進出口貿(mào)易融資方式及風(fēng)險控制

張然

摘要：隨著中國經(jīng)濟的發(fā)展，國際貿(mào)易日益頻繁，規(guī)模逐漸擴大。本文分析了進出口貿(mào)易的融資方式，并提出從加強防范意識、完善管理體系、創(chuàng)新融資方式、提高人員素質(zhì)和制定應(yīng)對策略等方面進行風(fēng)險控制的方法，希望為我國進出口貿(mào)易的風(fēng)險控制提供借鑒。

關(guān)鍵詞：進出口貿(mào)易 融資方式 風(fēng)險控制

引言

風(fēng)險控制對于貿(mào)易融資來說。是十分重要的。我國正處在深化改革的攻堅階段，隨著人民幣的升值。金融市場競爭日益激烈，加上融資方式的多樣化，風(fēng)險控制工作也變得更加復(fù)雜。

一、進出口貿(mào)易的融資方式

改革開放四十年，我國進出口貿(mào)易迅速發(fā)展壯大，從特區(qū)到沿海再到內(nèi)地，出口企業(yè)如雨后春筍般拔地而起，蔚為大觀。但是由于部分企業(yè)對融資方式認(rèn)識不清、了解不透，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展停滯不前，加上缺少對風(fēng)險的有效控制。資金被大型企業(yè)壟斷形成不良資產(chǎn)，從而導(dǎo)致市場混亂。由于進出口貿(mào)易融資是基于銀行以進出口商的信用為前提。則為其提供有關(guān)資金方面的經(jīng)濟行為，因此貿(mào)易融資對于企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)起著決定性作用，一方面能夠促進收支平衡，另一方面帶動經(jīng)濟建設(shè)，開拓國際市場。在當(dāng)今經(jīng)濟全球化的趨勢下，國際進出口貿(mào)易數(shù)量劇增，一方面對貿(mào)易融資更加依賴，另一方面也對貿(mào)易融資方式提出了更多的要求。目前我國的進出口貿(mào)易方式主要有兩種。分別是進口貿(mào)易融資方式和出口貿(mào)易融資方式。

（一）進口貿(mào)易融資方式

目前，使用率最廣的融資方式是開證授信額度，通過為進口商開證進行融資。具體流程是，進口商向銀行提供相關(guān)的物品作為抵押或提供一部分保證金，申請開立信用證，從而降低付款時的違約風(fēng)險。如果進口商的信用記錄良好。并且賬戶使用情況正常，那么銀行可以為進口商免費提供一定的融資額度，而不需要繳納保證金，在進口商進行短期的小額度的融資貿(mào)易時，緩解了資金壓力。

現(xiàn)如今。操作率最高的融資方式是進口信用押匯，銀行在收到信用證號，根據(jù)所有的業(yè)務(wù)單據(jù)進行審查。當(dāng)證實與原業(yè)務(wù)相符后。再與進口商進行洽談。若進口商暫時無法用現(xiàn)金贖回單據(jù)。就先與其簽訂進口押匯協(xié)議，讓銀行先行墊付，當(dāng)貨物送到進口商手里時，進口商將貨物售出后，再歸還融資的本金利息和手續(xù)費。

流通率最快的融資方式是進口海外代付，國內(nèi)銀行與海外銀行進行融資合作，借助海外銀行基于國內(nèi)銀行的授信額度，由海外銀行為進口商提供頭寸。根據(jù)指示進行付款，融資成功后由進口商向國內(nèi)銀行還款，之后國內(nèi)銀行再向海外銀行償還頭寸。隨著人民幣的升值，海外銀行的資金充裕，成本還低，能夠滿足貿(mào)易公司的資金需求，同時規(guī)避了匯率的風(fēng)險。

（二）出口貿(mào)易融資方式

出口企業(yè)選擇的貿(mào)易融資方式一般情況是出口押匯。就是當(dāng)出口商在資金出現(xiàn)短缺后，可以根據(jù)發(fā)貨單據(jù)向國內(nèi)銀行進行貸款申請。這種方式，風(fēng)險性較小，收益性較穩(wěn)。安全性較高。其結(jié)算方式為T/T押匯和L/C押匯，押匯有一個明顯的優(yōu)點，就是能夠提前受到匯款，加快了資金流轉(zhuǎn)速度，不用擔(dān)心人民幣升值引起的匯率風(fēng)險。

