政府研發補貼政策文獻綜述

文/高晗，山西財經大學

1 引言

近年來，隨著中國步入“經濟新常態”階段，國務院出臺了一系列加快培育和發展戰略性新興產業的相關政策，這是中國調整經濟結構的關鍵措施。新能源汽車產業作為中國戰略性新興產業之一，其發展必須實現技術創新，新能源汽車產業的創新活動問題已成為政府、學者關注的焦點。由于國內新能源汽車產業發展較晚，近幾年才引進國外技術，所以我國政府出臺了諸多扶持政策，如補貼、財政優惠政策等，旨在促進新能源汽車產業的發展，促進研發創新。

2 文獻綜述

羅默(1991)認為，技術進步和知識的積累是經濟增長的重要因素,而技術和知識來源于研究與開發。但近年來，有些學者在研究政府補貼必要性時，提出了不同的觀點，他們認為，推進技術創新進程時應當由市場發揮主導作用。盡管政府的R&D補貼政策是否有必要存在諸多爭議，但在現實的經濟生活中，各國政府都在不斷加強對研發活動的補貼力度。國外對研發投入與政府R&D政策的研究主要集中在以下四個方面：

研發投入與企業績效。比如，González et al.（2005）通過西班牙層面的數據研究發現，政府補貼能顯著促進企業進行研發投資，而 González X et al.（2007）利用愛爾蘭的數據發現，政府補貼對企業的研發投入有負向替代作用。Mayra R et al.（2012）認為，由于信息不對稱問題，政府補貼可能對企業利益造成損害。Goolsb ee(1998)從資源有限性角度證明政府研發補貼擠出了企業部分研發投入。Bj?rn Alecke et al.（2011）通過東德層面的數據發現，受補貼企業與非補貼企業相比，研發強度水平更高，專利申請率也較高，同樣，政府補貼政策對中小企業的私人研發活動同樣有促進作用。David et al. (2000), Cerulli (2010) and Zú?iga Vicente et al. (2014)發現，總體來說，關于補貼影響的結論各有不同，這可能是由于數據來源和方法的不同導致的。

影響研發投入的因素。比如MISHRA，VINOD(2007)利用2004年印度公司橫斷面數發現，企業規模與從事研發活動的概率成正相關，市場份額和人力資本也增加了研發活動的可能性，而市場集中度和出口導向對研發強度沒有產生重要影響作用。JD Vito et al.(2 010)研究發現，所有權集中度與研發支出和研發成果水平呈負相關，此但是，Sanghoon Lee(2012)通過使用韓國制造業企業的面板數據發現，研發投入對內部現金流量波動敏感，所有權集中度和外資所有權對研發投入產生積極影響。

跨國企業的研發行為。比如SE Feinberg et.al (2004)利用美國大型跨國企業的面板數據，研究知識外部溢出概率以及利用此類知識的特定子公司在多大程度上影響跨國企業的新研發地點決策。Y Todoet al.(2008)發現，海外研發活動促進了母公司生產力的增長，而自適應研發活動卻沒有產生相同的效果，此外海外研發活動并未提高研發回報率。R Bandicket al.(2014)發現外國收購導致收購的國內跨國企業和非跨國企業的研發強度增加。A Rodríguez et al.(201 5)研究發現，海外研發外包有助于實現創新，又使中小企業增加銷售額。

企業的研發合作問題。比如M Sakakibara（2002）通過日本企業樣本研究發現，企業的研發能力、年齡以及過去參加研發聯盟的經歷都會對研發聯盟的形成產生積極的影響。T Scherngell et al.(2 009)認為，地理因素是跨區域協作強度的重要決定因素，但是技術接近度的影響作用更大，研發合作最常發生于技術領域相近的組織之間。Z Ge et al.(2014)研究企業在供應鏈中的研發合作行為，兩家企業首先在研發投入方面合作，然后根據批發價格合同決定產品生產數量。

國內對政府R&D政策與補貼的研究主要有以下三個方面：

政府R&D補貼對企業研發支出的影響作用。白俊紅、李婧（2 011）研究發現，政府R&D資助對提升企業的技術創新效率有顯著的正向影響;企業自身R&D投入的提高有利于其吸收和利用政府的R&D資助,但企業規模和產權類型對政府R&D資助效果的影響并不顯著。而唐清泉、羅黨論（2007）研究發現政府補貼在維護社會目標方面起著很大的作用。從補貼效果來看,政府補貼沒有增強上市公司的經濟效益,但卻有助于上市公司社會效益的發揮。劉虹等（201 2）研究發現，政府R&D補貼會對企業產生激勵效應和擠出效應,兩種效應的分布圖呈"倒U型";政府補貼在初始階段會對企業研發支出起顯著促進作用,但這種激勵效應會隨政府補貼力度的不斷增大而減弱,當超過最優補貼值后,會對企業研發支出產生擠出效應;在補貼方式上,間接補貼的效應比直接補貼更顯著。

政府不同研發補貼形式對企業研發支出的影響作用。朱平芳和徐偉民( 2003)通過面板數據估計得出結論，直接資助與稅收減免政策之間存在著相互促進作用的結論。安同良等（2009）指出，政府鼓勵企業開展技術創新的政策手段,在所有的政府鼓勵技術創新的政策中,政府采購和企業承擔科技項目這兩項的政策效果相對最不明顯。朱云歡、張明喜（2010）研究發現，財政補貼在一定程度上補償了企業研發創新外部性帶來的成本與收益風險;與財政補貼相比,稅收優惠能在更大程度上誘導企業的研發活動。

研發活動的溢出效應問題。許春、劉奕（2005）指出，技術溢出程度較高時政府對研發競賽企業的研發補貼相對較高;相對于技術溢出程度較高的卡特爾式研發合作,技術溢出程度較低的競爭性研發合作需要更多的政府補貼。朱平芳等（2016）研究發現,要素投入對于創新績效的貢獻不顯著,勞動力存在"去技術化",但是創新活動的空間溢出效應很顯著,特別是東部地區要顯著優于中西部地區。

3 文獻述評

國內眾多學者大多研究政府補貼政策對企業研發投入及績效方面的關系分析，但是政府研發補貼會怎樣影響企業的研發行為？是刺激企業增加研發投入強度？還是刺激企業雇傭更多的研發人員？這些問題有待回答。