛采用的企業社會責任框架。他把企業社會責任劃分為四個方面，即經濟責任、法律責任、倫理責任和自愿責任，后來又把自愿責任進一步具體化為慈善責任，并把四種責任從低到高排列成著名的“社會責任金字塔”[3]。陳迅 等（2005）依據利益相關者的重要性以及社會責任與企業關系的緊密程度把企業社會責任分為三個層次：基本企業社會責任，包括對股東負責和善待員工，體現對股東和員工的社會責任；中級企業社會責任，包括對消費者負責、服從政府領導、搞好與社區的關系和保護環境；高級企業社會責任，包括積極從事慈善捐助和熱心公益事業[4]。王學文 等（2016）認為混合所有制改革的實施為國企改革帶來了新動力，也為企業社會責任體系構建提供了新的機遇[5]。

縱觀以上對企業社會責任概念的分析以及分類，大致有兩種分類方法。一種是根據企業社會責任的內容進行劃分，如同心圓模型、金字塔模型等。還有一種是根據企業社會責任的對象——利益相關者進行劃分。本文將根據利益相關者對技術創新影響的重要程度對企業社會責任進行分層討論。另外，關于混合所有制企業社會責任的特點研究并不是太多。

2. 混合所有制企業技術創新的特點。企業技術創新是培育和提升企業競爭能力的重要途徑，而技術創新的第一步是進行研發投入，研發投入能否轉化為企業的產出直接影響著企業投身于研發活動的積極性。學者對技術創新的研究主要圍繞技術創新的影響因素、技術創新與企業績效的關系以及技術創新與股價的關系。陳曉宇（2012）從多個因素研究了技術創新能力對競爭力的影響發現，研發經費投入強度與企業競爭力的關聯度最高[6]。吳林海（2009）對美國創新最多的行業中不同規模的企業進行研究發現，技術創新與企業規模之間不存在顯著的相關性[7]。高良謀 等（2009）發現企業規模與技術創新呈倒U關系，即企業規模擴張到一定點，技術創新反而呈下降趨勢[8]。孫紅梅（2014）從技術創新獲得成功的條件著手，在理論上和經驗事實上分析了我國不同所有制類型的技術創新環境，認為我國要提高技術創新水平，就必須進行混合所有制改革[9]。

3. 混合所有制企業社會責任與技術創新的關系。企業履行社會責任的過程中涉及到資源和要素的再分配，也就是說可能影響創新。因此，國內外學者已對企業社會責任與創新之間的關系做了一定的研究。國外學者Wagner（2010）通過定量分析發現，企業社會責任與能帶來高社會收益的創新之間存在顯著的積極關系[10]。Luo et al.（2015）指出企業履行社會責任會使得企業與其利益相關者建立更廣泛、更深入的關系，加強了企業與其利益相關者之間的信息交流，因此促進企業的創新[11]。國內學者石軍偉（2009）提出，企業想要又好又快發展，只從技術創新方面實現轉型是遠遠不夠的，還要關注社會責任對企業發展的影響，創新運營模式[12]。付強 等（2012）提到在技術創新的基礎上實現企業社會責任方面的戰略發展，是未來企業轉型的重要手段[13]。朱乃平 等（2014）更是指出，因為社會責任投資的實現能夠很大程度上滿足產品創新發展的要求，因此加大企業創新開發投入，一定程度上也會提升企業社會形象，提高企業社會責任感，給企業帶來良好的影響[14]。

另一方面，雖然很多研究都認為企業社會責任與創新之間的關系是正向的，但也不乏相矛盾的結論，這些研究主要基于資源基礎理論，認為企業履行社會責任會侵占企業創新的資源。Hillman et al.（2001）認為企業要想保持持續的競爭能力，必須投資于難以被競爭對手復制的資源，與關鍵的利益相關者如股東建立良好的關系，而對社會事務的投資本身不僅耗費成本而且容易被競爭對手所復制，難以形成企業的競爭優勢[15]。Gallego-？魣lvarez et al.（2011）從道瓊斯可持續發展指數中隨機選取樣本，通過研究發現社會責任與創新之間存在負向的關系[16]。目前，專門研究混合所有制企業社會責任與技術創新兩者之間關系的文獻較少。