出口企業(yè)選擇的貿(mào)易融資方式個別情況是票據(jù)貼現(xiàn)，即當(dāng)出口商售出貨物后，若到手的是“遠(yuǎn)期匯票”，銀行就可以通過買進承兌了但是沒有到期的這些票據(jù)。并保留追索權(quán)。將票據(jù)進行貼現(xiàn)之后轉(zhuǎn)給出口商。這就使得出口商能夠打通資金鏈。進行下一步的生產(chǎn)和出口。

出口企業(yè)選擇的貿(mào)易融資方式還有一種是打包貸款，這種方式比較簡潔。出口商向銀行提供合格的信用證，獲得融資從而購買原材料。這是在貨物出口之前進行的融資，能夠在企業(yè)沒有盈利之前，提供運營資金。

二、進出口貿(mào)易融資過程中的風(fēng)險控制

進出口貿(mào)易因為跨越國界。所以融資的風(fēng)險不同與其他行業(yè)，并且遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他行業(yè)。企業(yè)要對融資的風(fēng)險格外重視和控制，形成良好的風(fēng)險控制文化，從而更好地適應(yīng)世界經(jīng)濟的全球化發(fā)展趨勢。只有風(fēng)險得到控制，才能夠保證貿(mào)易的順利進行，完善進出口貿(mào)易的融資發(fā)展。近幾年的經(jīng)濟危機，使得融資環(huán)境惡化，加大了企業(yè)融資的風(fēng)險，所以探討相關(guān)風(fēng)險控制的方法，有助于我國進出口貿(mào)易的健康發(fā)展。

（一）加強防范意識

國際貿(mào)易融資方式的廣泛性和靈活性。決定了進出口企業(yè)的發(fā)展水平。隨著改革開放的深入展開。很多沒有進出口業(yè)務(wù)經(jīng)驗的企業(yè)開始進行融資嘗試，這就需要認(rèn)真分析融資上可能存在的風(fēng)險，加強風(fēng)險防范意識，并對貿(mào)易方式進行調(diào)查核實。正因為這些企業(yè)具有強大的生命力和創(chuàng)新能力，作為進出口貿(mào)易的新生力量，能夠帶動區(qū)域經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展，但是隨著規(guī)模的擴大，業(yè)務(wù)的增加，企業(yè)發(fā)展中面臨的不確定性也隨之增多，更不能忽視風(fēng)險防范管理。進出口融資中涉及的風(fēng)險比較多樣，所以相關(guān)的風(fēng)險意識可能不到位或者缺失，需要認(rèn)識到融資的重要性，以及防范風(fēng)險的必要性。

（二）完善管理體系

第一方面。建立進出口貿(mào)易融資授信專項評審制度，對融資環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控。通過把不同的貿(mào)易融資方式根據(jù)風(fēng)險大小進行權(quán)重分類，考慮風(fēng)險類型和成本效益，并針對風(fēng)險與銀行部門進行協(xié)調(diào)處理。第二方面，構(gòu)建融資貿(mào)易鏈一體化模式，銀行能夠?qū)Q(mào)易周期內(nèi)的企業(yè)需求進行實時關(guān)注。提升了進出口貿(mào)易融資的整體戰(zhàn)略，并且能夠為企業(yè)提供合適的資金周轉(zhuǎn)服務(wù)，補充了日常監(jiān)管內(nèi)容，為后續(xù)檢查提供依據(jù)。第三方面，健全貸后管理約束激勵機制，根據(jù)風(fēng)險程度的高低，采取相應(yīng)的管理力度，進行科學(xué)合理地管理，把握管理重點，對相關(guān)人員的工作進行監(jiān)督和考核，適當(dāng)激勵，保證實施效果，提高管理質(zhì)量。第四方面，設(shè)立對企業(yè)和融資方式的重檢流程。對企業(yè)進行重復(fù)檢查，不僅能理清企業(yè)的經(jīng)營狀況，還能加強對市場的監(jiān)控。對融資方式進行反復(fù)檢查，能夠及時對資金流通情況進行評估，必要時可以調(diào)整。

