貸款利率定價合理性分析

何曉龍

合理的貸款價格，既能使銀行取得滿意的利潤，又能為客戶所接受，從而獲得農信社的效能最大化以及持續盈利能力。如何適應新形勢、新常態，建立一套科學的、行之有效的貸款利率定價機制，如何加強貸款定價管理對農信社的經營績效影響至關重大。本文以井研縣農村信用社為例，探討農信社在貸款利率定價的合理性及建議。

貸款利率定價的模式設計

井研聯社根據風險、成本與收益匹配原則、市場化與差別化原則、政策導向原則，分別考量幾種常見的利率定價方法。

——成本加成定價法。在實際操作中，信用社要準確掌握貸款資金的利息成本和經營成本水平并非易事，需建立完善的管理信息系統。一要歸集各種債務資金的邊際成本數據，計算出全部新增債務資金的加權平均邊際成本，作為貸款定價的基礎。二要開發貸款經營成本的系統性測算和分解方法，將不同崗位職員的工薪和福利、經常性開支、設備成本及其他費用支出分攤到每筆貸款業務上。

成本加成定價法考慮了貸款的融資成本、經營成本和客戶的違約成本，具有一定的合理性。但在實際操作過程中有相當的難度。而且，它沒有考慮市場利率水平和同業競爭因素，只作為內部的價格制定，對信用社不太適用。

——客戶盈利分析法。客戶盈利分析法是在價格領導基礎上優化而來，注重從客戶往來的各項業務中得到穩定的收益，尤其是其中間業務等，從經濟學的角度來看：來源于某客戶的總收入≥為該客戶提供服務的成本+銀行目標利潤。……