通過梳理以上文獻不難發現：首先，關于企業社會責任和技術創新之間關系的研究缺乏一致的結論；其次，混合所有制能夠促進企業技術創新，那么國企在混合所有制改革的過程中，企業社會責任與技術創新之間的關系如何，還缺乏相關的研究，更加缺乏相應的案例進行實證分析。因此，本文將基于利益相關者理論構建企業社會責任框架，研究混合所有制企業社會責任與技術創新之間的關系。

（二）理論框架

1. 社會責任與利益相關者。關于企業的社會責任，Carroll提出了后來被學術界廣泛采用的企業社會責任概念框架，他把企業社會責任劃分為經濟責任﹑法律責任﹑倫理責任和自愿責任四個方面，并將這四種責任由低到高排列成“社會責任金字塔”。

利益相關者理論被廣泛應用于企業社會責任的研究中。該理論強調企業的可持續生產經營要履行對不同利益相關者的責任，包括內部利益相關者（股東、員工等）和外部利益相關者（消費者、供應商、政府、環境等）。利益相關者理論包含倫理學派和管理學派兩個分支：倫理學派強調企業的責任，而管理學派則強調企業需要管理與那些控制生產經營所需資源的利益相關者的關系[17]。依據倫理學派，企業社會責任被認為是責任驅動的，企業有責任滿足不同利益相關者的需求。相反地，依據管理學派，社會責任與技術創新都是管理層的戰略決策，有必要管理好企業與那些控制生產經營所需資源的利益相關者的關系。

依據Carroll對社會責任的劃分，為了滿足不同利益相關者的需求，企業履行不同層次的社會責任。例如，企業履行經濟責任，承擔對股東、債權人等的社會責任，有助于企業進行融資，滿足企業生產經營的資金需求，而足夠的資金也能促進企業進行創新；企業履行法律責任，承擔對政府等的社會責任，有助于維護良好的政企關系，獲得政府更多的政策支持，而政府的政策激勵也會促進企業進行創新；企業履行倫理責任，承擔對消費者等的社會責任，關注消費者及市場的需求，對企業的產品、技術等不斷更新，有利于企業進行創新；企業履行自愿責任，通過慈善捐贈積極投入到藝術、教育及社會公益等領域，這就要求企業不只專注于眼前的經濟利益，還要通過創新獲取可持續的競爭力，從根本上改變企業的創新文化。

本文基于利益相關者理論，從三個方面分析企業社會責任與技術創新之間的關系：市場方面，包括股東、債權人與客戶；社會方面，包括政府、員工與媒體；環境方面，即自然環境。

2. 混改后的社會責任與技術創新的作用機制。根據“動因—行為—結果”這一普適邏輯，以及企業社會責任與技術創新協同發展理論，提出兩者互相影響的運作機理（如圖1所示）。

由此可以看出，混合所有制改革后，可以使企業的技術水平和業務水平得到提升，從而更好地履行企業各方面的責任，使利益相關者的滿意度得到提升；反之，利益相關者滿意度的提升能夠更好地提高技術創新的積極性，促進企業不斷提升技術水平，這就形成了社會責任和技術創新兩者協調發展的良好運作機制。

二、研究設計與案例簡介

1. 研究方法。本文采用單案例研究方法。國企混合所有制改革過程中社會責任與技術創新之間的相互作用是一個動態和發展的過程，因此適宜采用案例研究方法[18]。本文所選案例是瀚藍環境（股票代碼：600323）。該企業屬于國有控股的上市公司，進行混合所有制改革，并購民營資本。并且作為環境服務行業企業，社會責任與技術創新都是其高度關注的問題，具有一定的典型性。該企業具有較為完備的公司公告和媒體披露信息。

案例的數據收集包括現場觀察和二手資料收集。主要資料來源包括：公司年報、社會責任報告、公司網站及相關內部文件、公司提供或認可的媒體訪談資料以及一些非正式的信息獲取渠道，如電子郵件及觀察等。通過采用多種數據來源的資料收集方法，提供更豐富、更可靠的解釋。