（三）創(chuàng)新融資方式

銀行業(yè)務(wù)的擴大。使得傳統(tǒng)的融資方式顯出種種弊端，為了更好地滿足企業(yè)進出口貿(mào)易的融資需求，需要創(chuàng)新融資方式，積極借鑒國外先進的貿(mào)易融資方式，并因地制宜將之科學(xué)化、中國化。通過貿(mào)易鏈和銀行平臺，進行第三方擔(dān)保融資的同時，也可以結(jié)合外部的金融市場。將先進的技術(shù)引進到國內(nèi)，將單一的產(chǎn)品進行開發(fā)，采取多種方式進行組合，設(shè)計成融資組合產(chǎn)品，根據(jù)企業(yè)的差異，進行有針對性的服務(wù)，滿足各種融資需求。為了降低風(fēng)險。融資的主體可以投保出口信用保險。從而能減少風(fēng)險。就我國邊境貿(mào)易來說，融資需求過盛，工商銀行云南分行從幾年前便開始啟動貿(mào)易融資業(yè)務(wù)——即圍繞工商銀行所承貸的優(yōu)質(zhì)項目辦理供應(yīng)鏈國內(nèi)貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)，推行授信項下授權(quán)審批制。工行云南分行行長許海曾向媒體透露其分行正在研發(fā)符合邊境貿(mào)易特點的個人邊貿(mào)融資產(chǎn)品，這類融資品種在期限以及額度上很有優(yōu)勢，擔(dān)保方式也較為靈活。工行對那些被納入國際貿(mào)易融資重點客戶名單中的企業(yè)提供了一條信貸審批的綠色通道。就以工行湖南邵陽分行的創(chuàng)新營銷方式為例，其對湖南玉新藥業(yè)、湖南立得皮革、湖南三可食品以及陽光發(fā)品等一批進出口結(jié)算量較高且忠誠度也較高的優(yōu)質(zhì)客戶，只要企業(yè)符合融資條件，則不論時間長短（短至1個月）、金額大小（小至3萬美元），都可盡快發(fā)放貸款。

（四）提高人員素質(zhì)

隨著進出口貿(mào)易的競爭日益激烈，提高管理人員的素質(zhì)是重中之重。新的發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)，要求企業(yè)擁有一大批能夠了解金融、熟悉貿(mào)易、掌握經(jīng)驗的專業(yè)風(fēng)險控制管理人才。進出口貿(mào)易融資需要專業(yè)的人才能夠認(rèn)清其中可能存在的風(fēng)險，這就需要企業(yè)加大對風(fēng)險控制管理人員的培養(yǎng)。提高他們的專業(yè)素質(zhì)。管理人員要樹立責(zé)任意識。克服懈怠思想，加強課本知識的學(xué)習(xí)，實際參與操作進行鍛煉。才能夠加深對日益錯綜復(fù)雜，變化多端的進出口貿(mào)易融資風(fēng)險的認(rèn)識，要能夠掌握貿(mào)易知識，熟悉市場變化，分析進出口貿(mào)易的風(fēng)險，并及時采取應(yīng)對措施，讓銀行和企業(yè)實現(xiàn)共贏。企業(yè)也應(yīng)該注重提升風(fēng)險控制人員的創(chuàng)新能力，在應(yīng)對靈活多樣的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，做到了解貿(mào)易產(chǎn)品特征和具體環(huán)境，有效降低風(fēng)險。

（五）制定應(yīng)對策略

進出口企業(yè)應(yīng)該把融資風(fēng)險控制當(dāng)作日常管理的重要工作，利用各種渠道，進行風(fēng)險控制。一、通過加強與銀行的合作，選擇信用好的銀行進行融資，形成良好的伙伴關(guān)系，這能夠降低融資成本，有效規(guī)避了融資風(fēng)險的發(fā)生。二、對應(yīng)收款進行嚴(yán)格管理。了解每一筆應(yīng)收款的來龍去脈。根據(jù)借款人的信息和情況。進行收款方面的工作。三、結(jié)合自身的情況，制定實際的風(fēng)險控制方案，成立專門的融資風(fēng)險控制小組。考察融資環(huán)境和方式。對進出口融資進行風(fēng)險把控。為盡快遏制外貿(mào)下滑勢頭、緩解外貿(mào)企業(yè)融資困難。濟南市近日決定設(shè)立貿(mào)易融資風(fēng)險補償資金，專項用于對合作銀行支持外貿(mào)企業(yè)貸款風(fēng)險進行補償。以促進合作銀行降低貸款門檻、降低貸款費率，減少貸款環(huán)節(jié)、提高貸款效率，從而解決廣大中小微外貿(mào)企業(yè)融資難的問題。

三、結(jié)論

綜上所述，隨著進出口貿(mào)易融資在商業(yè)領(lǐng)域的廣泛運用，融資風(fēng)險也與日俱增。只有將融資方式與風(fēng)險控制和實際相結(jié)合，進一步完善進出口貿(mào)易融資方式，提高金融資源配置效率，才能有效防控融資風(fēng)險，讓更多資金流向優(yōu)質(zhì)、高效、創(chuàng)新的中小型企業(yè)。