懲治市場亂象 打擊脫實向虛

文/徐衛剛 編輯/章蔓菁

外匯檢查部門將保持對外匯違法違規行為的高壓打擊態勢，并繼續督促銀行貫徹落實“展業三原則”。

2017年以來，外匯檢查部門按照黨中央、國務院的要求，不斷加強金融監管，切實防范金融風險，引導金融機構“脫虛向實”，支持實體經濟發展，并為此先后開展了打擊“逃騙匯、非法套匯”專項行動、內保外貸檢查、銀行轉口貿易業務檢查、銀行個人業務檢查及支付機構檢查等專項檢查，進一步加大了對外匯違法違規行為的處罰力度。截至2017年12月12日，外匯局共查處外匯違規案件2963件，罰沒款7.02億元人民幣，同比分別增長57.3%和70%。其中，對違規金融機構的罰沒款2.09億元人民幣，同比增長2.3倍，尤其抓住銀行這個資金流動的主渠道，加大處罰力度，案均罰沒款同比增長3.2倍；企業案件數791件，罰沒款2.37億元人民幣，同比分別增長30.1%和2.5%；個人案件數1710件，罰沒款2.56億元人民幣，同比分別增長1.6倍和1.2倍。

展望我國2018年的外匯形勢，一方面外匯供求和國際收支的平衡基礎仍將存在；另一方面，隨著美國稅改方案的推進和美聯儲加息“靴子”落地，跨境資金流動的壓力不容小覷，不排除在外部因素的誘發下，特定時期再次出現跨境資金流出壓力的反彈。外匯檢查部門將密切跟蹤跨境資金流動的形勢變化，保持對外匯違法違規行為的高壓打擊態勢，防范跨境資金流動風險，深化外匯管理改革，并繼續督促銀行貫徹落實“展業三原則”，防范企業通過構造交易實現資金空轉，引導資金脫虛向實，服務實體經濟發展。

未來外匯檢查的重點

2018年，外匯檢查部門將繼續貫徹落實黨的十九大和第五次全國金融工作會議以及中央經濟工作會議的精神，圍繞外匯管理中心工作，加大外匯檢查工作力度。具體將重點圍繞以下三個方面加以推進。

一是督促銀行合規經營，為深化金融領域改革保駕護航。外匯檢查部門將綜合運用非現場分析等多種手段，結合往年的檢查記錄，篩出重點檢查對象，實施總分行聯動檢查；同時加大對外匯資金通道業務的檢查，對財務公司等外匯收支與結售匯業務進行有針對性檢查，防止銀行掩蓋其違規交易。

二是打擊資金脫實向虛，促進金融服務實體經濟。重點打擊利用內保外貸、轉口貿易和出口不收匯等方式構造交易，防范企業通過構造交易實現資金空轉套利，促進銀行在業務辦理過程中貫徹落實“展業三原則”。對于內保外貸，銀行不能僅停留在對單據表面真實性的審查上，而是要深入審查業務的合規性和真實性，關注企業是否試圖通過內保外貸規避境外直接投資管理等上游部門的政策，變相轉移資金，更加關注對第一還款資金來源的審查以及貸后管理。對于轉口貿易，由于不少企業會通過境外倉儲企業重復開具倉單，并借助反復轉手買賣實現資金套利，因此銀行在具體辦理業務的過程中，需高度關注企業是否構造轉口貿易，特別對涉及大宗商品、新設企業、異地企業以及注冊資金量很小但轉口貿易量很大這四類情形的業務，要格外留意。對于出口不收匯，個別不法企業出于套取政府獎勵、稅收優惠或完成外貿增長指標任務等原因，存在出口不收匯的現象，擾亂了正常的外匯收支秩序，因此也屬于重點檢查方向。

三是嚴厲打擊外匯市場亂象，堅決守住不發生系統性金融風險的底線。重點開展對非法網絡炒匯、地下錢莊和個人分拆購付匯的檢查。

除上述三類業務之外，外匯檢查部門還將繼續對利潤匯出、外資撤資轉股、境外放款以及外債償還等業務保持密切關注，加強形勢監測分析，并在相關業務數據發生異常變化的情況下，適時加大檢查力度。銀行在辦理此類業務過程中，也應嚴格遵守“展業三原則”的規定。此外，銀行還需高度關注第三方支付機構和貨幣兌換公司的風險。第三方支付機構不得為非法網絡炒匯平臺提供服務，銀行需加大對此類機構的審查力度，切實防范違規風險。

如何踐行“展業三原則”

根據外匯檢查工作過程中的反饋，一些銀行對于如何踐行“展業三原則”仍存有一定困惑。為將“展業三原則”的要求落到實處，銀行可從以下幾個方面加以把握。

第一，“展業三原則”需要銀行了解客戶，對客戶身份進行識別。這一要求看似簡單，但內涵非常豐富，需要銀行對客戶的注冊地、主營業務、業務規模以及實際控制人進行深入的了解，審查包括客戶的注冊文件、經營范圍、注冊資本金以及負面信息等在內的多項信息。

第二，“展業三原則”需要銀行對業務進行合規性審查。合規性審查包括兩層含義：一是客戶是否履行了業務主管部門必要的審批、登記及備案程序；二是客戶申請辦理的業務是否符合當前的政策導向。

第三，“展業三原則”需要銀行對業務進行真實性、合理性和一致性審查，關注是否存在通過構造交易實現資金空轉及套利。有的銀行在客戶提供全額保證金的情況下，僅考慮自身資金安全和業績指標，忽視對業務的真實性、合理性審查，為企業構造交易提供了空間；有的銀行一味依靠物流公司、倉儲公司等第三方機構對押品實施監管，自身缺乏有效的押品管理制度，造成同一押品被反復質押，為日后埋下風險隱患。

此外，對于存在異常、可疑情形的客戶，銀行還應在常規審查的基礎上，相應增加盡職審核措施，最大程度地運用銀行現有資源，對客戶實施進一步的審查，排除異常和可疑點；對于非柜臺渠道的外匯業務，銀行應實行與柜臺業務相同的審查措施，不能實行雙重標準；對于所有通過柜臺和非柜臺渠道辦理的外匯業務，銀行均應以書面或電子等形式完整、妥善地保存相關審核資料和記錄，并符合有關保存期限的相應規定。

下一步，為更好地落實“展業三原則”，建議銀行從以下幾個方面進一步加強內部管理：一是加強外匯業務內控制度建設。總行應根據最新的外匯管理政策相應修訂內控制度文件，確保分行及時把握各項政策要求。二是完善外匯業務信息系統。銀行應通過系統的建設和完善，實現對各類業務開展情況的實時跟蹤，及時掌握業務辦理動向。三是完善考核機制。銀行應充分發揮考核機制的“指揮棒”作用，在考核機制中體現外匯管理政策的導向，引導銀行一線業務人員自覺落實相關外匯管理規定。四是加強內控監督與檢查，加強人員培訓。