2. 案例簡介。瀚藍環境股份有限公司，原名為南海發展股份有限公司（國有企業），于1992年成立，2000年上市。公司主要通過環境服務實現發展，具體包括供水、燃氣供應、固廢處理等。瀚藍環境的發展經歷了三個階段。第一階段（2001—2011）：2006年，瀚藍環境與聯達公司（屬南海區轄管）共同合資創立了佛山市南海綠電再生能源有限公司（簡稱“綠電公司”），在2011年，瀚藍環境收購綠電公司剩余股權，在并購一年之后瀚藍環境獲得了9項國家專利授權，由此瀚藍環境形成了自身原始的自主創新能力。第二階段（2012—2013）：在地方政府積極引導優質國有資源并購重組的相關戰略下，瀚藍環境對佛山市南海燃氣發展有限公司（簡稱“燃氣發展”）實施了并購。但此次并購沒有幫助企業進一步提升自主創新能力，而且并購當年公司失去了高新技術企業資格。第三階段（2014—2016）：為了實現自主創新能力提升，瀚藍環境開始嘗試混合所有制改革，對創冠環保（中國）有限公司（簡稱“創冠中國”）實施并購。創冠中國是境外法人持股的創冠環保（香港）有限公司的全資子公司，屬于非國有資本，其在大陸地區擁有11項垃圾環保發電項目。2014年，瀚藍環境成功并購創冠中國，實現混合所有制改革。

通過混合所有制改革，瀚藍環境引入創冠中國在固體廢棄物處理方面的多項核心技術，垃圾焚燒發電規模從3 000噸/日增加到14 350噸/日，業務規模增加近4倍。瀚藍環境憑借其國有企業性質結合創冠中國的城市生活垃圾焚燒發電項目BOT特許經營權，為全產業鏈集約處理模式的構建成型提供了便利。

三、案例具體情況介紹與分析

（一）混合所有制改革后社會責任與技術創新情況具體介紹

1. 混合所有制改革后技術創新情況介紹。2014年瀚藍環境并購創冠中國，實現國有資本與民營資本相融合的混合所有制改革。改革后，在研發方面，重點主要是主營業務的技術研發、應用，輔以對公司現有技術的革新以及公司管理的信息化等，并為此投入了大量的研發資金，且每年遞增，并購之后公司的研發投入情況如表1所示。

混改后，技術創新產出方面也有顯著發展。在技術資格方面，2015年瀚藍環境具有核心創新競爭力的子公司綠電公司取得了廣東省高新技術企業的相關資格并享有企業所得稅方面的三年優惠政策。在商標專利方面，截至2016年底，瀚藍環境擁有商標9個、軟件著作權1件、實用新型專利15件和發明專利5件，專利轉化率達到60%，并榮獲“佛山市南海區科技工作先進單位”。另外，2016年由瀚藍環境承擔建設，哈爾濱工業大學、城市水資源與水環境國家重點實驗室等科研單位聯合建設的廣東省企業重點實驗室（產學研）培育基地順利通過了廣東省科技廳的驗收。此外，公司開展的多個研發項目也順利通過佛山市研究開發項目技術鑒定并獲得了省級企業研發補助。

2. 混合所有制改革后企業社會責任履行情況介紹。（1）市場方面。在股東責任和債權人責任方面，混改之后，瀚藍環境2014—2016年的市場績效如表2所示，市場績效指標三年持續增長，同時企業做到信息透明公開，及時與股東溝通交流。從公司履行對債權人責任的角度來看，合同履約率連續三年100%。

瀚藍環境的混合所有制改革，在引入民營資本的同時，也大量引入新技術，使其核心技術得到了提升，技術的提升也帶來了業務能力的提高，使得企業盈利增加，股東收益增加，債權人權益得到保障。同時，企業的財務利益相關者更加愿意在技術創新方面投入更多資金。

在履行客戶責任上，公司有多項措施作為保障：其一，多項制度措施確保水源安全；其二，開發第二水源，確保供水安全；其三，完善的水質水源檢測系統，多層級監督檢驗機構，為安全生產提供了有力保障。除此之外，公司有完善的售后服務制度，包括供水業務、燃氣業務以及排水和固廢業務。而且，長期以來，瀚藍環境以客戶為先，供水客服熱線保持24小時服務，隨時受理客戶咨詢、投訴、求助、報修等業務，保障市民供水。公司每年都會進行一項客戶滿意度調查，以此明確公司的產品和服務在多大程度上滿足客戶的需求，從而確定促使顧客滿意的關鍵因素，不斷優化服務流程，提升服務質量，近年來客戶滿意度達到98%以上。混改之后，民營資本的優質技術資源提升了瀚藍環境的業務技術水平，從而使企業能夠給予客戶更優質的產品與服務，更好地履行客戶責任。例如，為了給客戶提供更加優質的服務，公司在固廢處理、自來水供應、污水處理、燃氣供應全產業鏈的系統化環境服務上不斷進行技術創新，同時，不斷升級技術以便為客戶提供優質安全的水質水源檢測系統。

