保險公司財務管理風險分析及對策的研究

郎春舒

[關鍵詞]保險公司;財務管理;風險分析;對策

一、保險公司財務管理的概念

（一）保險公司的財務管理

財務管理關系到公司的發展狀況和未來發展方向，有著緊密聯系的關系，財務管理在企業內部是全面管理的基礎，也是企業內部管理的核心。保險公司的財務管理關系到公司的命脈，影響到公司的運行狀況，實行財務管理工作，可以全面了解和掌握公司的運營狀況，為公司提出科學的決策打下了厚實的基礎。不斷優化內部結構，充分發揮資料利用率，不斷提高公司的核心競爭力，實現保險公司的健康持續發展，便于在競爭激烈的市場上有立足之地。

（二）財務管理的風險

財務管理風險就是在競爭激烈的市場上開展各種財務活動，無法對財務活動進行全面控制，使得計劃財務活動成果與實際成果偏差較大，因此會導致經濟受損，更嚴重的是企業破產。企業的發展是建立在財務活動之上，且與財務活動有著十分緊密的聯系，一旦出現分配利潤和籌措資金上出現問題，就會導致嚴重的后果。

二、導致保險公司財務管理風險的原因

（一）自有資金較少，風險意識控制差

隨著居民生活水平不斷提高，逐漸認識到保險的重要性，從而導致保險企業迅速崛起，保險企業的數量日益增多，在競爭激烈的市場上，極少數保險公司擁有雄厚的資金，可以滿足企業的長期發展。但是絕大多數保險公司自有資金較少，資金來源主要依靠外部，但是對外籌資能力確實有限，再加上對財務管理風險控制意識較差，嚴重阻礙到保險公司的持續發展。還有的保險公司出現虛報資產行為，這說明我國在保險行業的監督力度較薄弱。

（二）資產負債結構不完善

保險公司通過獲得投保人的資金，然后利用這些資金進行投資理財，謀取利益。可以理解為投保人的資金是保險公司的資金主要來源，保險公司要想健康經營，就必須要把控制資產負債結構。一般情況下，保險公司進行投資活動，就會導致企業內部流動資金較少，且流動資金全部是由負債模式引入，保險公司的所有資金都有一定的成本，只有做好投資計劃，才能保證保險公司有一定的收益。在保險行業，有很多保險賠償活動和投保人退保現象，面對這種情況企業卻沒有準備金，很容易出現資金短缺現象，損壞到公司的聲譽，特別是出現額度較大的賠付或者退保行為，就會導致資金鏈斷裂。還有一些保險公司準備金過多，使公司運營成本增加，利潤降低，影響到公司的經濟效益.

（三）投資收益降低，內部控制不足

保險公司一般情況都是將產品推銷給消費者，然后從中獲取大量的保費，保費是保險公司的主要收益。保險公司為了實現更好的發展，會將保費進行一些投資理財。但是我國消費市場具有多邊性和復雜性等特點，有很大的金融風險，一旦某個環節出現問題就會導致嚴重的經濟損失。隨著市場的不斷發展，保險公司的發展也呈現多元化，使投資風險進一步加大。但是我國的保險行業卻沒有重視到投資風險，更沒有建立風險預警機制，審計工作沒有完全落實，導致保險公司始終處于風險之中，甚至是還有災害風險、收益分配風險。

三、保險公司財務管理風險應對措施

（一）樹立風險管控意識

保險公司出現財務管理風險主要原因就是沒有風險管控意識。保險公司內部沒有相應的管控體系。所以，應對保險公司財務管理風險首先就是要有風險管控意識，當下必須要樹立風險管控意識，實現責任制度，將責任進行劃分、分工，將風險管控工作全面落實，最大程度上防止財務風險發生。保險公司要注重財務風險的宣傳，讓每個人都有風險管控意識，并認識到風險控制的重要性，并在工作中進行有效的落實，發現風險及時解決，避免出現更大的問題。

保險公司要充分認識到當下的環境，應積極主動制定各種風險預防措施，制定財務戰略計劃。在預算管理方面要不斷進行強化，需要實時分析和研究，對預算實施過程中遇到的問題進行及時改正，從而提高預算管理工作的效率和質量。還可以通過內外有機整合，實現保險公司的內部管理和監督。風險管理機制還可以確認到保險公司其他問題，促使保險公司不斷完善。保險公司還需要充分發揮信息技術的作用，利用計算機對各種數據進行分析和研究，從中獲取更多有利的信息。

（二）優化保險公司資本結構

根據保險公司財務管理狀況，應當建立多元化資本結構。多元化資本結構不僅是保險公司發展趨勢，也是其他企業的發展趨勢，對資本結構進行相應的調整，確保保險公司資金最大化利H{，提高資金利用率，同時也可以避免因其他事情造成公司損失。實現籌資方式多樣化，調整債務和權益資本結構，實現保險公司資本機構的調整和優化，順應時代發展的需求，為保險公司的持續發展奠定了基礎，從而實現輕松面對各種財務風險。

（三）建立健全風險預警體系

在多樣化的環境下，保險公司必須要建立健全風險預警體系，可以對各種風險進行有效的及時預警，全面了解和掌握財務運營狀況，并能觀察和識別財務指標，從而發出預警信號，避免出現盲目性風險管控現象，并將潛在的風險進行扼殺，節約企業資源，減少不必要的損失。

保險公司主要是以資金為核心的企業，所以對財務管理特別重要。內部控制主要是對資金的利用和管理進行有效的協調，使保險公司的投資更加科學、合理。保險公司可以專門設立審計部門，避免兇人為兇素而產生不必要的損失，所以保險公司還需要定期審計，然后根據市計結果追究責任，確保內部市計公平公正。

結語

財務管理對于一個公司來說特別重要，尤其是保險公司，出現財務風險不僅會影響到保險公司，還會影響到參保人。保險公司要認真分析在財務管理上的風險，特別是資產負債結構、相關制度、投資不合理等等，保險公司要想持續發展就必須樹立正確的財務風險管控意識，采取相關措施不斷調整，實現內部控制，完善財務管理系統，建立風險預警體系，才能全面的提高風險防范和處理能力，幫助保險公司更好的發展。

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