（2）社會方面。在履行政府責任上，瀚藍環境遵守國家法律法規，按時繳納稅款。2014—2016年公司分別納稅16 340萬元、28 334萬元、38 863萬元，逐年遞增。公司自覺依法誠信納稅，積極地履行了政府責任。混合所有制改革后，憑借民營資本的技術優勢，瀚藍環境的全資子公司綠電公司通過了廣東省高新技術企業的復審，獲得了高新技術企業的資格，從而享受了三年的高新技術企業稅收優惠政策。同時，瀚藍環境憑借技術創新也得到了政府的稅收優惠支持。此外，公司開展的多個研發項目先后順利通過了佛山市研究開發項目技術鑒定，并獲得了省級企業研發補助。

從履行員工責任角度來看，如表3所示，瀚藍環境對公司員工的各種投入穩定增長，對員工的各項保障措施也落實到位。公司積極地履行員工責任，為員工提供相關培訓，提高員工工作舒適感，員工流失率逐年降低。瀚藍環境混改之后，由于自身對于技術創新的追求，意識到員工是創新的源泉，加強了員工培訓，在積極履行員工責任的同時也為技術創新儲備了人才。公司與高校、科研院所等單位聯合建設人才培養基地儲備專業研發人才，提供員工專業培訓，形成穩定的研發團隊，保證公司維持強大的研發水平并不斷進行技術創新，從而獲得更大收益。

在履行媒體責任方面，瀚藍環境積極主動履行媒體責任，與媒體建立良好關系，及時準確披露信息，全力配合相關媒體，做到與媒體保持良好的溝通與合作。混改之后，公司積極參加各種關于環境的會議、論壇和節目，按需要提供現場采訪、新聞通告、新聞發布會、媒體見面會等，同時也從媒體獲得了許多榮譽。例如，瀚藍環境被國內知名環境媒體平臺E20評為“2015年度中國水業最具社會責任服務企業”“2016年度固廢行業十大影響力企業”等。

（3）環境方面。在履行環境責任方面，瀚藍環境作為一個高新技術環保企業，所進行的一切技術創新都是為了提供更加環保的產品和服務，改善環境。首先，公司完善安全、環保等方面的相關管理規定及詳細實施準則，并嚴格執行，成功通過了國際ISO14000體系認證。其次，公司把綠色環保作為集中采購時的重要參考項目，在集中采購招標文件、采購合同中，對于材料、物資的環保標準作出了明確的規定。此外，公司取得南海區全區污水管網系統（含泵站）的運營權后，致力于污水處理收集系統智能化管理的技術革新和高效的管理創新，實現了南海區1 000多平方公里內二十多家污水處理廠“大中控”式的集約化管理，統籌優化各廠資源配置，并打造排水業務廠網一體化運營的新模式，有效提升運營管理效率的同時也降低了運營成本。

公司混合所有制改革后，引入民營資本的固廢處理新技術，繼續加大創新。首先，公司下屬的各個固廢處理項目均采用先進設備與技術，焚燒爐、污泥干化機等核心設備均采用進口設備，煙氣凈化、滲濾液處置、臭氣處理、飛灰處理等采用先進的處理工藝，使污染物得到最有效去除。其次，在垃圾焚燒再生處理工藝上，公司采用先進的爐排爐技術，垃圾減容率達80%以上，排渣灼減率控制在3%以內，廢渣、飛灰進行無害化處理后填埋，滲濾液和廢水經處理后進行循環再用實現零排放，煙氣經處理后達標排放，將環境損害降為最低。通過各種新技術的使用，公司積極地履行了環境責任。

（二）混合所有制改革后企業社會責任與技術創新的協同發展分析

瀚藍環境混改前后，除了混合所有制改革本身這一重大事件，其他方面關于企業社會責任與技術創新的重大影響因素并未發生任何實質性的變化。

1. 積極履行股東責任、債權人責任以及客戶責任，促進技術創新。從上述具體情況介紹可以看出，混改之后的瀚藍環境連續三年的市場績效指標持續增長，表明企業經營水平的提高，經營業績良好，這在極大程度上保障了股東權益。同時合同履約率連續三年100%，表明企業遵守合約，按時還款，減小了債權人承擔的風險。

混改引入民營資本以及新技術，使得企業的業務能力得到提升，企業盈利增加，股東收益增加，債權人權益得到保障。結果，企業的財務利益相關者更加愿意在技術創新方面投入更多資金。由此可見，技術創新促進并保障了股東和債權人責任的履行，進而股東和債權人責任的履行也促進了企業進行下一輪的技術創新，二者相互影響、協同發展。針對客戶的多項舉措，提升了客戶的滿意度，從而保證了客戶的忠誠度并擴大了公司的客戶源，有助于公司進一步發展，而這種獲益使企業更加愿意進行技術創新。

2. 積極履行政府責任、員工責任以及媒體責任，促進技術創新。混合所有制改革后，企業獲得了高新技術企業的資格，享受三年的高新技術企業稅收優惠政策，多個研發項目獲得省級企業研發補助。因此，瀚藍環境在積極履行政府責任的同時，維護了良好的政企關系，獲得了政府的稅收優惠等政策支持，而政府的政策激勵也促進企業不斷進行技術創新。履行政府責任與技術創新之間形成了良性循環、協同發展。

瀚藍環境對公司員工的各種投入穩定增長，對員工的各項保障措施也落實到位。公司積極為員工提供相關培訓，提高員工工作舒適感，員工流失率逐年降低。同時加強人才儲備，形成穩定的研發團隊，保證公司能維持強大的研發水平并不斷進行技術創新，從而獲得更大收益。由此可見，履行員工責任與技術創新之間也形成了良性循環、協同發展。

公司積極主動履行媒體責任，與媒體建立良好關系，進而通過媒體的宣傳向社會各界樹立公司的良好品牌形象，增加企業知名度。一方面，可以吸引更多潛在客戶和投資者，增長公司收益和便利融資；另一方面，知名度的提升也有助公司吸引更多專業人才，進一步促進創新。由于技術創新帶來的良好發展，企業獲得了媒體的更多關注和贊譽，而這些榮譽能夠對企業未來的技術創新產生積極的影響。所以，履行媒體責任與技術創新之間也存在著協同關系，兩者互相影響、共同發展。

3. 積極履行環境責任，促進技術創新。瀚藍環境通過技術創新，有效提升了運營管理效率，降低了運營成本，特別是公司混合所有制改革后，加大創新力度，通過使用各種新技術，公司積極地履行了環境責任。由此可見，公司環境責任的良好履行得益于先進的技術，而積極履行環境責任有助于企業建立良好的企業形象，良好的企業形象為公司在今后的發展中提供了助力。因此，履行環境責任與技術創新二者相互影響，共同推動企業實現可持續發展。

基于上述分析，本文將混合所有制改革過程中企業社會責任與技術創新之間的相互作用關系總結如圖2所示。

四、結論與建議

從“瀚藍環境”的案例中不難發現，混合所有制改革是國有企業技術創新能力提升的轉折點，混改之后企業技術創新水平提升，獲得更大的發展優勢和更高的收益，有效地履行了各種社會責任，滿足了企業內外部各種利益相關者的需求，建立良好的企業與其利益相關者的關系。同時，企業與利益相關者之間的良好關系也為企業進一步從事技術創新提供了諸多便利條件，從而推動企業不斷創新，實現可持續發展。因此，混合所有制企業的社會責任與技術創新相互影響、協同發展。

雖然本文的分析材料豐富，但依然屬于單案例研究，由于單案例研究本身存在復制性和擴展性方面的局限，所以未來研究可以采用多案例研究等方式檢驗本文的研究結論。

面對混合所有制改革的國有企業，可從以下幾個方面加強社會責任與技術創新，落實創新驅動發展以及可持續發展：

第一，明確企業改革目的及發展目標，謹慎選擇將要收購的資本對象。技術創新是企業的核心競爭力，國有企業尤其是高新技術國有企業，在通過混合所有制改革引入非國有資本提升自主創新能力時，需要有針對性地選擇在其領域內技術發展良好的企業，這是通過混合所有制改革提升自身技術水平的關鍵一步，也是混合所有制改革之后企業社會責任與技術創新能夠協同發展的關鍵。

第二，混合所有制改革要善于利用被吸收融合的非國有資本，積極吸收利用其技術優勢，以此來提升自身技術水平，在技術水平得到提升之后積極擴張企業的業務范圍，將混合所有制改革帶來的技術提升真正轉化為企業收益。

第三，以履行企業社會責任驅動技術創新，使得企業各方利益相關者能夠從企業技術創新中受益，提高利益相關者對于技術創新的積極性，做到履行社會責任與技術創新相互影響，良性循環，實現可持續發展。

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責任編輯：張 然